社區(qū)財(cái)務(wù)開支管理制度一、總則1.目的為加強(qiáng)社區(qū)財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)開支行為，提高資金使用效益，保障社區(qū)各項(xiàng)工作的順利開展，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于社區(qū)內(nèi)所有財(cái)務(wù)開支事項(xiàng)。3.基本原則嚴(yán)格遵守國家有關(guān)法律法規(guī)和財(cái)務(wù)規(guī)章制度。堅(jiān)持勤儉節(jié)約，量入為出，合理安排各項(xiàng)開支。實(shí)行財(cái)務(wù)公開，接受社區(qū)居民的監(jiān)督。二、財(cái)務(wù)開支審批流程1.開支申請社區(qū)工作人員因工作需要發(fā)生財(cái)務(wù)開支時(shí)，應(yīng)填寫《社區(qū)財(cái)務(wù)開支申請表》，詳細(xì)注明開支事由、金額、支付方式等信息。申請表須由申請人簽字，并經(jīng)相關(guān)負(fù)責(zé)人審核同意。2.審批環(huán)節(jié)小額開支：金額在[X]元以下的開支，由社區(qū)主任審批。中等額度開支：金額在[X]元至[X]元之間的開支，經(jīng)社區(qū)主任審核后，報(bào)社區(qū)財(cái)務(wù)監(jiān)督小組審批。較大額度開支：金額在[X]元以上的開支，需經(jīng)社區(qū)居民會(huì)議或居民代表會(huì)議討論通過，并報(bào)街道相關(guān)部門備案后，方可支出。3.報(bào)銷審核開支事項(xiàng)完成后，申請人應(yīng)及時(shí)整理相關(guān)票據(jù)，并附上經(jīng)審批的《社區(qū)財(cái)務(wù)開支申請表》，提交給社區(qū)財(cái)務(wù)人員進(jìn)行報(bào)銷審核。財(cái)務(wù)人員對票據(jù)的真實(shí)性、合法性、完整性進(jìn)行審核，對不符合要求的票據(jù)予以退回，要求申請人補(bǔ)充或更正。審核通過的報(bào)銷憑證，由財(cái)務(wù)人員簽字后，按照審批流程進(jìn)行支付。三、財(cái)務(wù)開支分類及標(biāo)準(zhǔn)1.辦公費(fèi)用辦公用品購置社區(qū)應(yīng)根據(jù)實(shí)際工作需要，制定辦公用品采購計(jì)劃，批量采購辦公用品時(shí)，應(yīng)通過招標(biāo)、詢價(jià)等方式選擇供應(yīng)商，確保采購價(jià)格合理、質(zhì)量可靠。辦公用品的購置應(yīng)嚴(yán)格按照審批流程進(jìn)行，報(bào)銷時(shí)須提供正規(guī)發(fā)票、購物清單等憑證。辦公設(shè)備維修辦公設(shè)備出現(xiàn)故障需要維修時(shí)，應(yīng)先填寫維修申請單，注明設(shè)備名稱、故障現(xiàn)象、維修預(yù)算等信息，并經(jīng)相關(guān)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)。維修費(fèi)用報(bào)銷時(shí)，須提供維修發(fā)票、維修清單等憑證。對于較大金額的維修項(xiàng)目，還應(yīng)提供維修合同或協(xié)議。2.人員費(fèi)用工資福利社區(qū)工作人員的工資、獎(jiǎng)金、津貼、補(bǔ)貼等應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定和社區(qū)的薪酬制度執(zhí)行。工資發(fā)放表應(yīng)經(jīng)社區(qū)主任審核簽字后，由財(cái)務(wù)人員按時(shí)發(fā)放。加班補(bǔ)貼社區(qū)工作人員因工作需要加班的，應(yīng)填寫加班申請表，并經(jīng)相關(guān)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)。加班補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)按照社區(qū)相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，報(bào)銷時(shí)須提供加班申請表、考勤記錄等憑證。3.活動(dòng)經(jīng)費(fèi)社區(qū)文化活動(dòng)舉辦社區(qū)文化活動(dòng)時(shí)，應(yīng)制定詳細(xì)的活動(dòng)計(jì)劃和預(yù)算，明確活動(dòng)內(nèi)容、參與人員、費(fèi)用支出等事項(xiàng)?；顒?dòng)經(jīng)費(fèi)的報(bào)銷須提供活動(dòng)方案、發(fā)票、費(fèi)用清單等憑證，對于涉及場地租賃、設(shè)備租賃等大額支出，還應(yīng)提供相關(guān)合同或協(xié)議。志愿者活動(dòng)開展志愿者活動(dòng)的費(fèi)用，包括志愿者培訓(xùn)、活動(dòng)物資采購、志愿者補(bǔ)貼等，應(yīng)按照活動(dòng)實(shí)際支出進(jìn)行報(bào)銷。報(bào)銷時(shí)須提供志愿者活動(dòng)記錄、發(fā)票、費(fèi)用清單等憑證。4.其他費(fèi)用水電費(fèi)社區(qū)水電費(fèi)應(yīng)按照實(shí)際用量按時(shí)繳納，繳費(fèi)憑證作為報(bào)銷依據(jù)。水電費(fèi)報(bào)銷時(shí)，須附上水電表讀數(shù)記錄等相關(guān)證明材料。差旅費(fèi)社區(qū)工作人員因工作需要出差的，應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定和社區(qū)的差旅費(fèi)制度執(zhí)行。差旅費(fèi)報(bào)銷時(shí)，須提供出差審批單、往返車票或機(jī)票、住宿發(fā)票、餐飲發(fā)票等憑證，報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)按照社區(qū)相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。四、財(cái)務(wù)預(yù)算管理1.預(yù)算編制社區(qū)應(yīng)根據(jù)本年度工作計(jì)劃和工作重點(diǎn)，結(jié)合上一年度財(cái)務(wù)收支情況，編制年度財(cái)務(wù)預(yù)算。預(yù)算編制應(yīng)涵蓋社區(qū)各項(xiàng)收入和支出項(xiàng)目，做到全面、準(zhǔn)確、合理。預(yù)算編制完成后，經(jīng)社區(qū)居民會(huì)議或居民代表會(huì)議審議通過后執(zhí)行。2.預(yù)算執(zhí)行社區(qū)應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算安排執(zhí)行各項(xiàng)財(cái)務(wù)開支，不得隨意調(diào)整預(yù)算。如因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算的，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批。財(cái)務(wù)人員應(yīng)定期對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析和監(jiān)控，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決預(yù)算執(zhí)行過程中存在的問題，確保預(yù)算目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。3.預(yù)算調(diào)整當(dāng)預(yù)算執(zhí)行過程中出現(xiàn)下列情況之一時(shí)，可以申請預(yù)算調(diào)整：國家政策發(fā)生重大變化，導(dǎo)致社區(qū)收入或支出發(fā)生較大變動(dòng)的。社區(qū)工作計(jì)劃發(fā)生重大調(diào)整，需要增加或減少相關(guān)支出的。其他不可預(yù)見的因素，導(dǎo)致預(yù)算執(zhí)行出現(xiàn)重大偏差的。預(yù)算調(diào)整申請應(yīng)由社區(qū)相關(guān)負(fù)責(zé)人提出，經(jīng)社區(qū)財(cái)務(wù)監(jiān)督小組審核后，報(bào)社區(qū)居民會(huì)議或居民代表會(huì)議討論通過。預(yù)算調(diào)整方案應(yīng)明確調(diào)整的項(xiàng)目、金額、原因及調(diào)整后的預(yù)算安排。五、財(cái)務(wù)報(bào)銷規(guī)定1.報(bào)銷憑證要求所有財(cái)務(wù)報(bào)銷憑證必須是合法、有效的票據(jù)，發(fā)票應(yīng)具備發(fā)票聯(lián)、發(fā)票監(jiān)制章、開票日期、購買方信息、銷售方信息、項(xiàng)目內(nèi)容、金額等要素，并加蓋銷售方發(fā)票專用章。對于自制的原始憑證，如工資發(fā)放表、加班申請表等，應(yīng)具備憑證名稱、填制日期、填制人、審核人、批準(zhǔn)人等要素，并由相關(guān)人員簽字確認(rèn)。2.報(bào)銷時(shí)間限制社區(qū)工作人員應(yīng)在開支事項(xiàng)完成后的[X]個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)，逾期不予受理。對于特殊情況需要延期報(bào)銷的，須經(jīng)社區(qū)主任批準(zhǔn)。3.報(bào)銷審批權(quán)限財(cái)務(wù)報(bào)銷審批權(quán)限按照本制度第二章“財(cái)務(wù)開支審批流程”的規(guī)定執(zhí)行，不得越級(jí)審批或越權(quán)報(bào)銷。4.報(bào)銷方式社區(qū)財(cái)務(wù)報(bào)銷方式主要采用銀行轉(zhuǎn)賬方式支付，特殊情況下需要現(xiàn)金支付的，須經(jīng)社區(qū)主任批準(zhǔn)，并嚴(yán)格按照現(xiàn)金管理規(guī)定執(zhí)行。六、財(cái)務(wù)監(jiān)督與審計(jì)1.財(cái)務(wù)公開社區(qū)應(yīng)定期向居民公開財(cái)務(wù)收支情況，公開內(nèi)容包括財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況、各項(xiàng)收入支出明細(xì)、財(cái)務(wù)報(bào)表等。財(cái)務(wù)公開應(yīng)采取多種形式，如社區(qū)公告欄張貼、社區(qū)網(wǎng)站發(fā)布、召開居民會(huì)議通報(bào)等，確保居民能夠及時(shí)、全面地了解社區(qū)財(cái)務(wù)狀況。社區(qū)財(cái)務(wù)公開時(shí)間應(yīng)不少于[X]天，接受居民的監(jiān)督和查詢。居民對財(cái)務(wù)公開內(nèi)容有疑問的，社區(qū)應(yīng)及時(shí)給予解答和說明。2.內(nèi)部監(jiān)督社區(qū)應(yīng)建立健全內(nèi)部財(cái)務(wù)監(jiān)督機(jī)制，成立社區(qū)財(cái)務(wù)監(jiān)督小組，成員由社區(qū)居民代表、社區(qū)工作人員等組成。財(cái)務(wù)監(jiān)督小組負(fù)責(zé)對社區(qū)財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行定期檢查和不定期抽查，監(jiān)督財(cái)務(wù)制度的執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)提出整改意見，并向社區(qū)居民會(huì)議或居民代表會(huì)議報(bào)告。社區(qū)主任應(yīng)定期聽取財(cái)務(wù)工作匯報(bào)，對財(cái)務(wù)工作進(jìn)行指導(dǎo)和監(jiān)督，確保財(cái)務(wù)工作規(guī)范、有序進(jìn)行。3.外部審計(jì)社區(qū)應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定，接受街道相關(guān)部門的年度財(cái)務(wù)審計(jì)或?qū)ｍ?xiàng)審計(jì)。審計(jì)內(nèi)容包括財(cái)務(wù)收支的真實(shí)性、合法性、合規(guī)性以及財(cái)務(wù)制度的執(zhí)行情況等。對于審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題，社區(qū)應(yīng)及時(shí)進(jìn)行整改，并將整改情況向街道相關(guān)部門報(bào)告。七、財(cái)務(wù)檔案管理1.檔案內(nèi)容社區(qū)財(cái)務(wù)檔案包括會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)報(bào)表、財(cái)務(wù)制度文件、財(cái)務(wù)開支申請表、報(bào)銷憑證、銀行對賬單、審計(jì)報(bào)告等與財(cái)務(wù)工作相關(guān)的各類資料。2.檔案整理財(cái)務(wù)人員應(yīng)定期對財(cái)務(wù)檔案進(jìn)行整理和歸檔，按照檔案形成的時(shí)間順序、類別進(jìn)行分類整理，確保檔案資料完整、有序。檔案整理完成后，應(yīng)編制檔案目錄，便于查閱和管理。3.檔案保管社區(qū)應(yīng)設(shè)立專門的財(cái)務(wù)檔案室或檔案柜，用于存放財(cái)務(wù)檔案。財(cái)務(wù)檔案室應(yīng)具備防火、防潮、防蟲、防盜等安全設(shè)施，確保檔案資料的安全。財(cái)務(wù)檔案的保管期限按照國家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，期滿后如需銷毀，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批和銷毀。4.檔案查閱社區(qū)工作人員因工作需要查閱財(cái)務(wù)檔案的，應(yīng)填寫《財(cái)務(wù)檔案查閱申請表》，經(jīng)社區(qū)主任批準(zhǔn)后，方可查閱。查閱檔案時(shí)，應(yīng)在財(cái)務(wù)人員的陪同下進(jìn)行，不得擅自涂改、拆換、