尼泊爾外匯管理制度總則目的本制度旨在規(guī)范尼泊爾境內(nèi)外匯管理相關(guān)活動，確保外匯資金的合理流動與有效監(jiān)管，維護(hù)國家金融秩序穩(wěn)定，保障企業(yè)和個(gè)人在外匯業(yè)務(wù)中的合法權(quán)益，促進(jìn)尼泊爾經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展。適用范圍本制度適用于尼泊爾境內(nèi)所有涉及外匯收支的企事業(yè)單位、金融機(jī)構(gòu)、個(gè)體工商戶以及個(gè)人等各類主體。基本原則1.合規(guī)性原則：所有外匯管理活動必須嚴(yán)格遵守尼泊爾法律法規(guī)以及國際通行的外匯管理準(zhǔn)則。2.真實(shí)性原則：外匯收支交易應(yīng)基于真實(shí)、合法的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，杜絕虛假交易套取外匯。3.便利性原則：在確保有效監(jiān)管的前提下，簡化外匯業(yè)務(wù)辦理流程，提高外匯資金使用效率，便利正常的貿(mào)易和投資活動。外匯賬戶管理賬戶分類1.經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶用于核算經(jīng)常項(xiàng)目外匯收支，包括貿(mào)易進(jìn)出口、服務(wù)貿(mào)易、收益及經(jīng)常轉(zhuǎn)移等外匯收入與支出。企業(yè)開立經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶需提供相關(guān)貿(mào)易合同、業(yè)務(wù)憑證等證明材料，經(jīng)外匯管理部門審核同意后辦理開戶手續(xù)。2.資本項(xiàng)目外匯賬戶主要用于核算資本項(xiàng)目外匯收支，如直接投資、證券投資、外債等。開立資本項(xiàng)目外匯賬戶需嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)定提交詳細(xì)的項(xiàng)目審批文件、資金來源證明等資料，經(jīng)外匯管理部門及相關(guān)部門聯(lián)合審批后方可開戶。賬戶開立1.申請流程申請人向外匯指定銀行提交開戶申請書，并按要求提供各類證明文件。銀行對申請材料進(jìn)行初審，審核無誤后報(bào)送外匯管理部門。外匯管理部門在規(guī)定時(shí)間內(nèi)完成審核，對符合條件的予以批準(zhǔn)，并出具開戶核準(zhǔn)件。2.賬戶信息變更賬戶主體如需變更賬戶名稱、性質(zhì)、經(jīng)營范圍、法定代表人等重要信息，應(yīng)提前向外匯管理部門和開戶銀行提出申請。提交變更申請時(shí)需提供相關(guān)證明文件，經(jīng)審核通過后辦理變更手續(xù)。賬戶使用1.收支范圍經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶資金可在規(guī)定的經(jīng)常項(xiàng)目外匯收支范圍內(nèi)自由收付。資本項(xiàng)目外匯賬戶資金的使用需嚴(yán)格按照經(jīng)批準(zhǔn)的用途和規(guī)定的程序進(jìn)行，如直接投資資金的匯入?yún)R出、外債資金的提款還款等。2.賬戶余額管理經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶原則上不得保留外匯現(xiàn)鈔，如有特殊情況需保留現(xiàn)鈔的，應(yīng)向外匯管理部門報(bào)備。資本項(xiàng)目外匯賬戶余額按規(guī)定進(jìn)行管理，如需結(jié)匯或購匯，應(yīng)按相應(yīng)規(guī)定辦理審批或備案手續(xù)。賬戶關(guān)閉1.主動關(guān)閉賬戶主體因自身原因不再需要使用外匯賬戶時(shí)，應(yīng)提前向開戶銀行提出銷戶申請，并提交相關(guān)證明文件。銀行對賬戶余額進(jìn)行核對清理，確保無未結(jié)清的外匯收支后，辦理銷戶手續(xù)，并將銷戶情況報(bào)送外匯管理部門。2.被動關(guān)閉如賬戶主體違反外匯管理規(guī)定或存在其他異常情況，外匯管理部門有權(quán)責(zé)令其關(guān)閉外匯賬戶。被責(zé)令關(guān)閉賬戶的主體應(yīng)按要求辦理賬戶關(guān)閉手續(xù)，結(jié)清賬戶余額。外匯收支管理經(jīng)常項(xiàng)目外匯收支1.貿(mào)易外匯收支企業(yè)在辦理貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)按照“誰出口誰收匯、誰進(jìn)口誰付匯”的原則進(jìn)行操作。出口企業(yè)收匯后應(yīng)及時(shí)辦理結(jié)匯或入賬手續(xù)，進(jìn)口企業(yè)付匯時(shí)需提供真實(shí)有效的進(jìn)口合同、發(fā)票、報(bào)關(guān)單等單證。銀行應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定對貿(mào)易外匯收支單證的真實(shí)性、一致性進(jìn)行審核，確保外匯資金流向合理、合規(guī)。2.服務(wù)貿(mào)易外匯收支服務(wù)貿(mào)易外匯收支應(yīng)按照不同的服務(wù)項(xiàng)目類別進(jìn)行管理，如運(yùn)輸、旅游、通信、建筑安裝等。企業(yè)辦理服務(wù)貿(mào)易外匯收支時(shí)，需提供合同（協(xié)議）、發(fā)票（支付通知）、稅務(wù)備案表等相關(guān)證明材料。對于金額較大或存在疑問的服務(wù)貿(mào)易外匯收支，銀行應(yīng)進(jìn)行重點(diǎn)審核，并可要求企業(yè)提供額外的證明文件或說明。資本項(xiàng)目外匯收支1.直接投資外匯收支外國投資者在尼泊爾境內(nèi)進(jìn)行直接投資，應(yīng)按照規(guī)定辦理外匯登記手續(xù)，包括設(shè)立、增資、減資、股權(quán)轉(zhuǎn)讓等。直接投資項(xiàng)下的外匯資金可用于企業(yè)的注冊資本金注入、固定資產(chǎn)購置、流動資金等用途。境內(nèi)企業(yè)向境外直接投資，需經(jīng)相關(guān)部門核準(zhǔn)，并按規(guī)定辦理外匯資金匯出手續(xù)，同時(shí)應(yīng)按要求報(bào)送境外投資相關(guān)信息。2.證券投資外匯收支境外投資者參與尼泊爾證券市場投資，需通過合格境外機(jī)構(gòu)投資者（QFII）等規(guī)定渠道進(jìn)行，并按規(guī)定辦理外匯登記和資金匯兌等手續(xù)。境內(nèi)投資者參與境外證券市場投資，應(yīng)經(jīng)相關(guān)部門批準(zhǔn)，并按照外匯管理規(guī)定辦理資金匯出和外匯登記變更等事宜。3.外債管理尼泊爾境內(nèi)機(jī)構(gòu)舉借外債，需按照規(guī)定向外匯管理部門申請外債指標(biāo)，并辦理外債登記手續(xù)。外債資金的使用應(yīng)符合國家產(chǎn)業(yè)政策和相關(guān)規(guī)定，不得用于禁止性領(lǐng)域。外債還本付息時(shí)，債務(wù)人應(yīng)按照合同約定及時(shí)辦理相關(guān)手續(xù)，確保外匯資金的正常流動。外匯交易管理外匯買賣1.銀行間外匯市場交易尼泊爾境內(nèi)的外匯指定銀行可在銀行間外匯市場進(jìn)行外匯買賣交易，以調(diào)節(jié)外匯頭寸、滿足客戶外匯需求等。銀行間外匯市場交易應(yīng)遵循公平、公正、公開的原則，按照市場價(jià)格進(jìn)行交易操作。2.銀行與客戶間外匯交易外匯指定銀行與客戶之間的外匯買賣交易應(yīng)根據(jù)市場匯率和客戶需求進(jìn)行報(bào)價(jià)。銀行應(yīng)向客戶充分披露外匯交易的相關(guān)信息，包括匯率、手續(xù)費(fèi)等，確保客戶在知情的情況下進(jìn)行交易。外匯衍生品交易1.交易范圍允許符合條件的企業(yè)和金融機(jī)構(gòu)參與外匯衍生品交易，如遠(yuǎn)期外匯交易、外匯掉期交易、外匯期權(quán)交易等。外匯衍生品交易應(yīng)基于真實(shí)的外匯風(fēng)險(xiǎn)管理需求，不得用于投機(jī)目的。2.交易管理參與外匯衍生品交易的主體應(yīng)具備相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理能力和專業(yè)知識，制定完善的內(nèi)部管理制度和風(fēng)險(xiǎn)控制措施。銀行應(yīng)加強(qiáng)對客戶外匯衍生品交易的審核和風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測，防范交易風(fēng)險(xiǎn)。外匯核銷管理核銷定義外匯核銷是指外匯管理部門對企業(yè)貿(mào)易外匯收支的真實(shí)性、一致性進(jìn)行審核，確認(rèn)其外匯資金是否按照規(guī)定進(jìn)行收付和使用的管理過程。核銷流程1.出口收匯核銷出口企業(yè)在貨物出口后，應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)收匯，并按照要求向外匯管理部門報(bào)送出口收匯核銷單等相關(guān)資料。外匯管理部門對企業(yè)報(bào)送的核銷資料進(jìn)行審核，核對收匯金額與報(bào)關(guān)金額是否一致等。審核通過后，為企業(yè)辦理出口收匯核銷手續(xù)。2.進(jìn)口付匯核銷進(jìn)口企業(yè)在付匯后，應(yīng)按規(guī)定向外匯管理部門提交進(jìn)口付匯核銷單、進(jìn)口合同、發(fā)票、報(bào)關(guān)單等單證。外匯管理部門對進(jìn)口付匯情況進(jìn)行審核，核實(shí)付匯資金的流向和用途是否合規(guī)。完成進(jìn)口付匯核銷手續(xù)。核銷監(jiān)管1.定期檢查外匯管理部門定期對企業(yè)的外匯核銷情況進(jìn)行檢查，檢查內(nèi)容包括核銷資料的完整性、真實(shí)性、合規(guī)性等。2.違規(guī)處理對于違反外匯核銷管理規(guī)定的企業(yè)，外匯管理部門將根據(jù)情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰，如警告、罰款、暫停外匯業(yè)務(wù)等。外匯風(fēng)險(xiǎn)管理風(fēng)險(xiǎn)識別與評估1.匯率風(fēng)險(xiǎn)匯率波動可能導(dǎo)致企業(yè)外匯資產(chǎn)或負(fù)債價(jià)值變動，影響企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營業(yè)績。企業(yè)應(yīng)密切關(guān)注匯率變動趨勢，通過分析歷史匯率數(shù)據(jù)、宏觀經(jīng)濟(jì)形勢等因素，評估匯率風(fēng)險(xiǎn)敞口。2.外匯流動性風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)可能面臨外匯資金短缺或資金回籠困難等流動性問題，影響正常的生產(chǎn)經(jīng)營活動。評估外匯流動性風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，需考慮企業(yè)的外匯收支計(jì)劃、資金來源渠道、外債償還安排等因素。風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施1.匯率風(fēng)險(xiǎn)管理企業(yè)可采用多種匯率風(fēng)險(xiǎn)管理工具，如外匯遠(yuǎn)期合約、外匯期權(quán)、外匯掉期等，鎖定匯率風(fēng)險(xiǎn)。優(yōu)化貿(mào)易結(jié)算方式，合理選擇結(jié)算貨幣，降低匯率波動對企業(yè)的影響。加強(qiáng)匯率風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)部培訓(xùn)和教育，提高員工的匯率風(fēng)險(xiǎn)意識和應(yīng)對能力。2.外匯流動性風(fēng)險(xiǎn)管理制定合理的外匯資金預(yù)算計(jì)劃，確保企業(yè)外匯資金的收支平衡。拓寬外匯資金融資渠道，增加外匯資金儲備，提高應(yīng)對流動性風(fēng)險(xiǎn)的能力。建立外匯流動性風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理潛在的流動性風(fēng)險(xiǎn)。監(jiān)督檢查與處罰監(jiān)督檢查主體1.外匯管理部門外匯管理部門負(fù)責(zé)對境內(nèi)各類主體的外匯管理活動進(jìn)行全面監(jiān)督檢查，確保外匯管理制度的有效執(zhí)行。2.外匯指定銀行外匯指定銀行應(yīng)按照外匯管理部門的要求，對客戶的外匯業(yè)務(wù)進(jìn)行日常監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)報(bào)告。檢查內(nèi)容1.外匯賬戶管理檢查外匯賬戶的開立、使用、關(guān)閉等情況是否符合規(guī)定，賬戶余額管理是否合規(guī)。2.外匯收支管理核查經(jīng)常項(xiàng)目和資本項(xiàng)目外匯收支業(yè)務(wù)是否真實(shí)、合法，單證是否齊全、有效，資金流向是否合理。3.外匯交易管理檢查外匯買賣和外匯衍生品交易是否符合規(guī)定，交易主體是否具備相應(yīng)資質(zhì)和風(fēng)險(xiǎn)管理能力。4.外匯核銷管理審查企業(yè)外匯核銷資料的真實(shí)性、完整性，核銷流程是否合規(guī)。處罰措施1.警告對于情節(jié)較輕的違規(guī)行為，外匯管理部門給予警告，責(zé)令限期改正。2.罰款對違反外匯管理規(guī)定的行為，根據(jù)違規(guī)金額和情節(jié)嚴(yán)重程度，處以相應(yīng)金額的罰款。3.暫停業(yè)務(wù)對違規(guī)情節(jié)較為嚴(yán)重的企業(yè)或金融機(jī)構(gòu)，暫停其部分或全部外匯業(yè)務(wù)。