破產(chǎn)企業(yè)股權(quán)管理制度一、總則（一）目的為規(guī)范破產(chǎn)企業(yè)股權(quán)管理，保障各利益相關(guān)方的合法權(quán)益，維護(hù)破產(chǎn)程序的順利進(jìn)行，根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)及企業(yè)實(shí)際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于進(jìn)入破產(chǎn)程序的企業(yè)及其所有股權(quán)相關(guān)事宜，包括但不限于股權(quán)的界定、評(píng)估、處置、股東權(quán)益保障等。（三）基本原則1.依法依規(guī)原則：嚴(yán)格遵循國(guó)家法律法規(guī)及相關(guān)政策規(guī)定，確保股權(quán)管理活動(dòng)合法合規(guī)。2.公平公正原則：對(duì)待所有股東及相關(guān)利益方，在股權(quán)處置等過(guò)程中做到公平公正，不偏袒任何一方。3.保護(hù)利益相關(guān)方權(quán)益原則：充分保護(hù)股東、債權(quán)人、職工等各方的合法權(quán)益，實(shí)現(xiàn)利益平衡。4.高效透明原則：提高股權(quán)管理工作效率，同時(shí)保證整個(gè)過(guò)程公開(kāi)透明，接受各方監(jiān)督。二、股權(quán)界定（一）股權(quán)范圍明確破產(chǎn)企業(yè)所涉及的各類(lèi)股權(quán)，包括普通股、優(yōu)先股、限售股等，詳細(xì)列舉每種股權(quán)的權(quán)利與義務(wù)。（二）股東身份確認(rèn)通過(guò)查閱企業(yè)章程、股東名冊(cè)、工商登記資料等，準(zhǔn)確確認(rèn)股東身份及持股比例。對(duì)于存在爭(zhēng)議的股東身份，按照法定程序進(jìn)行核實(shí)與認(rèn)定。（三）股權(quán)結(jié)構(gòu)分析對(duì)破產(chǎn)企業(yè)的股權(quán)結(jié)構(gòu)進(jìn)行全面分析，包括股東之間的關(guān)聯(lián)關(guān)系、股權(quán)集中度等，為后續(xù)股權(quán)處置提供基礎(chǔ)數(shù)據(jù)。三、股權(quán)評(píng)估（一）評(píng)估機(jī)構(gòu)選擇1.制定嚴(yán)格的評(píng)估機(jī)構(gòu)選聘標(biāo)準(zhǔn)，包括機(jī)構(gòu)資質(zhì)、信譽(yù)、專業(yè)能力等方面。2.通過(guò)公開(kāi)招標(biāo)、邀請(qǐng)招標(biāo)等方式，從符合標(biāo)準(zhǔn)的評(píng)估機(jī)構(gòu)中選擇具有公信力的機(jī)構(gòu)進(jìn)行股權(quán)評(píng)估。（二）評(píng)估方法確定根據(jù)破產(chǎn)企業(yè)的實(shí)際情況，合理確定評(píng)估方法，如收益法、市場(chǎng)法、成本法等。在選擇評(píng)估方法時(shí)，充分考慮企業(yè)的行業(yè)特點(diǎn)、經(jīng)營(yíng)狀況、市場(chǎng)環(huán)境等因素。（三）評(píng)估程序執(zhí)行1.評(píng)估機(jī)構(gòu)與破產(chǎn)企業(yè)及相關(guān)方簽訂評(píng)估業(yè)務(wù)約定書(shū)，明確雙方權(quán)利義務(wù)。2.評(píng)估機(jī)構(gòu)開(kāi)展現(xiàn)場(chǎng)勘查、資料收集等工作，破產(chǎn)企業(yè)及相關(guān)方應(yīng)積極配合。3.評(píng)估機(jī)構(gòu)出具評(píng)估報(bào)告初稿，提交給破產(chǎn)管理人及相關(guān)方進(jìn)行審核，聽(tīng)取意見(jiàn)并進(jìn)行修改完善。4.最終形成正式評(píng)估報(bào)告，作為股權(quán)處置的重要參考依據(jù)。四、股權(quán)處置（一）處置方式選擇1.公開(kāi)拍賣(mài)：通過(guò)專業(yè)拍賣(mài)機(jī)構(gòu)，以公開(kāi)競(jìng)價(jià)的方式轉(zhuǎn)讓股權(quán)，吸引潛在投資者。2.協(xié)議轉(zhuǎn)讓：在符合法律法規(guī)及相關(guān)規(guī)定的前提下，與特定投資者協(xié)商轉(zhuǎn)讓股權(quán)。3.重整投資人引入：對(duì)于有重整價(jià)值的破產(chǎn)企業(yè)，通過(guò)引入重整投資人，以股權(quán)讓渡等方式實(shí)現(xiàn)企業(yè)重生。（二）處置流程1.制定股權(quán)處置方案：明確處置方式、價(jià)格確定原則、交易條件、受讓方資格要求等內(nèi)容。2.發(fā)布處置公告：通過(guò)多種渠道發(fā)布股權(quán)處置公告，廣泛征集意向受讓方。3.受讓方登記與資格審查：對(duì)意向受讓方進(jìn)行登記，并按照既定標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行資格審查。4.組織交易：根據(jù)處置方式，組織拍賣(mài)、協(xié)議談判等交易活動(dòng)。5.簽訂交易合同：確定受讓方后，與受讓方簽訂股權(quán)交易合同，明確雙方權(quán)利義務(wù)。6.辦理股權(quán)變更登記：督促受讓方按照合同約定支付款項(xiàng)，并及時(shí)辦理股權(quán)變更登記手續(xù)。（三）價(jià)格確定1.參考評(píng)估價(jià)格：以股權(quán)評(píng)估報(bào)告確定的價(jià)格為基礎(chǔ)，結(jié)合市場(chǎng)行情等因素，合理確定股權(quán)處置價(jià)格。2.市場(chǎng)競(jìng)價(jià)：在拍賣(mài)等公開(kāi)交易方式中，通過(guò)競(jìng)買(mǎi)人的競(jìng)價(jià)確定最終成交價(jià)格。3.協(xié)商定價(jià)：對(duì)于協(xié)議轉(zhuǎn)讓等方式，由雙方協(xié)商確定合理的轉(zhuǎn)讓價(jià)格，但不得低于評(píng)估價(jià)格的一定比例。五、股東權(quán)益保障（一）知情權(quán)保障1.破產(chǎn)管理人定期向股東通報(bào)破產(chǎn)企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況、資產(chǎn)處置情況、重整進(jìn)展等信息。2.股東有權(quán)查閱、復(fù)制與股權(quán)相關(guān)的企業(yè)文件資料，破產(chǎn)管理人應(yīng)予以配合。（二）分紅權(quán)處理1.對(duì)于破產(chǎn)企業(yè)在破產(chǎn)申請(qǐng)受理前已產(chǎn)生的未分配利潤(rùn)，按照法定程序進(jìn)行分配。2.破產(chǎn)申請(qǐng)受理后，原則上不再進(jìn)行利潤(rùn)分配，以保障債權(quán)人等其他利益相關(guān)方的權(quán)益。（三）優(yōu)先購(gòu)買(mǎi)權(quán)行使1.當(dāng)股權(quán)對(duì)外轉(zhuǎn)讓時(shí)，股東在同等條件下享有優(yōu)先購(gòu)買(mǎi)權(quán)。2.破產(chǎn)管理人應(yīng)提前通知股東行使優(yōu)先購(gòu)買(mǎi)權(quán)的相關(guān)事宜，并按照規(guī)定程序組織實(shí)施。六、債權(quán)人利益保護(hù)與股權(quán)處置的關(guān)系（一）債權(quán)申報(bào)與審核1.債權(quán)人應(yīng)在規(guī)定期限內(nèi)申報(bào)債權(quán)，破產(chǎn)管理人對(duì)申報(bào)的債權(quán)進(jìn)行登記、審核。2.對(duì)于有爭(zhēng)議的債權(quán)，通過(guò)法定程序進(jìn)行確認(rèn)。（二）股權(quán)處置對(duì)債權(quán)人的影響1.股權(quán)處置所得款項(xiàng)應(yīng)優(yōu)先用于清償破產(chǎn)企業(yè)的債務(wù)，按照法定清償順序進(jìn)行分配。2.在股權(quán)處置過(guò)程中，充分考慮債權(quán)人的利益，確保處置價(jià)格合理、處置程序公正，避免因股權(quán)處置損害債權(quán)人權(quán)益。（三）債權(quán)人監(jiān)督1.債權(quán)人有權(quán)監(jiān)督股權(quán)處置過(guò)程，對(duì)處置方案、交易價(jià)格等提出意見(jiàn)和建議。2.破產(chǎn)管理人應(yīng)及時(shí)向債權(quán)人反饋股權(quán)處置進(jìn)展情況，接受債權(quán)人監(jiān)督。七、職工權(quán)益與股權(quán)管理（一）職工債權(quán)確認(rèn)1.對(duì)破產(chǎn)企業(yè)職工的工資、醫(yī)療、傷殘補(bǔ)助、撫恤費(fèi)用，所欠的應(yīng)當(dāng)劃入職工個(gè)人賬戶的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、基本醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)用，以及法律、行政法規(guī)規(guī)定應(yīng)當(dāng)支付給職工的補(bǔ)償金等職工債權(quán)進(jìn)行確認(rèn)。2.職工債權(quán)清單應(yīng)進(jìn)行公示，接受職工及社會(huì)監(jiān)督。（二）股權(quán)處置與職工安置1.在股權(quán)處置過(guò)程中，充分考慮職工安置問(wèn)題，保障職工的合法權(quán)益。2.通過(guò)股權(quán)處置所得資金或其他方式，妥善解決職工的就業(yè)、社保接續(xù)等問(wèn)題。（三）職工參與1.涉及職工切身利益的股權(quán)處置事項(xiàng)，應(yīng)聽(tīng)取職工代表大會(huì)或職工大會(huì)的意見(jiàn)。2.鼓勵(lì)職工通過(guò)合法途徑參與破產(chǎn)企業(yè)股權(quán)管理相關(guān)決策，表達(dá)自身訴求。八、股權(quán)管理中的信息披露（一）披露原則遵循真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)的原則，向股東、債權(quán)人、職工及其他利益相關(guān)方披露股權(quán)管理相關(guān)信息。（二）披露內(nèi)容1.破產(chǎn)企業(yè)基本情況，包括股權(quán)結(jié)構(gòu)、經(jīng)營(yíng)狀況等。2.股權(quán)評(píng)估情況，如評(píng)估報(bào)告主要內(nèi)容、評(píng)估方法選擇依據(jù)等。3.股權(quán)處置方案及進(jìn)展情況，包括處置方式、受讓方情況、交易價(jià)格等。4.股東權(quán)益保障措施及執(zhí)行情況。5.債權(quán)人利益保護(hù)與職工權(quán)益相關(guān)情況。（三）披露方式1.在破產(chǎn)企業(yè)官方網(wǎng)站、指定媒體等平臺(tái)發(fā)布信息公告。2.定期召開(kāi)債權(quán)人會(huì)議、股東會(huì)議等，通報(bào)股權(quán)管理相關(guān)信息。3.設(shè)立專門(mén)的信息咨詢渠道，接受相關(guān)方的咨詢與查詢。九、股權(quán)管理中的監(jiān)督與責(zé)任追究（一）內(nèi)部監(jiān)督1.破產(chǎn)管理人應(yīng)建立健全內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制，對(duì)股權(quán)管理工作進(jìn)行全程監(jiān)督。2.定期對(duì)股權(quán)管理工作進(jìn)行自查，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)整改。（二）外部監(jiān)督1.接受法院、債權(quán)人會(huì)議、股東等外部主體的監(jiān)督。2.主動(dòng)配合審計(jì)、監(jiān)察等部門(mén)的監(jiān)督檢查工作。（三）責(zé)任追究1.對(duì)于在股權(quán)管理過(guò)程中違反法律法規(guī)、本制度規(guī)定，損害相關(guān)方利益的行為，