股東內(nèi)部借款管理制度一、總則（一）目的為規(guī)范公司股東內(nèi)部借款行為，加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理，保障公司和股東的合法權(quán)益，根據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)及公司章程，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司全體股東之間的內(nèi)部借款活動(dòng)。（三）基本原則1.合法合規(guī)原則股東內(nèi)部借款應(yīng)嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和公司章程的規(guī)定，不得從事違法違規(guī)的借款行為。2.平等自愿原則借款行為基于股東雙方平等自愿的基礎(chǔ)上進(jìn)行，任何一方不得強(qiáng)迫另一方借款或接受不合理的借款條件。3.有償使用原則借款應(yīng)約定合理的利息或資金占用費(fèi)，體現(xiàn)資金的有償使用，確保資金使用效率。4.風(fēng)險(xiǎn)可控原則公司應(yīng)充分評(píng)估借款風(fēng)險(xiǎn)，采取有效措施防范風(fēng)險(xiǎn)，保障公司資金安全和正常運(yùn)營(yíng)。二、借款主體及條件（一）借款主體公司股東，包括自然人股東和法人股東。（二）借款條件1.股東具備完全民事行為能力，能夠獨(dú)立承擔(dān)民事責(zé)任。2.股東信用狀況良好，無(wú)不良信用記錄，具備按時(shí)足額償還借款本息的能力。3.借款用途應(yīng)符合公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)需要或股東個(gè)人合理需求，不得用于違法違規(guī)或與公司經(jīng)營(yíng)無(wú)關(guān)的事項(xiàng)。三、借款申請(qǐng)與審批（一）借款申請(qǐng)股東如需借款，應(yīng)填寫《股東內(nèi)部借款申請(qǐng)表》，詳細(xì)說明借款金額、借款用途、借款期限、還款計(jì)劃等內(nèi)容，并提交相關(guān)證明材料。（二）審批流程1.股東將借款申請(qǐng)表提交至公司財(cái)務(wù)部門。2.財(cái)務(wù)部門對(duì)借款申請(qǐng)進(jìn)行初步審核，核實(shí)借款用途、還款能力等情況，并提出審核意見。3.財(cái)務(wù)審核通過后，將借款申請(qǐng)表提交至公司管理層審批。管理層根據(jù)公司資金狀況、股東情況等因素進(jìn)行綜合審批，并簽署審批意見。4.審批通過后，財(cái)務(wù)部門通知借款股東辦理借款手續(xù)。四、借款合同（一）合同簽訂借款申請(qǐng)經(jīng)審批通過后，借款股東與公司簽訂《股東內(nèi)部借款合同》。合同應(yīng)明確借款金額、借款用途、借款期限、利息或資金占用費(fèi)、還款方式、違約責(zé)任等條款。（二）合同主要條款1.借款金額：明確借款的具體金額。2.借款用途：詳細(xì)說明借款資金的使用方向。3.借款期限：約定借款的起始日期和到期日期。4.利息或資金占用費(fèi)：明確借款利率或資金占用費(fèi)的計(jì)算方式和支付方式。5.還款方式：如一次性還款、分期還款等，并明確每期還款的金額和時(shí)間。6.違約責(zé)任：規(guī)定雙方在借款過程中如出現(xiàn)違約行為應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任。7.爭(zhēng)議解決方式：約定雙方在合同履行過程中如發(fā)生爭(zhēng)議的解決途徑，如協(xié)商、仲裁或訴訟等。五、借款發(fā)放與支付（一）借款發(fā)放公司財(cái)務(wù)部門根據(jù)借款合同約定，在審批通過后的[具體時(shí)間]內(nèi)將借款資金發(fā)放至借款股東指定的銀行賬戶。（二）支付方式借款資金原則上采用銀行轉(zhuǎn)賬方式支付，確保資金流向清晰、可追溯。如因特殊情況需要采用現(xiàn)金支付，應(yīng)經(jīng)公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，并嚴(yán)格履行相關(guān)手續(xù)。六、借款使用與監(jiān)督（一）借款使用借款股東應(yīng)按照借款合同約定的用途使用借款資金，不得擅自改變借款用途。如確需變更借款用途，應(yīng)提前向公司提出書面申請(qǐng)，經(jīng)公司審批同意后方可變更。（二）監(jiān)督措施1.公司財(cái)務(wù)部門定期對(duì)借款資金的使用情況進(jìn)行檢查和監(jiān)督，確保借款資金按約定用途使用。2.借款股東應(yīng)定期向公司提交借款資金使用情況報(bào)告，說明借款資金的使用進(jìn)度、效果等情況。3.公司有權(quán)要求借款股東提供與借款資金使用相關(guān)的證明材料，如發(fā)票、合同等，以便核實(shí)借款資金的使用情況。七、利息計(jì)算與支付（一）利息計(jì)算1.利息或資金占用費(fèi)的計(jì)算方式應(yīng)在借款合同中明確約定，一般按照年利率或月利率進(jìn)行計(jì)算。2.利息計(jì)算期間為借款起始日至還款截止日。（二）支付方式1.利息支付方式應(yīng)在借款合同中約定，可選擇按月支付、按季支付或到期一次性支付等方式。2.借款股東應(yīng)按照合同約定的時(shí)間和方式支付利息，如逾期支付，應(yīng)按照合同約定承擔(dān)逾期利息。八、還款管理（一）還款計(jì)劃借款股東應(yīng)按照借款合同約定制定詳細(xì)的還款計(jì)劃，并嚴(yán)格按照還款計(jì)劃按時(shí)足額償還借款本息。（二）提前還款如借款股東提前還款，應(yīng)提前[具體時(shí)間]向公司提出書面申請(qǐng)，經(jīng)公司同意后方可提前還款。提前還款應(yīng)按照合同約定的方式計(jì)算利息，并支付相應(yīng)的提前還款手續(xù)費(fèi)（如有）。（三）逾期還款1.如借款股東未能按照借款合同約定的時(shí)間和金額還款，即構(gòu)成逾期還款。2.對(duì)于逾期還款，公司有權(quán)按照合同約定收取逾期利息，并采取相應(yīng)的催收措施，如電話催收、上門催收等。3.如逾期還款情節(jié)嚴(yán)重，公司有權(quán)通過法律途徑追究借款股東的違約責(zé)任，維護(hù)公司的合法權(quán)益。九、風(fēng)險(xiǎn)管理（一）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估公司在股東內(nèi)部借款前，應(yīng)對(duì)借款風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行充分評(píng)估，包括借款股東的信用狀況、還款能力、借款用途的合理性、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)等因素。（二）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施1.要求借款股東提供有效的擔(dān)保措施，如房產(chǎn)抵押、股權(quán)質(zhì)押等，以降低借款風(fēng)險(xiǎn)。2.建立健全借款風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理潛在的風(fēng)險(xiǎn)因素。3.加強(qiáng)與借款股東的溝通與協(xié)調(diào)，及時(shí)了解借款資金的使用情況和還款能力變化情況，采取相應(yīng)的措施防范風(fēng)險(xiǎn)。十、信息披露（一）披露內(nèi)容公司應(yīng)定期向股東披露股東內(nèi)部借款的相關(guān)信息，包括借款金額、借款期限、借款用途、利息支付情況、還款情況等。（二）披露方式信息披露可通過公司內(nèi)部公告、股東會(huì)議等方式進(jìn)行，確保股東能夠及時(shí)、準(zhǔn)確地了解股東內(nèi)部借款的相關(guān)情況。十一、檔案管理（一）檔案內(nèi)容股東內(nèi)部借款相關(guān)檔案應(yīng)包括借款申請(qǐng)表、借款合同、審批文件、支付憑證、還款記錄等資料。（二）檔案保管公司財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)股東內(nèi)部借款檔案的保管工作，按照檔案管理的相關(guān)規(guī)定，對(duì)檔案進(jìn)行分類、整理、歸檔，并妥善保管。檔案保管期限應(yīng)符合國(guó)家法律法規(guī)和公司檔