局項目資金管理制度一、總則（一）目的為加強局項目資金管理，規(guī)范資金使用行為，提高資金使用效益，確保項目順利實施，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于局內(nèi)所有項目資金的管理，包括但不限于項目預(yù)算編制、資金申請、資金支付、資金核算、資金監(jiān)督等環(huán)節(jié)。（三）基本原則1.依法合規(guī)原則項目資金管理必須嚴格遵守國家法律法規(guī)和財務(wù)制度，確保資金使用合法、合規(guī)。2.?？顚Ｓ迷瓌t項目資金應(yīng)?？顚Ｓ?，不得挪作他用，確保資金用于項目相關(guān)的支出。3.預(yù)算控制原則項目資金應(yīng)按照預(yù)算進行控制，嚴格執(zhí)行預(yù)算審批程序，確保資金支出不超預(yù)算。4.效益優(yōu)先原則項目資金管理應(yīng)注重效益，提高資金使用效率，確保項目目標的實現(xiàn)。二、管理職責(zé)（一）項目管理部門1.負責(zé)項目的組織實施和管理，制定項目實施方案和預(yù)算計劃。2.負責(zé)項目資金的申請、使用和管理，確保資金使用符合項目預(yù)算和相關(guān)規(guī)定。3.負責(zé)項目資金的核算和統(tǒng)計工作，定期向財務(wù)部門報送項目資金使用情況。（二）財務(wù)部門1.負責(zé)項目資金的財務(wù)管理和會計核算工作，建立健全項目資金管理制度和財務(wù)檔案。2.負責(zé)審核項目資金的申請、支付和報銷憑證，確保資金使用合法、合規(guī)。3.負責(zé)對項目資金使用情況進行監(jiān)督和檢查，定期向局領(lǐng)導(dǎo)和相關(guān)部門報告項目資金使用情況。（三）審計部門1.負責(zé)對項目資金使用情況進行審計監(jiān)督，檢查項目資金使用是否符合國家法律法規(guī)和財務(wù)制度。2.負責(zé)對項目資金使用效益進行評價，提出改進建議和意見。3.負責(zé)對項目資金管理中的違規(guī)違紀行為進行查處，追究相關(guān)人員的責(zé)任。三、預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.項目管理部門應(yīng)根據(jù)項目實施方案和工作計劃，編制項目預(yù)算計劃，明確項目資金的使用范圍、金額和時間安排。2.項目預(yù)算計劃應(yīng)包括項目直接費用和間接費用，直接費用應(yīng)根據(jù)項目實際需要進行詳細核算，間接費用應(yīng)按照國家和局相關(guān)規(guī)定進行合理分攤。3.項目預(yù)算計劃應(yīng)經(jīng)項目管理部門負責(zé)人審核后，報財務(wù)部門審核，財務(wù)部門審核通過后，報局領(lǐng)導(dǎo)審批。（二）預(yù)算執(zhí)行1.項目管理部門應(yīng)嚴格按照項目預(yù)算計劃執(zhí)行項目資金，確保資金使用符合預(yù)算要求。2.項目管理部門應(yīng)定期對項目預(yù)算執(zhí)行情況進行檢查和分析，及時發(fā)現(xiàn)問題并采取措施加以解決。3.如因項目實施需要調(diào)整項目預(yù)算計劃，項目管理部門應(yīng)提出調(diào)整申請，經(jīng)財務(wù)部門審核后，報局領(lǐng)導(dǎo)審批。（三）預(yù)算調(diào)整1.項目預(yù)算調(diào)整應(yīng)遵循必要性、合理性和可行性原則，確保調(diào)整后的預(yù)算能夠滿足項目實施的需要。2.項目預(yù)算調(diào)整應(yīng)按照預(yù)算編制程序進行，經(jīng)項目管理部門負責(zé)人審核后，報財務(wù)部門審核，財務(wù)部門審核通過后，報局領(lǐng)導(dǎo)審批。3.項目預(yù)算調(diào)整后，項目管理部門應(yīng)及時將調(diào)整后的預(yù)算計劃通知相關(guān)部門和人員，并按照調(diào)整后的預(yù)算計劃執(zhí)行項目資金。四、資金申請與支付（一）資金申請1.項目管理部門應(yīng)根據(jù)項目預(yù)算計劃和實際工作進度，及時向財務(wù)部門申請項目資金。2.項目資金申請應(yīng)填寫《項目資金申請表》，詳細說明項目資金的使用范圍、金額和時間安排，并附相關(guān)證明材料。3.項目資金申請應(yīng)經(jīng)項目管理部門負責(zé)人審核后，報財務(wù)部門審核，財務(wù)部門審核通過后，報局領(lǐng)導(dǎo)審批。（二）資金支付1.財務(wù)部門應(yīng)根據(jù)局領(lǐng)導(dǎo)審批后的《項目資金申請表》，及時辦理項目資金支付手續(xù)。2.項目資金支付應(yīng)按照國家和局相關(guān)規(guī)定，通過銀行轉(zhuǎn)賬等方式進行，不得使用現(xiàn)金支付。3.項目資金支付應(yīng)嚴格審核支付憑證，確保支付憑證真實、合法、有效。支付憑證應(yīng)包括發(fā)票、收據(jù)、合同等相關(guān)證明材料。4.財務(wù)部門應(yīng)建立項目資金支付臺賬，詳細記錄項目資金的支付情況，包括支付時間、支付金額、支付對象等信息。五、資金核算與統(tǒng)計（一）資金核算1.財務(wù)部門應(yīng)按照國家和局相關(guān)財務(wù)制度，對項目資金進行獨立核算，確保項目資金的使用情況真實、準確、完整。2.項目資金核算應(yīng)設(shè)置專門的會計科目，按照項目名稱和資金來源進行明細核算。3.財務(wù)部門應(yīng)定期對項目資金進行賬務(wù)處理，編制項目資金會計報表，及時反映項目資金的使用情況。（二）資金統(tǒng)計1.項目管理部門應(yīng)定期向財務(wù)部門報送項目資金使用情況統(tǒng)計表，詳細說明項目資金的使用情況，包括資金支出明細、資金結(jié)余情況等信息。2.財務(wù)部門應(yīng)根據(jù)項目管理部門報送的項目資金使用情況統(tǒng)計表，對項目資金進行統(tǒng)計分析，及時發(fā)現(xiàn)問題并采取措施加以解決。3.財務(wù)部門應(yīng)定期向局領(lǐng)導(dǎo)和相關(guān)部門報告項目資金使用情況，為局領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù)。六、資金監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.財務(wù)部門應(yīng)定期對項目資金使用情況進行內(nèi)部監(jiān)督檢查，檢查項目資金是否按照預(yù)算計劃使用，是否符合國家和局相關(guān)規(guī)定。2.審計部門應(yīng)定期對項目資金使用情況進行審計監(jiān)督，檢查項目資金使用是否合法、合規(guī)，是否存在浪費和挪用等問題。3.項目管理部門應(yīng)建立健全項目資金內(nèi)部管理制度，加強對項目資金使用的管理和監(jiān)督，確保項目資金使用安全、有效。（二）外部監(jiān)督1.接受國家有關(guān)部門和審計機關(guān)的監(jiān)督檢查，積極配合相關(guān)部門的工作，如實提供項目資金使用情況和相關(guān)資料。2.接受社會公眾的監(jiān)督，及時公開項目資金使用情況，接受社會公眾的監(jiān)督和評價。七、違規(guī)處理（一）違規(guī)行為1.未經(jīng)批準擅自調(diào)整項目預(yù)算計劃的。2.挪用項目資金的。3.虛報、冒領(lǐng)項目資金的。4.違反國家和局相關(guān)規(guī)定使用項目資金的。（二）處理措施1.對違規(guī)行為責(zé)令限期改正，追回違規(guī)使用的項目資金，并按照國家和局相關(guān)規(guī)定進行處罰。