財務收支審批工作管理制度?

財務收支審批工作管理制度一、總則1.目的：為加強本高端幼兒園財務管理，規(guī)范財務收支審批行為，合理控制費用支出，保障幼兒園各項工作的順利開展，提高資金使用效益，特制定本制度。2.適用范圍：本制度適用于幼兒園全體部門及人員涉及的所有財務收支審批活動。3.基本原則：財務收支審批應遵循合法性、真實性、合理性、效益性和授權審批的原則。嚴格遵守國家相關法律法規(guī)和財務制度，確保收支活動真實、合理、有效，并在授權范圍內進行審批。二、財務收支審批流程（一）收入審批流程1.學費收入-招生部門在招生工作開展前，應依據幼兒園的收費標準制定詳細的收費清單，明確不同班級、不同年齡段幼兒的收費項目及金額。收費清單需報財務部門審核，經園長審批后執(zhí)行。-幼兒家長辦理入學手續(xù)時，招生人員應引導家長按照收費清單繳納學費。收費方式可包括現(xiàn)金、銀行轉賬、線上支付等。無論采用何種方式，財務人員均需開具正規(guī)發(fā)票或收據，并做好收費記錄。-每日下班前，財務人員將當天收取的學費進行核對匯總，填寫《學費收入日報表》，連同現(xiàn)金（如有）、銀行收款回單等一并交至財務負責人。財務負責人對日報表及相關憑證進行審核，確認無誤后簽字，并將現(xiàn)金存入指定銀行賬戶。-每月末，財務部門編制《學費收入月報表》，詳細列出本月各班級學費收入情況。該報表需經財務負責人審核、園長審批后，作為財務核算和統(tǒng)計的依據。2.其他收入-幼兒園因舉辦活動、合作項目、捐贈等取得的其他收入，相關部門應及時將收入來源、金額、性質等信息告知財務部門。-財務部門根據相關協(xié)議、合同或捐贈證明等資料，對收入進行審核確認。審核通過后，開具相應的票據，并按照規(guī)定進行賬務處理。-對于金額較大或性質特殊的其他收入，需經園長辦公會討論通過后，方可進行確認和入賬。（二）支出審批流程1.常規(guī)支出審批-辦公用品及耗材采購：各部門根據工作需要，每月初填寫《辦公用品及耗材采購申請表》，詳細列出所需物品的名稱、規(guī)格、數量、預算金額等信息。申請表經部門負責人簽字后，交至后勤部門。-后勤部門對各部門的采購申請進行匯總審核，結合庫存情況，編制《辦公用品及耗材采購計劃》。采購計劃需報財務部門審核，經園長審批后，由后勤部門負責采購。-采購人員按照審批后的采購計劃進行采購，選擇合適的供應商，簽訂采購合同（如有必要）。采購完成后，采購人員憑發(fā)票、采購清單、入庫單等相關憑證，填寫《費用報銷單》，經后勤部門負責人、財務人員審核，園長審批后，到財務部門報銷。-水電費支出：后勤部門每月定期抄錄水電表讀數，與水電供應單位核對費用金額。核對無誤后，獲取水電費發(fā)票，填寫《費用報銷單》，經后勤部門負責人、財務人員審核，園長審批后，辦理付款手續(xù)。-人員工資及福利支出：人力資源部門每月根據員工考勤、績效等情況，編制《工資及福利發(fā)放表》，明確員工工資、獎金、津貼、社保、公積金等各項明細。發(fā)放表經人力資源部門負責人簽字后，交至財務部門。-財務部門對《工資及福利發(fā)放表》進行審核，確保數據準確無誤。審核通過后，報園長審批。園長審批同意后，財務部門按照規(guī)定的時間和方式進行工資及福利的發(fā)放。2.項目支出審批-大型設備采購：使用部門根據教學、管理等工作需要，提出大型設備采購申請，填寫《大型設備采購申請表》，詳細說明采購設備的名稱、規(guī)格、型號、用途、預算金額等信息，并附上可行性研究報告。申請表經部門負責人簽字后，交至財務部門。-財務部門對采購申請進行初步審核，評估資金預算的合理性。審核通過后，報園長辦公會審議。園長辦公會根據幼兒園的發(fā)展規(guī)劃和資金狀況，對采購申請進行討論決策。-決策通過后，由后勤部門負責組織采購工作。采購過程應遵循公開、公平、公正的原則，通過招標、詢價等方式選擇合適的供應商，簽訂采購合同。-設備到貨后，后勤部門組織相關人員進行驗收。驗收合格后，采購人員憑發(fā)票、采購合同、驗收報告等憑證，填寫《費用報銷單》，經后勤部門負責人、財務人員審核，園長審批后，到財務部門報銷。-校園建設及裝修項目：后勤部門根據幼兒園的發(fā)展需求，提出校園建設及裝修項目計劃，編制詳細的項目預算和實施方案。項目計劃和預算需報財務部門審核，經園長辦公會審議通過后，方可實施。-項目實施過程中，后勤部門應嚴格按照預算和合同進行管理，控制項目成本。施工單位根據工程進度提交工程款支付申請，后勤部門審核后，填寫《工程款支付申請表》，附上發(fā)票、工程進度報告、合同等相關資料，經財務人員審核，園長審批后，辦理付款手續(xù)。-項目竣工后，后勤部門組織相關部門進行驗收。驗收合格后，辦理項目結算手續(xù)。財務部門根據結算報告進行賬務處理。三、財務收支審批權限1.園長審批權限-園長對幼兒園所有財務收支具有最終審批權。-審批金額在[X]元以上的各項支出，包括但不限于大型設備采購、校園建設及裝修項目、重大合作項目支出等。-對年度財務預算、決算報告進行審批。-對涉及幼兒園財務政策調整、重大財務決策等事項進行審批。2.財務負責人審批權限-審批金額在[X]元以下至[X]元的各項支出，對支出的合理性、合規(guī)性進行審核。-對財務報表、財務分析報告等進行審核，確保財務數據的準確性和真實性。-對財務制度的執(zhí)行情況進行監(jiān)督檢查，對發(fā)現(xiàn)的問題提出改進意見和建議。3.部門負責人審批權限-審批本部門預算范圍內金額在[X]元以下的常規(guī)支出，如辦公用品采購、小額業(yè)務招待費等。-對本部門的費用報銷申請進行初審，確保費用支出符合本部門工作需要和幼兒園相關規(guī)定。四、財務收支審批責任1.審批人員責任-審批人員應嚴格按照本制度規(guī)定的審批流程和審批權限進行審批，不得越權審批或濫用審批權。-審批人員應對審批事項的真實性、合法性、合理性負責。如因審批失誤導致幼兒園經濟損失，審批人員應承擔相應的責任。-審批人員應保守審批過程中知悉的幼兒園商業(yè)秘密和財務信息，不得泄露給無關人員。2.報銷人員責任-報銷人員應如實提供報銷憑證和相關資料，確保報銷事項真實、合法、合規(guī)。不得虛報、冒領、偽造報銷憑證。-報銷人員應按照本制度規(guī)定的審批流程和要求填寫報銷單據，粘貼報銷憑證，不得隨意涂改或遺漏重要信息。-報銷人員對報銷事項的真實性和合法性承擔直接責任。如發(fā)現(xiàn)報銷人員存在違規(guī)行為，幼兒園將視情節(jié)輕重給予相應的處罰。五、財務收支審批監(jiān)督與檢查1.內部審計監(jiān)督-幼兒園設立內部審計崗位或委托專業(yè)審計機構，定期對財務收支審批情況進行審計監(jiān)督。內部審計應重點檢查審批流程是否合規(guī)、審批權限是否正確行使、報銷憑證是否真實有效等。-內部審計人員在審計過程中發(fā)現(xiàn)問題，應及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。對于發(fā)現(xiàn)的重大違規(guī)問題，應及時向園長報告，并按照相關規(guī)定進行處理。2.財務自查自糾-財務部門應定期對財務收支審批工作進行自查自糾，檢查財務制度的執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)問題及時糾正。-財務人員應加強對報銷憑證和審批手續(xù)的審核，對不符合規(guī)定的報銷申請應予以退回，并要求報銷人員補充或更正相關資料。3.信息公開與監(jiān)督-幼兒園應定期將財務收支情況向全體教職工公開，接受教職工的監(jiān)督。公開內容應包括財務預算執(zhí)行情況、重大支出項目、費用報銷情況等。-設立舉報郵箱和舉報電話，接受教職工和社會各界對財務收支審批違規(guī)行為的舉報。對舉報屬實的，幼兒園將給予舉報人一定的獎勵，并對違規(guī)行為進行嚴肅處理。六、附則1.本制度自發(fā)布之日起生效實施。如有未盡事