跨境人民幣業(yè)務知識點

1.境內金融機構應在中國人民銀行核準其債券發(fā)行之日起60個工作日內開始在香港尤其行

政區(qū)發(fā)行人民幣債券，并在規(guī)定期限內完畢發(fā)行。（（）第12號中國人民銀行、國家發(fā)展和

改革委員有關境內金融機構赴香港尤其行政區(qū)發(fā)行人民幣債券管理暫行措施）

2.境內非金融機構El核準之日起60個工作日內須開始啟動實質性發(fā)債工作。核準文獻有效

期1年,有效期內須完畢債券發(fā)行。（發(fā)改外資01162號國家發(fā)展改革委有關境內非金融

機構赴香港尤其行政區(qū)發(fā)行人民幣債券有關事項的告知）

3.境內金融機構應當在人民幣債券發(fā)行工作結束后10個工作日內，將人民幣債券發(fā)行狀況

書面匯報中國人民銀行、國家發(fā)展和改革委員會和國家外匯管理局,并按有關規(guī)定向所在地

國家外匯管理局分局申請辦理債券資金登記。（）第12號中國人民銀行、國家發(fā)展和改革

委員有關境內金融機構赴香港尤其行政區(qū)發(fā)行人民幣債券管理暫行措施）

4.境內非金融機構應當在人民幣債券發(fā)行工作結束后10個工作日內,將人民幣債券發(fā)行狀

況書面匯報我委。（發(fā)改外資01162號國家發(fā)展改革委有關境內非金融機構赴香港尤其行

政區(qū)發(fā)行人民幣債券有關事項的告知）

5.境內金融機構應在發(fā)行人民幣債券所籌集資金到位的30個工作日內,將扣除有關發(fā)行費

用后的資金調回境內，資金應嚴格按照募集闡明書所披露的用途使用。（）第12號中國人

民銀行、國家發(fā)展和改革委員有關境內金融機構赴香港尤其行政區(qū)發(fā)行人民幣債券管理暫行

措施）

6.境內金融機構兌付人民幣債券本息，應當提前5個工作日向所在地國家外匯管理局分局申

請。銀行應當憑所在地國家外匯管理局分局核發(fā)的核準件為境內金融機構辦理兌付人民幣債

券本息的對外支付手續(xù)。〔）第12號中國人民銀行、國家發(fā)展和改革委員有關境內金融機

構赴香港尤其行政區(qū)發(fā)行人民幣債券管理暫行措施）

7.境內非金融機構境外分支機構在香港尤其行政區(qū)發(fā)行人民幣債券由境內機構提供擔保的,

境內非金融機構應在其分支機構人民幣債券發(fā)行前20個工作日內,將發(fā)債規(guī)模、期限及募

集資金用途等材料向我委立案。（發(fā)改外資U1162號國家發(fā)展改單委的關境內非金融機構

赴香港尤其行政區(qū)發(fā)行人民幣債券有關事項的告知）

8.募集資金投向應重要用于固定資產投資項目，并符合國家宏觀調控政策、產業(yè)政策、運用

外資和境外投資政策以及固定資產投資管理規(guī)定，所需有關手續(xù)齊全。（發(fā)改外資01162

號國家發(fā)展改革委有關境內非金融機構赴香港尤其行政區(qū)發(fā)行人民幣債券有關事項的告知）

9.境內代理銀行可認為在其開有人民幣同業(yè)往來賬戶的境外參與銀行提供人民幣賬戶融資，

用于滿足賬戶頭寸臨時性需求，融資額度與期限由中國人民銀行確定。（（）第10號跨境貿

易人民幣結算試點管理措施）

A境內代理銀行對境外參與銀行的人民幣賬戶融資期限延長至二賬戶融資比例不得超過

該境內代理銀行人民幣各項存款上年末余額的移c（銀發(fā)0168號中國人民銀行有關簡化

跨境人民幣業(yè)務流程和完善有關政策的告知）

A境內代理銀行對境外參與銀行的人民幣賬戶融資匯出審核材料：賬戶融資協(xié)議、境外參與

行的匯出指令。（商業(yè)銀行資本項目跨境人民幣業(yè)務操作指導（試行））

A境外參與銀行在境內代理銀行開立的人民幣同業(yè)往來賬戶與境處參與銀行在境外人民幣

業(yè)務清算行開立的人民幣賬戶之間，因結算需要可進行資金匯劃。各境外人民幣業(yè)務清算行

在境內開立的人民幣清算賬戶之間,因結算需要可進行資金匯劃。（銀發(fā)0168號中國人

民銀行有關簡化跨境人民幣業(yè)務流程和完善有關政策的告知）

10.港澳人民市清算行可以按照中國人民銀行的有關規(guī)定從境內銀行間外匯市場、銀行間同

業(yè)拆借市場兌換人民幣和拆借資金,兌換人民幣和拆借限額、期限等由中國人民銀行確定。

（O第10號跨境貿易人民幣結算試點管理措施）

A港澳人民幣清算行通過全國銀行間同業(yè)拆借市場拆入和拆出資金的余額均不得超過該清

算銀行所吸取人民幣存款上年末余額的8%,期限不得超過3個月。（銀發(fā)0212號中國人

民銀行有關印發(fā)《跨境貿易人民幣結算試點管理措施實行細則》的告知）

11.為境外參與銀行開立人民幣同.業(yè)往來賬戶，境內代理銀行應當與境外參與銀行簽訂代理結

算協(xié)議，約定雙方的權利義務、賬戶開立的條件、賬戶變更撤銷的處理手續(xù)、信息報送授權

等內容。境內代理銀行應當按照規(guī)定將人民幣代理結算協(xié)議和人民幣同業(yè)往來賬戶報中國人

民銀行當?shù)胤种C構立案。（銀發(fā)0212號中國人民銀行有關印發(fā)《跨境貿易人民幣結算

試點管理措施實行細則》的告知）

A境內代理行或境外清算行與境外參與行可為貨品貿易、服務貿易和直接投資項下的跨境人

民幣結算需求辦理人民幣購售業(yè)務，交易品種包括即期、遠期和掉期交易。境內代理行和境

外清算行應當規(guī)定境外參與行加強對客戶購售需求的真實性審核。（銀發(fā)口250號中國人民銀

行有關拓寬人民幣購售業(yè)務范圍的告知）

A與人民幣購售業(yè)務有關的人民幣代理結算協(xié)議應當明確境外參與行的如下義務：一是企業(yè)

客戶在境外參與行辦理人民幣購售業(yè)務后，須在同一家銀行完畢購售有關的支付；二是境

外參與行應當關注異常交易，監(jiān)測客戶大額購售業(yè)務的資金流向，及時通過境內代理行或

境外清算行向人民銀行匯報有關狀況。（銀發(fā)口250號中國人民銀行有關拓寬人民幣購售業(yè)務

范圍的告知）

12.境外參與銀行的同業(yè)往來賬戶只能用于跨境貿易人民幣結算，該類賬戶暫不納入人民幣

銀行結算賬戶管理系統(tǒng)。［銀發(fā)0212號中國人民銀行有關印發(fā)《跨境貿易人民幣結算試

點管理措施實行細則》的告知）

13.人民幣同業(yè)往來賬戶的變更和撤銷于2個工作日內通過人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)向

中國人民銀行報送。（銀發(fā)0212號中國人民銀行有關印發(fā)《跨境貿易人民幣結算試點管

理措施實行細則》的告知）

14.根據(jù)《跨境貿易人民幣結算試點管理措施》等文獻，以及銀行在國際結算流程中的角色

和作用，跨境人民幣業(yè)務中的銀行有如下幾類：境內結算銀行、境內代理銀行、境外人民

幣清算行、境外參與行?！犊缇橙嗣駧攀崭缎畔⒐芾硐到y(tǒng)信息報送指導》

15.銀行及有關接入機構可以通過直聯(lián)方式或間聯(lián)方式在其注冊地中國人民銀行省會（首府）

都市中心支行以上分支機構（如下簡稱注冊地中國人民銀行分支機構）一點接入系統(tǒng)。（銀

發(fā)（）126號中國人民銀行有關印發(fā)《人民幣暗境收付信息管理系統(tǒng)管理措施》的告知）

16.宜聯(lián)方式作應當作為重要接入模式,間聯(lián)方式作為輔助的、應急的接入模式。（銀發(fā)0

126號中國人民銀行有關印發(fā)《人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)管理措施》的通）

17.銀行顧客分為系統(tǒng)管理員（顧客代碼第一位為2）和業(yè)務操作員（顧客代碼第一位為1）

兩類。（銀發(fā)0126號中國人民銀行有關印發(fā)《人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)管理措施》

的通）《跨境人民幣收付信息管理系統(tǒng)信息報送指導》

18.每個機構只能創(chuàng)立1個管理員?！犊缇橙嗣駧攀崭缎畔⒐芾硐到y(tǒng)信息報送指導》

19.根據(jù)數(shù)據(jù)信息特性,跨境人民幣信息可劃分為業(yè)務信息、結算信息和存量信息。《跨境人

民幣收付信息管埋系統(tǒng)信息報送指導》

20.企業(yè)初次激活和復核由商業(yè)銀任完畢。《跨境人民幣收付信息管理系統(tǒng)信息報送指導》

21.銀行及有關接入機構系統(tǒng)管理員和業(yè)務操作員均憑題客標識和白金兩要素辦理信息管理

業(yè)務。顧客標識由系統(tǒng)自動生成并恒定不變。（銀發(fā)0126號中國人民銀行有關EI3發(fā)《人

民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)管理措施》的通）

22.銀行應及時、精確、完整報送個人賬戶跨境人民幣收付信息，其中非居民個人賬戶的收

支申報參照居民執(zhí)行；無需報送居民個人與非居民個人賬戶間收付信息。（有關深入規(guī)范信

息報送注意事項的告知）

23.境內銀行為NRA客戶提供貿易融資業(yè)務的報送，應辨別如下狀況：

A銀行提供融資且發(fā)生NRA提款的，按跨境信貸融資業(yè)務規(guī)定報送有關信息。

A銀行提供融資但不發(fā)生NRA賬戶提款的，按正常貿易形式報送。

A銀行為NRA客戶辦理福費廷業(yè)務時，包買方為境內銀行時按跨境信貸融資業(yè)務報送：境

外行包買時，按境外主體之間資金劃轉報送。

（有關深入規(guī)范信息報送注意事項的告知）

24.已發(fā)生前期收、付款的的轉口貿易，原則上后續(xù)結算要遵照“同銀行、同幣種”的規(guī)定。

銀行為轉口企業(yè)開立信用證時，如該信用證為同業(yè)代開，則企業(yè)轉口貿易收、付款行應與代

理開證的委托行保持一致，（有關深入規(guī)范信息報送注意事項的告知）

25.商業(yè)銀行簽注提單、倉單，可以在收、付款或信用證承兌的任一環(huán)節(jié)進行，簽注格式、

內容由各行自定，但應包括簽注銀行標識和簽注時間等要素。（有關深入規(guī)范信息報送注意

事項的告知）

26.企業(yè)預收、預付人民幣資金超過協(xié)議金額25%的，應當向其境內結算銀行提供貿易協(xié)議,

境內結算銀行應當將該協(xié)議的基本要素報送人民幣跨境攻付信息管理系統(tǒng)。（0第10號跨

境貿易人民幣結算試點管理措施）

27.企業(yè)來料加工貿易項下出口收取人民幣資金超過協(xié)議金額30%的,試點企業(yè)應當自收到

境外人民幣貨款之日起10個工作日內向其境內結算銀行補交下列資料及憑證：

（-）企業(yè)超比例狀況闡明；

（-）出口報關單（境內結算銀行審核原件后留存亞印件）；

（三）試點企業(yè)加工貿易協(xié)議或所在地商務部門出具的加工貿易業(yè)務同意證（境內結算銀

行審核原件后留存復印件）。

（（）第10號跨境貿易人民幣結算試點管理措施）

18.本告知所稱跨國企業(yè)集團是指以資本為聯(lián)結紐帶，由境內外母企業(yè)、子企業(yè)、參股企業(yè)

及其他組員企業(yè)共同構成的企業(yè)聯(lián)合體。包括母企業(yè)及其控股51%以上的子企業(yè),母企業(yè)、

控股51%以上的了企業(yè)單獨或者共同持股20%以上的企業(yè)，或者持股同限性20%但處在

最大股東地位的企業(yè)。（銀發(fā)0279號中國人民銀行有關深入便利跨國企業(yè)集團開展跨境

雙向人民幣資金池業(yè)務的告知）

19.跨國企業(yè)集團開展跨境雙向人民幣資金池業(yè)務，其參與資金歸集的境內外組員企業(yè)需滿

足如下條件：

（一）境內組員企業(yè)上年度營業(yè)收入合計金額不低于10億元人民幣;

（-）境外組員企業(yè)上年度營業(yè)收入合計金額不低于2億元人民幣。

（銀發(fā)1）279號中國人民銀行有關深入便利跨國企業(yè)集團開展跨境雙向人民幣資金池業(yè)務

的告知）

★20.資金池應計所有者權益=￡（境內組員企業(yè)的所有者權益X跨國企業(yè)集團的持股比例）

（銀發(fā)1）279號中國人民銀行有關深入便利跨國企業(yè)集團開展跨境雙向人民幣資金池業(yè)務

的告知）

21.對跨國企業(yè)集團跨境雙向人民幣資金池業(yè)務實行上限管理。

跨境人民幣資金凈流入額上限=資金池應計所有者權益X宏觀審慎政策系數(shù)。

宏觀審慎政策系數(shù)值為05

（銀發(fā)1）279號中國人民銀行有關深入便利跨國企業(yè)集團開展跨境雙向人民幣資金池業(yè)務

的告知）

22.對于資金池應計所有者權益增（減）超過20%的,結算銀行應在調增或調減跨境人民幣

費金凈流入額上限后向所在地人民銀行副省級都市中心支行以上分支機構立案。

（銀發(fā)。279號中國人民銀行有關深入便利跨國企業(yè)集團開展跨境雙向人民幣資金池業(yè)務

的告知）

23.結算銀行開展跨國企業(yè)集團跨境雙向人民幣資金池結算業(yè)務，應向所在地人民銀行副省

級都市中心支行以上分支機構立案。人民銀行副省級都市中心支行以上分支機構應在結算銀

行提交完整的立案材料之日起篁皿隹且內完畢立案于續(xù)，并出具有案告知書，同步將資

金池應計所有者權益數(shù)據(jù)報送人民銀行總行。（銀發(fā)0279號中國人民銀行有關深入便利

跨國企業(yè)集團開展跨境雙向人民幣資金池業(yè)務的告知）

24.跨國企業(yè)集團因業(yè)務發(fā)展需要，確需設置多種資金池的，應向人民銀行總行立案,立案

內容包括擬設置資金池的個數(shù)、主辦企業(yè)和結算銀行及其原因等。人民銀行總行在收到立案

之FI起10個工作日內告知主辦企業(yè)和結算銀行所在地人民銀行副省級都市中心支行以上分

支機構，有關主辦企業(yè)和結算銀行即可以按本告知規(guī)定辦理立案和開展業(yè)務。（銀發(fā)0279

號中國人民銀行有關深入便利跨國企業(yè)集團開展跨境雙向人民幣資金池業(yè)務的告知）

25.主辦企業(yè)、結算銀行發(fā)生變更的，變更前后的主辦企業(yè)、結算銀行應在變更之日起10個

理旦內向所在地人民銀行副省級都市中心支行以上分支機構匯報變更狀況,且變更后的主

辦企業(yè)、結算銀行應按本告知有關規(guī)定更新立案材料。（銀發(fā)0279號中國人民銀行有關

深入便利跨國企業(yè)集團開展跨境雙向人民幣資金池業(yè)務的告知）

跨國企業(yè)集團跨境雙向人民幣資金池資金匯出

審核材料：

1、跨境業(yè)務人民幣結算付款闡明。

2、人民銀行副省級都市中心支行以上分支機構出具的資金池立案告知書。

3、資金池專用賬戶以及已發(fā)生流出、流入等在RCPMIS進行信息報送的狀況。

審核原則：

1、應通過資金池人民幣專用存款賬戶辦理。

2、資金池資金流出的境外接受方只能為立案告知書列明的境外組員企業(yè)。

《商業(yè)銀行資本項目跨境人民幣業(yè)務操作指導（試行）》

跨國企業(yè)集團跨境雙向人民幣資金池匯入

審核材料：

1、跨境業(yè)務人民幣結算收款闡明。

2、人民銀行副省級都市中心支行以卜分支機構出具的資金池立案告知書.

（三）審核原則：

1、應通過資金池人民幣專用存款賬戶辦理。

2、資金池單筆或合計匯入資金金額均應在立案告知書列明的凈流入上限內。

3、進入資金池的資金應來自于立案告知書列明的境外組員企業(yè)。

《商業(yè)銀行資本項目跨境人民幣業(yè)務操作指導（試行）》

26.企業(yè)和金融機構開展跨境融資按風險加權計算余額（指已提用未償余額，下同），風險加

權余額不得超過上限，即：跨境融資風險加權余額W跨境融資風險加權余額上限。

跨境融資風險加權余額本外市跨境融資余額*期限風險轉換因子*類別風險轉換因子+2

外幣跨境融資余額*匯率風險折算因子。

期限風險轉換因子：還款期限在1年（不含）以上的中長期跨境融資的期限風險轉換因子

為1,還款期限在1年（含）如下的短期跨境融資的期限風險轉換因子為15,

類別風險轉換因子：表內融資的類別風險轉換因子設定為1,表外融資（或有負債）的類別

風險轉換因子暫定為1，

匯率風險折算因子：05。

（銀發(fā)09號中國人民銀行有關全口徑跨境融資宏觀審慎管理有關事宜的告知）

27.跨境融資風險加權余額上限的計算：跨境融資風險加權余額上限=資本或凈資產*跨境融

資杠桿率*宏觀審慎調整參數(shù)。

資本或凈資產：企業(yè)按凈資產計，銀行類法人金融機構（包括政策性銀行、商業(yè)銀行、農

村合作銀行、都市信用合作社、農村信用合作社、外資銀行）按一級資本計，非銀行法人金

融機構按資本（實收資本或股本+資本公積）計，外國銀行境內分行按運行資本計，以近來

一期經審計的財務匯報為漉。

跨境融資杠桿率：企業(yè)為2,非銀行法人金融機構為1,銀行類法人金融機構和外國銀行境

內分行為0.8。

宏觀審慎調整參數(shù)：1。

（銀發(fā)09號中國人民銀行有關全口徑跨境融資宏觀審慎管理有關事宜的告知）

28.中國人民銀行根據(jù)宏觀經濟熱度、國際收支狀況和宏觀金融調控需要對跨境融資杠桿率、

風險轉換因子、宏觀審慎調整參數(shù)等進行調整,并對27家銀行類金融機構跨境融資進行宏

觀審慎管理。國家外匯管理局對企業(yè)和除27家銀行類金融機構以外的其他金融機構跨境融

資進行管理，并對企業(yè)和金融機構進行全口徑跨境融資記錄監(jiān)測。

（銀發(fā)09號中國人民銀行有關全口徑跨境融資宏觀審慎管理有關事宜的告知）

系統(tǒng)重要性銀行全口徑跨境融資有關資金匯出

審核材料：

1、跨境貿易融資到期還款

（1）跨境業(yè)務人民幣結算付款闡明。

（2）貿易融資協(xié)議或辦理憑證。

（3）貿易融資發(fā)生后在RCPMIS進行信息報送的狀況。

2、內保外貸履約資金匯出

（1）跨境業(yè)務人民幣結算付款闡明。

（2）貸款協(xié)議及擔保協(xié)議簡要條款復印件。

（3）內保外貸履約證明材料。

（4）跨境擔保狀況在RCPMIS進行信息報送的狀況。

3、境外發(fā)行債券到期還款

（1）跨境業(yè)務人民幣結莫付款闡明。

（2）獲準赴境外發(fā)債的批復文獻。

（3）境外發(fā)債募集資金和匯入境內狀況的有關憑證。

（4）債券發(fā)行、資金匯入等在RCPMIS進行信息報送

的狀況

審核原則：

1、幣種一致原則。即貿易融資的融入資金幣種和匯出資金幣種應保持一致，內保外貸履約

幣種與保函幣種應保持一致，債券償還資金幣種與發(fā)行募集資金幣種、資金匯入境內幣種應

保持一致。

2、銀行提供貿易融資時，應重視貿易融資業(yè)務的自償性及服務于實體經濟的特性，保證基

礎交易的真實性；防止客戶通過虛假單證、反復融資、構造交易背景等手段套取貿易融資資

金，用于投機套利或生產經營范圍之外的高風險投資。貿易融資規(guī)模、融資期限、融資幣種

應與實際經營需求匹配。

3、貿易融資業(yè)務中若存在代理同業(yè)業(yè)務的狀況，如代理同業(yè)開立進口信用證等，對客戶的

盡職調查責任及對業(yè)務的合規(guī)性、真實性審核責任應歸屬于實際承擔業(yè)務風險的銀行。

4、銀行提供內保外貸對外擔保時，應對履約傾向進行審查，控制履約率。中國人民銀行對

系統(tǒng)重要性銀行的內保外貸履約率進行考核，超過平均值的，對有關業(yè)務進行限制。

《商業(yè)銀行資本項目跨境人民幣業(yè)務操作指導（試行）》

29.境內機構合計匯出的前期費用原則上不得超過其向境外直接投資主管部門申報的中方投

資總額的15%。（0第1號境外直接投資人民幣結算試點管理措施）

A境內機構（含境內企業(yè)、銀行及非銀行金融機構）匯出境外的前期費用，合計匯出額原

則上不超過300萬美元且不超過中方投資總額的15%?！顿Y本項目外匯管理業(yè)務操作指導（）》

30.自匯出人民幣前期費用之日起6個月內仍未獲得境外直接投資主管部門核準的,境內機

構應當將剩余資金調回1原匯出資金的境內人民幣賬戶。（（）第1號境外直接投資人民幣結算

試點管理措施）

A境內投資者在匯出前期費用之日起6個月內仍未設置境外投資項目或購置境外辦公用房

的，應向注冊地銀行匯報其前期費用使用狀況并將剩余資金退回。如確有客觀原因，開戶主

體可提交闡明函向原登記銀行申請延期，經銀行同意，6個月期限可合適延長，但最長不得

超過12個月?！顿Y本項目外匯管理業(yè)務操作指導（）》

31.已登記境外企業(yè)發(fā)生名稱、經營期限、合資合作伙伴及合資合作方式等基本信息變更，

或發(fā)生增資、減資、股權轉讓或置換、合并或分立清算等狀況，境內機構應當在發(fā)生之日起

奧氏內將上述變更狀況報送所在地外匯局。（（）第1號境外直接投資人民幣結算試點管理

措施）

32.境內機構已經匯出境外的人民幣前期費用，應當列入其境外直接投資總額。（（）第1號

境外直接投資人民幣結算試點管理措施）

A境內機構匯出境外的前期費用，應列入其境外直接投資總額?！顿Y本項目外匯管理業(yè)務操

作指導（）》

33.境外投資者在境內擬設置多種外商投資企業(yè)或項目的，可分別開立人民幣前期費用專用

存款賬戶。（銀發(fā)03號中國人民銀行有關深入完善人民幣跨境業(yè)務政策增進貿易投資便

利化的告知）賬戶名稱為存款人名稱加“前期費用”字樣。（銀發(fā)（）165號于明確外商直

接投資人民幣結算業(yè)務操作細則的告知）

A境外投資者人民幣前期費用專用存款賬戶內的資金不得用于土地招拍掛或購置房產。（銀

發(fā)0165號于明確外商直接投資人民幣結算.業(yè)務操作細則的告知）

回★外國投資者開立前期費用賬戶并匯入前期費用前，應先到后續(xù)設置外商投資企業(yè)注冊地

蚯辦理前期費用基本信息登記。擬辦理本登記業(yè)務的銀行應先為外國投資者向注冊地外匯

局的國際收支部門申領特殊機構賦碼?！顿Y本項目外匯管理業(yè)務操作指導（）》

同★前期費用登記金額每一投資項目原則上不得超過等值30萬美元,如遇特殊狀況或確有實

際需要超過30萬美元的，外國投資者需至后續(xù)設置的外商投資企業(yè)注冊地外匯局申請辦理

前期費用登記（外匯局按個案業(yè)務集體審議制度處理對境內銀行和非銀行金融機構（含

保險企業(yè)）進行直接投資所涉前期費用登記金額可不受”原則上不得超過等值30萬美元”

的限制，但應按照實需原則確定合理規(guī)模?！顿Y本項目外匯管理業(yè)務操作指導（）》

★★外國投資者設置一家外商投資企業(yè)或外費金融機構原則上僅可開立一種前期費用外匯

賬戶；賬戶原則上應于擬設置外商投資企業(yè)或外資金融機構注冊地開立。《資本項目外匯管

理業(yè)務操作指導（）》

★★前期費用外匯賬戶有效期為6個月（自開戶之日起）如確有客觀原因，開戶主體可提

交闡明函向銀行申請延期，但最長不得超過12個月?！顿Y本項目外匯管理業(yè)務操作指導（）》

★★前期費用外匯賬戶賬戶內資金來源限于境外匯入（非居民存款賬戶、離岸賬戶視同境外）,

不得以現(xiàn)鈔存入。賬戶內資金不得用于質押貸款、發(fā)放委托貸款?！顿Y本項目外匯管理業(yè)務

操作指導（）》

團★外國投資者前期費用未所有結匯的，可原幣劃轉至資本金賬戶繼續(xù)使用，資本項目信息

系統(tǒng)中出資方式登記為境外匯入（含跨境人民幣）“已經結匯的前期費用也可作為外國投資

者的出資，出資方式登記為前期費用結匯?！顿Y本項目外匯管理業(yè)務操作指導（）》

34.銀行應當在審核境外投資者提交的支付命令困、資金用途闡明、資金使用承諾書等材料

后，為其辦理前期費用向境內人民幣銀行結算賬戶的支付。（中國人民銀行公告口第23號外

商直接投資人民幣結算業(yè)務管理措施）

35.外商投資企業(yè)的信息登記及復核，由企業(yè)注冊地銀行通過人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)

辦理，注冊地中國人民銀行分支機構進行事后管理。（銀發(fā)03號中國人民銀行有關深入

完善人民幣跨境業(yè)務政策增進貿易投資便利化的告知）

團★外商投資企業(yè)應在領取營業(yè)執(zhí)照后及時到注冊1蠅且辦理基本信息登記，獲得《業(yè)務登

記憑證》；外商投資性企業(yè)以外匯資金境內再投資新設的外商投資企業(yè)按照接受境內再投資

基本信息登記辦理,外商投資性企業(yè)與外國投資者共同已資的,被投資企業(yè)需分別辦理接受

境內再投資基本信息登記和新設外商投資企業(yè)基本信息登記手續(xù),其中辦埋新設外商投資

企業(yè)基本信息登記時，外商投資性企業(yè)視為中方股東登汜。

團★根據(jù)《外商投資企業(yè)設置及變更立案管理暫行措施》及《有關修改〈外商投資企業(yè)設置

及變更立案管理暫行措施〉的決定》有關規(guī)定，除國家規(guī)定實行準入尤其管理措施的外商投

資企業(yè)（如下簡稱“審批類企業(yè)”）設置及變更以及關聯(lián)并購外，其他企業(yè)（如下簡稱“立

案類企業(yè)”）的設置及變更由原審批管理改為立案管理，不再發(fā)放《外商投資企業(yè)同意證書》

及有關批復文獻。

團★針對立案類企業(yè)，企業(yè)如提供加蓋商務部門公章的《外商投資企業(yè)設置/變更立案回執(zhí)》

（如下簡稱“回執(zhí)”），銀行可視同其確已通過商務部門立案。企業(yè)若未提供回執(zhí)，銀行還需

登陸商務部“外商投資綜合管理系統(tǒng)”查對企業(yè)本次立案申請確已通過商務部門立案后方可

為企業(yè)辦理外匯登記。銀行需根據(jù)展業(yè)原則保留已查對的證明材料。

團★針對立案類企業(yè)，銀行辦理外匯登記等業(yè)務時，資本項目信息系統(tǒng)FDI專有信息中的“主

管部門頒發(fā)證書編號”填寫《外商投資企業(yè)設置/變更立案回執(zhí)》或《外商投資企業(yè)設置及

變更信息公告》上體現(xiàn)的立案號，“主管部門批復文號”填寫為“已立案”，“主管部門批復

日期”填寫《外商投資企業(yè)設置/變更立案回執(zhí)》或《外商投資企業(yè)設置及變更信息公告》

上體現(xiàn)的立案tl期。

團★申請人應如實披露其外國投資者與否直接或間接被境內居民（含境內機構和境內個人）

持股或控制。如外國投資者被境內居民直接或間接持股或控制，銀行在為該外商投資企業(yè)辦

理外匯登記時應在資本項目信息系統(tǒng)中將其標識為“返程投資”。

6.設置其他外商投資非法人機構參照本項操作指導辦理基本信息登記手續(xù)（代表處等分支機

構除外）。

團★外商投資企業(yè)應全額登記外國投資者各類出資形式及金額,跨境現(xiàn)匯與人民幣流入總額

不得超過已登記的外國投資者跨境可匯入資金總額。如主管部門的有關同意或立案文獻中未

明確投資金額的，銀行可根據(jù)企業(yè)最高權力機關出具的證明文獻、按實需原則為企業(yè)登記可

匯入金額。

團★銀行應辨別外商投資企業(yè)設置時外國投資者的出資方式在資本項目信息系統(tǒng)中辦理登記;

外國投資者以其在境內合法獲得的利潤用于境內再投資或轉增資本的，出資方式登記為AS

幣利潤再投資;以其在境內股權轉讓所得、減資所得、先行回收所得、清算所得等用于境內

再投資和以所投資企業(yè)的盈余公積、資本公積和已登記外債本金及利息轉增資本的，出資方

式登記為人民幣非利潤再投資;以境內其他資本項下外匯賬戶原幣劃轉的，出資方式登記為

境內劃轉。

團★外國投資者前期費用未所有結匯的，可原幣劃轉至資本金賬戶繼續(xù)使用,資本項目信息

系統(tǒng)中出資方式登記為境外匯入（含跨境人民幣）,已經結匯的前期費用也可作為外國投資

者的出資，出資方式登記為前期費用結匯。

10.中外合作開采能源項目，假如外國投資者與詳細項目分別獲得工商營業(yè)執(zhí)照且分屬不一

樣地區(qū)的，可由企業(yè)選擇其中一種所屬地銀行辦理外匯登記。

36.外商投資企業(yè)亙笠星地銀行開立人民幣資本金專用存款賬戶，可開立多種人民幣資本金

專用存款賬戶。同名人民幣資本金專用存款賬戶之間亙互粗劃我資金。（銀發(fā)03號中國

人民銀行有關深入完善人民幣跨境業(yè)務政策增進貿易投資便利化的告知）

A賬戶名稱為存款人名稱加“資本金”字樣。（銀發(fā)0165號于明確外商再接投資人民幣

結算業(yè)務操作細則的告知）

37.外商投資企業(yè)人民幣資本金及境外借款資金用于工資、差旅費、零星采購等支出的,銀

行可在展業(yè)三原則基礎上根據(jù)企業(yè)支付指令直接辦理。（銀發(fā)（J3號中國人民銀行有關深

入完善人民幣跨境業(yè)務政策增進貿易投資便利化的告知）

38.外商投資企業(yè)人民幣資本金專用存款賬戶和人民幣境外借款一般存款賬戶的人民幣資金

可以償還國內外貸款。（銀發(fā)0165號于明確外商直接投資人民幣結算業(yè)務操作細則的告

知）

39.境外投資者以人民幣并購境內企業(yè)設置外商投資企業(yè)的，被并購境內企業(yè)的各中方股東

憑商務主管部門頒發(fā)的外商投資企業(yè)設置同意文獻開立人民幣并購專用存款賬戶,每一中

方股東憑同一同意文獻只能開立一種人民幣并購專用存款賬戶,賬戶名稱為存款人名稱加

“并購”字樣。（銀發(fā)（）165號于明確外商直接投資人民幣結算業(yè)務操作細則的告知）

團★外商投資企業(yè)應在領取營業(yè)執(zhí)照后及時到注冊地銀行辦理基本信息登記，獲得《業(yè)務登

記憑證》。以轉股并購方式設置外商投資企業(yè)的，應將業(yè)務編號以“16”開頭的《業(yè)務登記

憑證》提供應股權出讓方，用以開立境內資產變現(xiàn)賬戶，將業(yè)務編號以“14”開頭的《業(yè)務

登記憑證》提供應外商投資企業(yè)，以作為企業(yè)完畢外匯登記憑證。外商投資性企業(yè)以外匯資

金境內再投資并購設置的外商投資企業(yè)按照接受境內再投資基本信息登記辦理。外商投資性

企業(yè)與外國投資者共同出資的，被投資企業(yè)需分別辦理接受境內再投資基本信息登記和并購

設置外商投資企業(yè)基本信息登記手續(xù),其中辦理并購設置外商投資企業(yè)基本信息登記時，外

商投資性企業(yè)視為中方股東登記?！顿Y本項目外匯管理業(yè)務操作指導()》

同★申請人應如實披露其外國投資者與否直接或間接被境內居民持股或控制，如外國投資者

被境內居民直接或間接持投或控制，銀行在為該外商投發(fā)企業(yè)辦理外匯登記時應在資本項目

信息系統(tǒng)中將其標識為“返程投資”,《資本項目外匯管理業(yè)務操作指導()》

回★被并購境內企業(yè)若獲得的是根據(jù)《有關外國投資者并購境內企業(yè)的規(guī)定》加注的同意證

書和營業(yè)執(zhí)照，銀行應在資本項F1信息系統(tǒng)中加注“自頒發(fā)之日起14個月內有效”字樣。

待該企'也領取了無加注的同意證書和營業(yè)執(zhí)照后，在資木項目信息系統(tǒng)進行變更操作，將加

注的字樣清除。逾期未獲得無加注的同意證書和營業(yè)執(zhí)照的，銀行應及時匯報企業(yè)所在地外

匯局，由外匯局通過資本項目信息系統(tǒng)業(yè)務管控功能暫停該外商投資企業(yè)有關業(yè)務?！顿Y本

項目外匯管理業(yè)務操作指導()》

團★外國投資者并購A股上市企業(yè)持股比例到達25%或以上的,被并購A股上市企業(yè)獲得的

是加注“外商投資股份企業(yè)(A股并購25%或以上)”字樣的同意證書，銀行應在資本項目

信息系統(tǒng)備注欄加注“外商投資股份企業(yè)(A股并購25%或以上)”字樣。《資本項目外匯管

理業(yè)務操作指導()》

團★外國投資者以境外股權并購境內企業(yè)的，應在資本項目信息系統(tǒng)中加注“自頒發(fā)之日起

8個月內有效”字樣。待該企業(yè)領取了無加注的同意證書和營業(yè)執(zhí)照后，再將加注的字樣清

除。加注字樣清除之前，該企業(yè)不得向股東分派利潤或向有關聯(lián)關系的企業(yè)提供擔保，不

得對外支付轉股、減資、清算等資本項目款項。自工商行政管理部門頒發(fā)加注的營業(yè)執(zhí)照

之日起6個月內，假如境內外企業(yè)未完畢其股權變更手續(xù)，銀行應及時匯報企業(yè)所在地外匯

同，由外匯局通過資本項目信息系統(tǒng)業(yè)務管控功能暫停其有關業(yè)務并將其股權構造恢更至并

購前狀態(tài)。《資本項目外匯管理業(yè)務操作指導()》

團★外商投資企業(yè)應全額登記外國投資者各類出資形式及金額，跨境現(xiàn)匯與人民幣流入總額

不得超過已登記的外國投資者跨境可匯入資金總額。如主管部門的有關同意或立案文獻中未

明確投資金額的，銀行可根據(jù)企業(yè)最高權力機關出具的證明文獻、按實需原則為企業(yè)登記可

匯入金額?！顿Y本項目外匯管理業(yè)務操作指導()》

（3★銀行應辨別外商投資企業(yè)設置時外國投資者的出資方式在資本項目信息系統(tǒng)中辦理登記;

外國投資者以其在境內合法獲得的利潤用于境內再投資或轉增資本的，出資方式登記為人民

幣利潤再投資;以其在境內股權轉讓所得、減資所得、先行回收所得、清算所得等用F境內

再投資和以所投資企業(yè)的盈余公積、資本公積和已登記外債本金及利息轉增資本的,出資方

式登記為人民幣非利潤再投資;以境內其他資本項下外匯賬戶原幣劃轉的,出資方式登記為

境內劃轉?！顿Y本項目外匯管理業(yè)務操作指導（）》

境外投資者以人民幣向境內外商投資企業(yè)的中方股東支付股權轉讓對價款的，各中方股東憑

商務主管部門頒發(fā)的股權變更同意文獻開立.人民幣股權轉讓專用存款賬戶。每一中方股東

憑同一同意文獻只能開立一種人民幣股權轉讓專用存款賬戶，賬戶名稱為存款人名稱加“股

權轉讓”字樣。（銀發(fā)0165號于明確外商直接投資人民幣結算業(yè)務操作細則的告知）

因★境內外商投資企業(yè)的中方股東向境外投資者轉讓股權的轉讓對價款匯入

審核材料：

1、跨境業(yè)務人民幣結算收款闡明。

2、營業(yè)執(zhí)照副本。

3、有關主管部門同意文獻（按規(guī)定無需提交的除外）或立案回執(zhí)。

4、股權轉讓協(xié)議。

審核原則：

1、通過人民幣股權轉讓專用存款賬戶辦理。

2、匯入金額不得超過有關同意（立案）文獻中的投資金額。如主管部門的有關同意（立案）

文獻中未明確投資金額的，銀行可根據(jù)企業(yè)最高權力機關出具的證明文獻、按實需原則為企

業(yè)辦理業(yè)務。

3、境外投資者經國務院金融監(jiān)督管理機構同意,按有關法律規(guī)定投資境內金融機構，可使

用人民幣投資。

《商業(yè)銀行資本項目跨境人民幣業(yè)務操作指導（試行）》

40.在并購和股權轉讓行為完畢后，上述人民幣并購專用存款賬戶和人民幣股權轉讓專用存

款賬戶寄存的資金可依法使用，賬戶的境內使用信息無需報人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)。

（銀發(fā)0165號丁明確外商直接投資人民幣結算業(yè)務操作細則的告知）

41.外商投資企業(yè)注冊資本金按期足額到位后，方可自境外借用人民幣資金。外商投資企業(yè)

境外人民幣借款利率由借貸雙方按照商'也原則在合理范圍內自主確定。（銀發(fā)0165號于

明確外商直接投資人民幣結算業(yè)務操作細則的告知）

42.外商投資房地產企業(yè)不得自境外借用人民幣資金。（銀發(fā)0165號;明確外商直接投資

人民幣結算業(yè)務操作細則的告知）

43.外商投資企業(yè)一筆境外人民幣借款只能開立一種人民幣一般存款賬戶辦理資金收付。境

外借款人民幣一般存款賬戶原則上應當在外商投資企業(yè)注冊地的銀行開立，對確有實際需要

的，外商投資企業(yè)可選擇在異地開立人民幣一般存款賬戶，并報其注冊地中國人民銀行分支

機構立案。原則上，外商投資企業(yè)境外人民幣借款應當通過原借款結算銀行還本付息。（銀

發(fā)（）165號于明確外商直接投資人民幣結算業(yè)務操作細則的告知）

44.外商投資企業(yè)向其境外股東、集團內關聯(lián)企業(yè)和境外金融機構的人民幣借款和外匯借款

合并計算總規(guī)模。國家有關部門的同意或立案文獻以外萬計價的，人民幣與外幣的折算匯率

為借款協(xié)議生效日當日中國人民銀行授權公布的人民幣匯率史回價。外商投資企業(yè)境外人民

幣借款按照發(fā)生額計算總規(guī)模。外商投資企業(yè)境外人民幣借款如有展期的，初次展期不計入

外商投資企業(yè)境外借款總規(guī)模，此后的展期計入境外借款總規(guī)模。對于以外商投資企業(yè)為受

益人的境外機構和個人對境內銀行提供擔保，已實際履約的人民幣金額計入境外借款總規(guī)模。

外商投資企業(yè)境外人民幣借款轉增資本的，對應的借款不再計入外商投資企業(yè)境外借款總規(guī)

模?！渡虡I(yè)銀行資本項目跨境人民幣業(yè)務操作指導（試行）》

45.除外商投資性企業(yè)和外商投資融資租賃企業(yè)等特殊類型外商投資企業(yè)外，外商投資企業(yè)

本外幣借款總規(guī)模不得超過國家有關部門同意的投資總額與注冊資本的差額。《商業(yè)銀行資

本項目跨境人民幣業(yè)務操作指導（試行）》

46.外商投資企業(yè)投注差模式人民幣借款資金匯入審核材料.：跨境業(yè)務人民幣結算收款闡明、

外商投資企業(yè)同意證書或立案回執(zhí)、近來一期經審計的財務報表、人民幣借款協(xié)議、截至申

請日境外人民幣借款、外幣借款和以本企業(yè)為受益人的境外擔保的人民幣實際履約等狀況闡

明。

《商業(yè)銀行資木項目跨境人民幣業(yè)務操作指導（試行）》，（銀發(fā)0165號于明確外商直接

投資人民幣結算業(yè)務操作細則的告知）

47.按照《人民幣銀行結算賬戶管理措施》和《境外機構人民幣銀行結算賬戶管理措施》等

規(guī)定，境外投資者人民幣前期費用專用存款賬戶和人民才再投資專用存款賬戶，外商投資企

業(yè)人民幣資本金專用存款賬戶和人民幣境外借款一般存款賬戶，外商投資企業(yè)的中方股東人

民幣并購專用存款賬戶以及被并購境內企業(yè)中方股東人民幣股權轉讓專用存款賬戶，均為活

期存款賬戶，存款利率按中國人民銀行公布的活期存款利率執(zhí)行。

外商投資企業(yè)資本金專用存款賬戶的人民幣資金可以轉存為一年期以內（含一年）的存款,

外商投資企業(yè)的人民幣境外借款一般存款賬戶寄存的人民幣資金不得轉存。

（銀發(fā)0165號于明確外商直接投資人民幣結算業(yè)務操作細則的告知）

48.境外機構在境內只能開立一種基本存款賬戶。（銀發(fā)0183號有關境外機構人民幣銀行

結算賬戶開立和使用有關問題的告知）

49.境外機構開立的基本存款賬戶、?般存款賬戶、專用存款賬戶不得用于辦理現(xiàn)金'也務。

基本存款賬戶和專用存款賬戶確有辦理現(xiàn)金業(yè)務需要的，需經中國人民銀行同意。（銀發(fā)（）

183號有關境外機構人民幣銀行結算賬戶開立和使用有關問題的告知）

50.境外機構人民幣銀行結算賬戶為活期存款賬戶（X）。境外機構可將人民幣結算賬戶資金

用作境內質押境內融資。在有關法規(guī)明確之前，境外機構人民幣銀行結算賬戶資金余額暫不

納入現(xiàn)行外債管理。（銀發(fā)（）183號有關境外機構人民幣銀行結算賬戶開立和使用有關問

題的告知）

51.境外機構（含境外央行類機構、境外主權類機構）在中國境內銀行業(yè)金融機構開立的人

民幣銀行結算賬戶內的資金，可以轉存為定期存款,利率按中國人民銀行有關規(guī)定執(zhí)行。（銀

辦發(fā)015號人民幣銀行結算賬戶資金使用有關事宜的告