XX銀行財(cái)稅庫(kù)銀稅收收入電子繳庫(kù)

橫向聯(lián)網(wǎng)系統(tǒng)操作規(guī)程

修訂

序號(hào)日期內(nèi)容人員

1.20230118增長(zhǎng)了對(duì)“對(duì)賬處理”的描述徐新華

2.20230122增長(zhǎng)了對(duì)三方例議建立時(shí)H勺錯(cuò)誤處理徐新華

3.20230418補(bǔ)充了向國(guó)庫(kù)匯款時(shí)的會(huì)計(jì)分錄的描述徐新華

4.

5.

6.

丁

1總則

第一條為規(guī)范本行財(cái)稅庠銀稅收收入電子繳庫(kù)橫向聯(lián)網(wǎng)系統(tǒng)（如

下簡(jiǎn)稱：財(cái)稅庫(kù)銀橫向聯(lián)網(wǎng)系統(tǒng)）前臺(tái)業(yè)務(wù)操作，保障系統(tǒng)業(yè)務(wù)處理

精確、及時(shí)、穩(wěn)定和高效，特制定本操作規(guī)程。

第二條本規(guī)程所稱財(cái)稅庫(kù)銀業(yè)務(wù)，是指本行運(yùn)用信息網(wǎng)絡(luò)技術(shù)，

依托人民銀行日勺國(guó)庫(kù)信息處理系統(tǒng)（如下簡(jiǎn)稱TIPS系統(tǒng)），在稅務(wù)、

國(guó)庫(kù)、銀行之間實(shí)現(xiàn)實(shí)時(shí)劃繳稅款、定期批量劃繳稅款、電子對(duì)賬等

業(yè)務(wù)。

第三條TIPS系統(tǒng)是指依托已經(jīng)有的人民銀行與商業(yè)繳行之間的

網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)和清算渠道，運(yùn)用信息和網(wǎng)絡(luò)技術(shù)，通過(guò)稅務(wù)、商業(yè)銀行的

接口，進(jìn)行稅務(wù)、國(guó)庫(kù)、銀行信息互換和業(yè)務(wù)處理，并對(duì)信息實(shí)行集

中存儲(chǔ)和管理的系統(tǒng)。

第四條本稅收收入電子繳庫(kù)是指聯(lián)網(wǎng)單位通過(guò)橫向聯(lián)網(wǎng)系統(tǒng)，采

用電子方式，辦理稅收收入繳庫(kù)、退庫(kù)、改正、免抵調(diào)、對(duì)賬等業(yè)務(wù)

以及共享信息的過(guò)程。

稅務(wù)機(jī)關(guān)是電子繳款書(shū)、電子退庫(kù)書(shū)、電子改正告知書(shū)、電子免

及調(diào)告知書(shū)的發(fā)起者，應(yīng)當(dāng)對(duì)已發(fā)出的電子憑證信息日勺真實(shí)性、完整

，生和有效性負(fù)責(zé)。

第五條總行運(yùn)行管理部清算組負(fù)責(zé)全行財(cái)稅庫(kù)銀橫向聯(lián)網(wǎng)系統(tǒng)

資金清算和日終對(duì)賬工作，各分行計(jì)財(cái)部配合管理、協(xié)調(diào)分行財(cái)稅庫(kù)

眼有關(guān)工作。分行計(jì)財(cái)部需指定專人負(fù)責(zé)財(cái)稅庫(kù)銀業(yè)務(wù)。

第六條本措施合用于總行清算部門(mén)、各分（支）行營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)。

2第二章業(yè)務(wù)操作

2.1第七條財(cái)稅庫(kù)銀稅款清算賬戶的開(kāi)立

清算機(jī)構(gòu)通過(guò)“1601一對(duì)公活期開(kāi)戶”交易開(kāi)立財(cái)稅庫(kù)銀稅款清

算賬戶，貨幣種類(lèi)為人民幣（01）,科目代號(hào)為“231510—待結(jié)算財(cái)政

款項(xiàng)”，賬戶序號(hào)為：0001,賬戶名稱為“待結(jié)算財(cái)政款項(xiàng)（財(cái)稅庫(kù)銀）”

或者根據(jù)當(dāng)?shù)囟悇?wù)規(guī)定設(shè)置賬戶名稱，通存不通兌，不計(jì)息，用于清

算地市級(jí)國(guó)庫(kù)劃繳資金。

2.2第八條三方協(xié)議時(shí)建立

各分（支）行負(fù)責(zé)本網(wǎng)點(diǎn)客戶三方協(xié)議簽訂、協(xié)議狀態(tài)查詢及打

印代扣稅款憑證。三方協(xié)議建立和刪除只能在開(kāi)戶行操作！

前臺(tái)業(yè)務(wù)人員使用（3857一財(cái)稅庫(kù)銀橫向聯(lián)網(wǎng)三方協(xié)議管理）交

易建立委托關(guān)系，依次輸入操作類(lèi)型“0—建立”，賬戶代號(hào)、取款方

式、密碼（個(gè)人客戶取款方式為1時(shí)必輸）、繳款單位名稱（根據(jù)賬號(hào)

且顯）、三方協(xié)議書(shū)號(hào)、征收機(jī)關(guān)代碼、納稅人編碼及清算行支付行號(hào)

（總行清算行號(hào)）。其中對(duì)公客戶需審核預(yù)留印鑒、個(gè)人客戶輸入取款

密碼。建立三方協(xié)議成功后，按各地方稅務(wù)規(guī)定將成功后成表打印在

三方協(xié)議上，或者屏打簽約成功頁(yè)面隨三方協(xié)議一起裝訂保管。該交

易產(chǎn)生交易流水。

對(duì)公客戶只能在開(kāi)戶行辦理三方協(xié)議簽約。前臺(tái)業(yè)務(wù)人員要仔細(xì)

查對(duì)國(guó)稅《委托劃繳稅款協(xié)議書(shū)》或地稅《授權(quán)劃繳協(xié)議書(shū)》內(nèi)容（各

地方對(duì)三方協(xié)議書(shū)的名稱各不相似，以各地信息準(zhǔn)）,保證納稅人名稱

和委托代扣的賬號(hào)與關(guān)鍵系統(tǒng)記錄一致，并且要仔細(xì)查對(duì)客戶預(yù)留印

鑒。納稅人名稱與關(guān)鍵系統(tǒng)內(nèi)戶名不一致時(shí)，以營(yíng)業(yè)執(zhí)照上記載名稱

為準(zhǔn)，處理好名稱不一致后方可辦理三方協(xié)議簽約。

個(gè)人客戶可以在同一地區(qū)的任意一家網(wǎng)點(diǎn)辦理三方協(xié)議簽約。簽

約需客戶本人辦理。如代理簽約，則代理人必須提供其本人及被代理

人的有效身份證件及授權(quán)委托書(shū)。（需要測(cè)試一下）

登記成功后，前臺(tái)業(yè)務(wù)人員在三方協(xié)議書(shū)上加蓋個(gè)人名章及支行

公章，銀行留存蓋有預(yù)留印鑒的一份，其他二份返回客戶。同步用（3857

一財(cái)稅庫(kù)銀橫向聯(lián)網(wǎng)三方協(xié)議管理）交易查詢、打印一份該賬戶建立

三方協(xié)議日勺記錄憑證，隨當(dāng)日傳票裝訂保管。

注意事項(xiàng)：

1.國(guó)稅簽約時(shí)，應(yīng)先跟國(guó)稅機(jī)關(guān)簽約《授權(quán)劃繳協(xié)議書(shū)》（一式三

份）后，持一份已簽好的《授權(quán)劃繳協(xié)議書(shū)》等資料給我行，

再跟銀行簽約《委托劃徽稅款協(xié)議書(shū)》。（目前諸多地方就只有

一種三方協(xié)議書(shū)則只需要簽三方協(xié)議書(shū)即可）

2.地稅只要和我們銀行簽訂《授權(quán)劃繳協(xié)議書(shū)》即可在系統(tǒng)做簽

約。協(xié)議上波及稅務(wù)機(jī)關(guān)有關(guān)信息則需要向納稅人的地稅機(jī)關(guān)

問(wèn)詢。

3.在簽約協(xié)議時(shí)，應(yīng)在3857交易備注欄注明是簽約國(guó)稅還是地

稅。

出錯(cuò)處理：

1.正常簽約不會(huì)有報(bào)錯(cuò)叼狀況，只要有報(bào)錯(cuò)，肯定是有問(wèn)題的。

應(yīng)當(dāng)仔細(xì)檢查。

2.初次開(kāi)通財(cái)稅業(yè)務(wù)前期，假如簽約了一種稅務(wù)成功，再簽此外

一種稅務(wù)關(guān)鍵報(bào)錯(cuò)”已登記了該代理業(yè)務(wù)”時(shí)（此時(shí)查詢雖然

可以看到兩個(gè)稅務(wù)都已經(jīng)簽約，不過(guò)關(guān)鍵并沒(méi)有登記成功），請(qǐng)

聯(lián)絡(luò)運(yùn)維技術(shù)人員檢查關(guān)鍵"ZHYWQYKZ-同一賬號(hào)同一業(yè)務(wù)多次

登記”的流程開(kāi)關(guān)參數(shù)配置與否正常。待運(yùn)維人員處理過(guò)后,

先刪除這兩個(gè)稅務(wù)日勺簽約信息（刪除時(shí)報(bào)錯(cuò)不用管），刪除后再

做簽約操作。

3.其他簽約錯(cuò)誤時(shí)，當(dāng)外理問(wèn)題后，都先刪除這個(gè)簽約信息再重

新簽約。

2.3第九條三方協(xié)議的查詢

前臺(tái)業(yè)務(wù)人員使用（3857—財(cái)稅庫(kù)銀橫向聯(lián)網(wǎng)三方協(xié)議管理）交

易查詢委托關(guān)系。操作類(lèi)型選擇“1一查詢”，賬戶代號(hào)、三方協(xié)議書(shū)

號(hào)、征收機(jī)關(guān)代碼、納稅人編碼四者錄入其一，提交后輸出查詢成果。

當(dāng)日辦理簽約的協(xié)議書(shū)，驗(yàn)證狀態(tài)是未驗(yàn)證，需等客戶送至稅務(wù)

部門(mén)，稅務(wù)部門(mén)發(fā)起協(xié)議驗(yàn)證成功后，協(xié)議書(shū)狀態(tài)才會(huì)是已驗(yàn)證。如

有簽約不成功的，及時(shí)找關(guān)聯(lián)方協(xié)調(diào)處理并告知客戶有關(guān)狀況。

2.4第十條三方協(xié)議的解除

納稅人如需解除協(xié)議，需持三方協(xié)議書(shū)、國(guó)稅簽訂的是《取消委

托劃繳稅款協(xié)議書(shū)》（加蓋預(yù)留印鑒、一式三份）、或地稅簽訂時(shí)是《取

消授權(quán)劃繳協(xié)議書(shū)》（加蓋預(yù)留印鑒、一式三份），單位簡(jiǎn)介信或本人

有效身份證件到簽約行柜臺(tái)辦理協(xié)議解除。三方協(xié)議建立和刪除只能

在開(kāi)戶行操作！

前臺(tái)業(yè)務(wù)人員審核無(wú)誤后，使用（3857一財(cái)稅庫(kù)銀橫向聯(lián)網(wǎng)三方

辦議管理）交易刪除委托關(guān)系。操作類(lèi)型選擇“2—?jiǎng)h除”，輸入賬戶

代號(hào)、取款方式（取款方式為憑密碼支取時(shí)須錄入密碼）、三方協(xié)議書(shū)

號(hào)和征收機(jī)關(guān)代碼后提交。三方協(xié)議刪除需要四級(jí)業(yè)務(wù)主管授權(quán)。該

交易產(chǎn)生交易流水。

注意事項(xiàng)：

1.前臺(tái)業(yè)務(wù)人員在受理解除國(guó)稅代扣三方協(xié)議時(shí)，還應(yīng)審核國(guó)稅

局返回的《取消授權(quán)劃繳稅款協(xié)議書(shū)》。納稅人沒(méi)有提交經(jīng)國(guó)稅局

審批日勺《取消授權(quán)劃繳稅款協(xié)議書(shū)》的，銀行不予受理。

2.前臺(tái)業(yè)務(wù)人員在受理解除地稅代扣三方協(xié)議時(shí)，應(yīng)跟我行簽訂

《取消授權(quán)劃繳稅款協(xié)議書(shū)》一式三份，銀行留存一份協(xié)議，此

外兩聯(lián)給納稅人，納稅人一聯(lián)給地稅局，一聯(lián)客戶回單。

2.5第十一條三方協(xié)議的校驗(yàn)

目前我行僅能實(shí)現(xiàn)由征收機(jī)關(guān)發(fā)起的三方協(xié)議校驗(yàn)。征收機(jī)關(guān)收

到納稅人提交的三方協(xié)議書(shū)后，發(fā)起三方協(xié)議校驗(yàn)祈求；本行接受后，

系統(tǒng)自動(dòng)比對(duì)，返回三方協(xié)議驗(yàn)證應(yīng)答。系統(tǒng)返回成功應(yīng)答時(shí)，同步

更改委托關(guān)系，驗(yàn)證標(biāo)志為已通過(guò)；返回失敗應(yīng)答時(shí)，注明失敗原因。

關(guān)鍵業(yè)務(wù)系統(tǒng)通過(guò)（3857一財(cái)稅庫(kù)銀橫向聯(lián)網(wǎng)三方協(xié)議管理）交

易可以查詢驗(yàn)證狀況，”已驗(yàn)證通過(guò)“的賬戶才可以發(fā)起扣稅業(yè)務(wù)。

2.6笫十二條單筆實(shí)時(shí)扣稅業(yè)務(wù)

關(guān)鍵業(yè)務(wù)系統(tǒng)接受TIPS系統(tǒng)轉(zhuǎn)發(fā)時(shí)實(shí)時(shí)扣稅祈求，檢查委托關(guān)系

無(wú)誤后，自動(dòng)將稅款從客戶活期存款賬戶扣至總行“待結(jié)算財(cái)政款項(xiàng)

（財(cái)稅庫(kù)銀）”賬戶，并發(fā)送成功的實(shí)時(shí)扣稅回執(zhí)；委托關(guān)系不符或扣

款失敗，返回失敗回執(zhí)，并顯示失敗原因。

會(huì)計(jì)分錄：

借：210101單位活期存款（開(kāi)戶行）

或211110活期儲(chǔ)蓄存款（開(kāi)戶行）

貸：231510-待結(jié)算財(cái)政款項(xiàng)（總行）

2.7第十三條實(shí)時(shí)沖正業(yè)務(wù)

稅務(wù)機(jī)關(guān)發(fā)出實(shí)時(shí)扣稅信息后，在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)未收到該筆業(yè)務(wù)

的交易回執(zhí)，向TIPS系統(tǒng)發(fā)送對(duì)該筆業(yè)務(wù)的沖正，取消該業(yè)務(wù)。

我行關(guān)鍵業(yè)務(wù)系統(tǒng)接受TIPS發(fā)送時(shí)實(shí)時(shí)沖正祈求后，分狀況處理:

1、系統(tǒng)無(wú)法找到對(duì)應(yīng)的實(shí)時(shí)扣稅祈求或?qū)?yīng)時(shí)實(shí)時(shí)扣稅祈求仍未

扣款時(shí)，不做任何賬務(wù)處理；

2、對(duì)應(yīng)的實(shí)時(shí)扣稅祈求巳扣款，系統(tǒng)將稅款從“待結(jié)算財(cái)政款項(xiàng)

（財(cái)稅庫(kù)銀）”賬戶自動(dòng)沖回客戶賬。

會(huì)計(jì)分錄:

借：210101單位活期存款（開(kāi)戶行）紅字

或211110活期儲(chǔ)蓄存款（開(kāi)戶行）紅字

貸：231510待結(jié)算財(cái)政款項(xiàng)（總行）紅字

2.8第十四條批量扣稅業(yè)務(wù)

我行關(guān)鍵業(yè)務(wù)系統(tǒng)接受TIPS系統(tǒng)轉(zhuǎn)發(fā)的批量扣稅祈求，每日定期

自動(dòng)發(fā)起扣稅，當(dāng)日返回批量扣稅回執(zhí)。成功扣稅的，將稅款從客戶

活期存款賬戶扣至總行“待結(jié)算財(cái)政款項(xiàng)（財(cái)稅庫(kù)銀）”賬戶，返回成

功回執(zhí)；扣款失敗，返回失敗回執(zhí)，并注明失敗原因。

會(huì)計(jì)分錄：

借：210101單位活期存款（開(kāi)戶行）

或211110活期儲(chǔ)蓄存款（開(kāi)戶行）

貸:231510待結(jié)算財(cái)政款項(xiàng)（總行）

2.9第十五條止付業(yè)務(wù)

稅務(wù)機(jī)關(guān)可在TIPS系統(tǒng)運(yùn)回批量扣稅回執(zhí)前，對(duì)原批量扣稅信息

進(jìn)行整包止付或單筆止付。

1、整包止付

我行關(guān)鍵業(yè)務(wù)系統(tǒng)接受TIPS系統(tǒng)發(fā)送的整包止付祈求，自動(dòng)檢查

對(duì)應(yīng)的批量信息包存在且無(wú)成功明細(xì)記錄，返回止付成功回執(zhí)，否則

返回失敗回執(zhí)，并注明失敗原因。

2、單筆止付

我行關(guān)鍵業(yè)務(wù)系統(tǒng)接受TIPS系統(tǒng)發(fā)送的單筆止付祈求，自動(dòng)檢查

對(duì)應(yīng)的明細(xì)記錄未扣款，返叵止付成功回執(zhí)，否則返回失敗回執(zhí)，并

注明失敗原因。

2.10第十六條資金對(duì)賬處理

1、與TIPS系統(tǒng)對(duì)賬處理

通過(guò)5200交易（業(yè)務(wù)種類(lèi)：29,報(bào)表名稱：DZQD-橫向聯(lián)網(wǎng)對(duì)賬

清單），打印出指定日期的對(duì)賬清單。

此清單即TIPS中心出具的對(duì)賬清單，清算機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)人員通過(guò)1158

交易查詢財(cái)稅庫(kù)銀清算過(guò)渡戶指定日期的最終余額。假如此余額和對(duì)

賬清單中余額一致，即對(duì)賬平6

同步做5200（業(yè)務(wù)種類(lèi)：29,報(bào)表名稱：KSQD-橫向聯(lián)網(wǎng)扣稅清

單），查看指定日期交易明細(xì)及對(duì)賬狀況（與否打印自行決定），假如

有對(duì)賬不平（某一方多賬）的狀況，可以聯(lián)絡(luò)運(yùn)維人員查詢。（人行日

間對(duì)賬也許存在“未對(duì)賬”狀況，是正常的，日間對(duì)賬只是某個(gè)時(shí)間

點(diǎn)前的交易，這個(gè)時(shí)間點(diǎn)之后日勺就是未對(duì)賬；日終對(duì)賬應(yīng)當(dāng)都是“對(duì)

賬平”狀態(tài)）JS：假如清算機(jī)構(gòu)沒(méi)有5200交易權(quán)限可以進(jìn)“行長(zhǎng)查詢系統(tǒng)”

修改5200交易權(quán)限組，修改完后柜面注意1316下載交易權(quán)限表，并臨簽后重新

進(jìn)柜面系統(tǒng)。

注意：

每個(gè)工作日一定要執(zhí)行5200和1158進(jìn)行比對(duì)進(jìn)行對(duì)賬操作,哪

咱是懂得沒(méi)有交易也要檢查一下。

部分銀行業(yè)務(wù)量較大，人行也許會(huì)發(fā)起日間對(duì)張，并規(guī)定銀行及

時(shí)將已對(duì)賬金額劃付給國(guó)庫(kù)，那就需要銀行多次執(zhí)行5200查看對(duì)賬清

單，看有無(wú)日間對(duì)賬（一般是固定期間發(fā)起，一般在那個(gè)時(shí)間后再去

看），假如有就按對(duì)賬信息劃付，否則第二天按前一日的日終對(duì)賬信息

劃付。

2、與TIPS系統(tǒng)對(duì)賬相符處理

我行關(guān)鍵業(yè)務(wù)系統(tǒng)接受TTPS系統(tǒng)發(fā)送日勺日間對(duì)賬或三切對(duì)賬報(bào)

文，查對(duì)無(wú)誤后，系統(tǒng)返回對(duì)賬成功日勺對(duì)賬回執(zhí)。

總行清算部門(mén)根據(jù)對(duì)賬成果，自制特種轉(zhuǎn)賬憑證，打印對(duì)賬清單

及扣稅清單作附件，通過(guò)大額支付系統(tǒng)，使用A102報(bào)文類(lèi)型向清算國(guó)

庫(kù)劃繳資金。在附言中注明對(duì)賬日期（8位）、對(duì)賬批次（4位）、總筆

數(shù)，附言的格式是：本行清算行號(hào)（320開(kāi)頭）+國(guó)庫(kù)行號(hào)（011開(kāi)頭）+清

算日（YYYYMMDD）+批次號(hào)+筆數(shù)，附言中+號(hào)也是要的

會(huì)計(jì)分錄：

借：231510待結(jié)算財(cái)政款項(xiàng)（總行）

貸：110101寄存中央銀行備付金存款/111111寄存興業(yè)銀行備

付金

3、與TIPS系統(tǒng)對(duì)賬不平處理

總行清算部門(mén)若發(fā)現(xiàn)與TIPS系統(tǒng)對(duì)賬不平，處理方式如下：

日間對(duì)賬時(shí)，我行比TIPS系統(tǒng)多出的扣款成功交易納入下次對(duì)賬，

我行比TIPS系統(tǒng)記錄少，應(yīng)立即聯(lián)絡(luò)清算國(guó)庫(kù)進(jìn)行人工核查。（見(jiàn)圖2）

圖2：日間對(duì)賬不平及其處理方式

編號(hào)業(yè)務(wù)方式異常狀況處理方式

實(shí)時(shí)扣稅我行比TIPS多多出部分暫不處理，納入下次對(duì)賬

2業(yè)務(wù)我行比TIPS少理論上不會(huì)出現(xiàn)；應(yīng)聯(lián)絡(luò)TIPS,人工

核查

3我行比TIPS多多出部分暫不處理，納入下次對(duì)賬

批量扣稅

4我行比少理論上不會(huì)出現(xiàn)；應(yīng)聯(lián)絡(luò)TIPS,人工

業(yè)務(wù)TIPS

核查

5我行比TIPS多盡快補(bǔ)發(fā)扣稅回執(zhí)，補(bǔ)發(fā)記錄納入下

銀行端繳次對(duì)賬

6款我行比TIPS少理論上不會(huì)出現(xiàn)；應(yīng)聯(lián)絡(luò)TIPS,人工

核查

日切對(duì)賬時(shí)，出現(xiàn)我行成功記錄比TIPS系統(tǒng)多時(shí)，實(shí)時(shí)扣稅和批

量扣稅業(yè)務(wù)我行應(yīng)以TIPS為準(zhǔn)進(jìn)行沖正處理，銀行端繳稅業(yè)務(wù)立即補(bǔ)

發(fā)扣稅回執(zhí)。若出現(xiàn)TIPS比我行多，應(yīng)及時(shí)與國(guó)庫(kù)、征收機(jī)關(guān)人工核

查。（見(jiàn)圖3）

圖3:日切對(duì)賬不平及其處理方式

編號(hào)業(yè)務(wù)方式異常狀況處理方式

我行比TIPS多多出記錄沖正

實(shí)時(shí)扣稅

2我行比TIPS少理論上不會(huì)出現(xiàn)；應(yīng)聯(lián)絡(luò)TIPS,人工

業(yè)務(wù)

核杳

3批量扣稅我行比TIPS多多出記錄沖正

4業(yè)務(wù)我行比TIPS少理論上不會(huì)出現(xiàn)；應(yīng)聯(lián)絡(luò)TIPS,人工

核查

5我行比TIPS多盡快補(bǔ)發(fā)扣稅回執(zhí)，補(bǔ)發(fā)記錄納入次

銀行端繳日對(duì)賬

6款我行比TIPS少理論上不會(huì)出現(xiàn)；應(yīng)聯(lián)絡(luò)TIPS,人工

核查

對(duì)于因關(guān)鍵超時(shí)或其他需要沖正時(shí)實(shí)時(shí)或批量扣稅業(yè)務(wù)，開(kāi)戶行

應(yīng)使用（1702一系統(tǒng)內(nèi)報(bào)文查詢查復(fù)、信息查詢）交易向總行運(yùn)行管

浬部發(fā)起查詢。運(yùn)行管理部財(cái)稅庫(kù)銀業(yè)務(wù)專管人員對(duì)扣稅明細(xì)、對(duì)賬

清單信息以及“待結(jié)算財(cái)政款項(xiàng)（財(cái)稅庫(kù)銀）”賬戶余額進(jìn)行核算后，

使用（1101—單方傳票記賬）交易紅字貸記“231510待結(jié)莫財(cái)政款項(xiàng)

（財(cái)稅庫(kù)銀）”賬戶,紅字借記“224799其他應(yīng)付款”賬戶；再使用（1631

一匯出匯款）交易將“224799其他應(yīng)付款”賬戶款項(xiàng)劃至客戶賬上。

開(kāi)戶行前臺(tái)業(yè)務(wù)人員使用（T/01一系統(tǒng)內(nèi)報(bào)文來(lái)賬核查）交易確認(rèn)來(lái)

賬后，使用（1703一系統(tǒng)內(nèi)報(bào)文打?。┙灰状蛴?bào)文，放入當(dāng)日傳票。

會(huì)計(jì)分錄：

借：224799其他應(yīng)付款（紅字）（總行）

貸：231510待結(jié)算財(cái)政款項(xiàng)（財(cái)稅庫(kù)銀）（紅字）（總行）

借：224799其他應(yīng)付款（總行）

貸：210101單位活期存款（開(kāi)戶行）

或211110活期儲(chǔ)蓄存款（開(kāi)戶行）

2.11第十七條電子繳稅付款憑證的打印

電子繳稅付款憑證一式二聯(lián)，一聯(lián)付款行作記賬憑證，一聯(lián)納稅

人作付款回單，納稅人依此作為繳納稅款的會(huì)計(jì)核算憑證。

稅務(wù)端發(fā)起繳稅的，須日終后打印電子繳稅付款憑證，加蓋銀行

轉(zhuǎn)訖章方為有效。銀行端繳稅業(yè)務(wù)完畢后，聯(lián)動(dòng)打印電子繳稅付款憑

江。

采用定期批量扣稅業(yè)務(wù)，使用機(jī)構(gòu)客戶批量打印方式；采用單筆

實(shí)時(shí)扣稅業(yè)務(wù)，使用單個(gè)客戶逐一打印方式。

由于目前大多是客戶直接在網(wǎng)上繳稅有電子繳稅憑證，一般不到

我行打印繳稅憑證。因此，一般不需要按機(jī)構(gòu)批量打印繳稅憑證，假

如個(gè)別客戶來(lái)柜面要打印時(shí)3858打印單個(gè)客戶繳稅憑證。

1、機(jī)構(gòu)客戶批量力印

開(kāi)戶行前臺(tái)業(yè)務(wù)人員使用（3858—打印橫向聯(lián)網(wǎng)繳稅憑證）交易，

依次鍵入打印標(biāo)志“0一機(jī)構(gòu)客戶批量打印”、起始日期、終止日期后

提交，批量打印已對(duì)賬成功的、采用該機(jī)構(gòu)批量扣稅業(yè)務(wù)的電子繳稅

付款憑證。

2、單個(gè)客戶打印

采用銀行卡或個(gè)人結(jié)算賬戶繳稅的納稅人，可到我行任一網(wǎng)點(diǎn)打

印電子繳稅付款憑證；對(duì)公客戶可到開(kāi)戶行打印電子繳稅付款憑證。

前臺(tái)業(yè)務(wù)人員使用（3858—打印橫向聯(lián)網(wǎng)繳稅憑證）交易，錄入

打印標(biāo)志“1一單個(gè)客戶打印”、賬戶代號(hào)、取款方式、密碼（憑密碼

支取時(shí)必輸）、起始日期和終止日期后提交，打印成果輸出后即可打印。

第一聯(lián)加蓋業(yè)務(wù)公章，作打印日傳票保管（放在打印柜員傳票日勺最終）,

第二聯(lián)作付款回單加蓋轉(zhuǎn)訖章交客戶。

3、重打憑證

因電子繳稅付款憑證丟失需重打時(shí)，納稅單位持加蓋預(yù)留印鑒日勺

重打申請(qǐng)到開(kāi)戶網(wǎng)點(diǎn)辦理。個(gè)人客戶重打，需錄入密碼，可在同一地

區(qū)任一網(wǎng)點(diǎn)辦理。

前臺(tái)業(yè)務(wù)人員重打電子繳稅憑證，使用