《證券投資實(shí)務(wù)》配套教學(xué)資料孟敬主編人民郵電出版社XXXXXXXXXXXXX學(xué)院教案課程代碼：課程名稱：證券投資實(shí)務(wù)課程類別：所屬系部：任課教師：授課班級(jí)：授課時(shí)間：XXXXXXXXX學(xué)院教務(wù)處

教案首頁(yè)授課類型理論實(shí)驗(yàn)□實(shí)訓(xùn)□其它□課次2課時(shí)4學(xué)時(shí)教師專業(yè)年級(jí)班級(jí)周次星期節(jié)次地點(diǎn)項(xiàng)目名稱項(xiàng)目：證券投資基本工具任務(wù)一股票任務(wù)二債券任務(wù)三基金教學(xué)目標(biāo)1．掌握股票、債券和基金的概念2．掌握各種證券投資工具的特點(diǎn)3．了解三種基本證券的異同教學(xué)重點(diǎn)理解股票、債券和基金的概念教學(xué)難點(diǎn)理解股票、債券和基金等投資工具的區(qū)別教學(xué)方法講授法，項(xiàng)目制教學(xué)教學(xué)條件多媒體本課小結(jié)掌握證券投資的基本工具，及其異同。作業(yè)布置知識(shí)測(cè)試與實(shí)訓(xùn)操作教學(xué)后記了解我國(guó)的證券市場(chǎng)，上海、深圳與北京證券交易所的發(fā)展歷史

教案附頁(yè)（教學(xué)過(guò)程）【引言】“90后”的理財(cái)故事：善用各種金融工具小蔡是一名“90后”，剛剛大學(xué)畢業(yè)，在一家公司做文員，在校時(shí)就接觸到了金融理財(cái)知識(shí)。盡早達(dá)到財(cái)務(wù)自由是她的理財(cái)終極目標(biāo)，于是工作不久她就為自己制訂了一份理財(cái)規(guī)劃。“每個(gè)月會(huì)對(duì)自己的薪酬收入列一個(gè)支出計(jì)劃表，把滿足必要支出后的部分節(jié)余用來(lái)定投基金，定投的扣款日即為發(fā)工資的后一日，從而強(qiáng)制使自己做好儲(chǔ)蓄?！睆膭偣ぷ鏖_始的每月投入500元，再到最終2015年的每月2000元的月投入，小蔡根據(jù)自己的開支情況不斷調(diào)整著投資金額。2015年底中國(guó)股市似乎接近歷史性低點(diǎn)，小蔡又準(zhǔn)備參與股票、債券等證券投資。但對(duì)于股票、債券等證券投資工具，還需要認(rèn)真地了解。第一節(jié)股票股票是股份公司為籌集長(zhǎng)期資金而發(fā)行的一種有價(jià)證券，是股份公司發(fā)給股東證明其所入股份的憑證。一、股份有限公司股份公司是指公司資本為股份所組成的公司，股東以其認(rèn)購(gòu)的股份為限對(duì)公司承擔(dān)責(zé)任的企業(yè)法人。由于所有股份公司均須是負(fù)擔(dān)有限責(zé)任的有限公司，所以稱為股份有限公司。（一）股份有限公司的性質(zhì)由兩個(gè)或兩個(gè)以上的出資者出資設(shè)立、共同經(jīng)營(yíng)，一般通過(guò)簽訂共同經(jīng)營(yíng)合同的形式來(lái)確定出資者各方所承擔(dān)的責(zé)任和收益分配的方式，即股份公司。1．股份公司的性質(zhì)2．股份公司的分類股份公司分類如圖2.5所示。股份公司的性質(zhì)獨(dú)立法人資格股份籌資組建股份公司的性質(zhì)獨(dú)立法人資格股份籌資組建股份投資的永久性所有權(quán)和經(jīng)營(yíng)權(quán)分離股份的分類股份有限公司有限責(zé)任公司無(wú)限責(zé)任公司兩合公司圖2.4股份公司的性質(zhì) 圖2.5股份公司的分類3．股份有限公司的特征在現(xiàn)代社會(huì)，股份有限公司與有限責(zé)任公司一起，構(gòu)成了股份公司的兩種基本組織形式。股份有限公司有以下特征：（1）承擔(dān)有限民事責(zé)任；（2）資本總額平分為相等金額的股份；（3）可向社會(huì)公開發(fā)行股票；（4）股東人數(shù)有下限但無(wú)上限。（二）股份有限公司的設(shè)立股份有限公司的設(shè)立，是指依照法定程序組建公司的實(shí)體并取得法人資格的行為。下面主要介紹我國(guó)股份有限公司的設(shè)立方式、設(shè)立條件和設(shè)立程序。1．設(shè)立方式股份有限公司的設(shè)立，可以采取兩種方式：（1）發(fā)起設(shè)立；（2）募集設(shè)立。在我國(guó)的股份制試點(diǎn)中，募集有以下兩種基本形式：（1）定向募集；（2）社會(huì)募集。發(fā)起設(shè)立與募集設(shè)立相比較，前者為公司的全部股份由發(fā)起人認(rèn)購(gòu)，而后者則除了發(fā)起人認(rèn)購(gòu)?fù)?，其他法人和社?huì)公眾都可以認(rèn)購(gòu)。2．設(shè)立條件設(shè)立股份有限公司，在我國(guó)的公司法中有明確的規(guī)定，具體如下：（1）發(fā)起人符合法定人數(shù)；（2）發(fā)起人認(rèn)繳和社會(huì)公開募集的股本達(dá)到法定資本最低限額；（3）股份發(fā)行、籌辦事項(xiàng)符合法律規(guī)定；（4）發(fā)起人制定公司章程并經(jīng)創(chuàng)立大會(huì)通過(guò)；（5）有公司名稱，建立符合股份有限公司要求的組織機(jī)構(gòu)；（6）有固定的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所和必要的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)條件。3．設(shè)立程序組建股份有限公司要經(jīng)過(guò)設(shè)立準(zhǔn)備、申請(qǐng)與批準(zhǔn)、募集股份、召開創(chuàng)立大會(huì)、登記注冊(cè)等過(guò)程。（1）設(shè)立準(zhǔn)備；（2）申請(qǐng)與批準(zhǔn)；（3）募集股份；（4）召開創(chuàng)立大會(huì)；（5）登記注冊(cè)。（三）股份有限公司的組織結(jié)構(gòu)股份有限公司的組織結(jié)構(gòu)主要包括股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)理。1．股東大會(huì)2．董事會(huì)董事的職權(quán)主要是參加公司董事會(huì)，參與決議公司業(yè)務(wù)。董事會(huì)對(duì)股東大會(huì)負(fù)責(zé)。3．監(jiān)事會(huì)4．經(jīng)理二、股票的概念、性質(zhì)和特征股票是有價(jià)證券的一種主要形式，每股股票都代表股東對(duì)企業(yè)擁有一個(gè)基本單位的所有權(quán)。每支股票背后都有一家上市公司。每家上市公司都會(huì)發(fā)行股票。圖圖2.6新中國(guó)的第一只股票（一）股票的概念股票是股份有限公司發(fā)行的、用以證明投資者的股東身份和權(quán)益，并據(jù)以獲取股息和紅利的憑證。股票作為一種所有權(quán)憑證，有一定的格式。（二）股票的性質(zhì)股票的性質(zhì)可參考圖2.7。股票的性質(zhì)股票的性質(zhì)有價(jià)證券要式證券證權(quán)證券資本證券圖2.7股票的性質(zhì)有價(jià)證券是財(cái)產(chǎn)價(jià)值和財(cái)產(chǎn)權(quán)利的統(tǒng)一表現(xiàn)形式。持有有價(jià)證券一方面表示擁有一定價(jià)值量的財(cái)產(chǎn)。另一方面也表明有價(jià)證券持有人可以行使該證券所代表的權(quán)利。（三）股票的特征股票的特征可參考圖2.8。收益性收益性風(fēng)險(xiǎn)性流動(dòng)性永久性參與性股本的特征圖2.8股票的特征三、股票的價(jià)值與價(jià)格股票作為一種有價(jià)證券，體現(xiàn)著一定的價(jià)值，并以一定的價(jià)格在股票市場(chǎng)上進(jìn)行流通買賣。（一）股票的價(jià)值從本質(zhì)上講，股票自身并沒有價(jià)值，也不可能有價(jià)格，它僅僅是用以證明持有人具有財(cái)產(chǎn)權(quán)利的法律憑證，并不具有普通商品所包含的使用價(jià)值，也沒有形成價(jià)格的勞動(dòng)價(jià)值。股票在實(shí)際生活中存在著價(jià)值，因?yàn)?，它代表著獲取利益的權(quán)利，能夠給持有者帶來(lái)股息、紅利收入。股票的價(jià)值就是用貨幣來(lái)衡量的作為獲利手段的價(jià)值。股票流通轉(zhuǎn)讓的實(shí)質(zhì)是這種獲利憑證的讓渡。股票是一種虛擬資本，股票價(jià)值分類如圖2.9所示。股票的價(jià)值股票的價(jià)值票面價(jià)值賬面價(jià)值清算價(jià)值市場(chǎng)價(jià)值圖2.9股票價(jià)值的分類（二）股票的價(jià)格股票的價(jià)格的表現(xiàn)形式。股息率與股票的理論價(jià)格之間的計(jì)算公式為：利息率＝股息收益÷股票理論價(jià)格股票理論價(jià)格＝股息收益÷利息率股票的價(jià)格股票的價(jià)格發(fā)行價(jià)格理論價(jià)格市場(chǎng)價(jià)格圖2.10股票的價(jià)格四、股票的分類股票形式多種多樣，為便于學(xué)習(xí)，下面從多種角度對(duì)其進(jìn)行分類。（一）按是否記名分類股票按是否記載股東姓名，可分為記名股票和不記名股票。（二）按有無(wú)面值分類依據(jù)股票票面是否標(biāo)明金額，股票可劃分為有面值股股票和無(wú)面值股股票。（三）按股權(quán)特點(diǎn)分類按照股東的權(quán)利劃分，股票一般可以分為普通股股票和優(yōu)先股股票。1．普通股股票普通股普通股藍(lán)籌股成長(zhǎng)股周期股防守股投機(jī)股收入股概念股普通股的分類2．優(yōu)先股股票優(yōu)先股股票并不完全具備通常定義的股票的一般特征，是具有股票和債券某些共同特點(diǎn)的證券。約定固定股息率約定固定股息率優(yōu)先分派股息和清償剩余資產(chǎn)表決權(quán)受到限制股票可由公司贖回優(yōu)先股的特征優(yōu)先股的特征（四）我國(guó)的股票類型我國(guó)證券市場(chǎng)上的股票按照購(gòu)買主體可以劃分為國(guó)有股、法人股、公眾股和外資股。國(guó)有股國(guó)有股法人股公眾股外資股我國(guó)股票分類公司職工股社會(huì)公眾股境內(nèi)上市外資股（B股）我國(guó)的股票類型五、股票投資收益股份有限公司發(fā)行的股票，不僅是股東投資入股、取得股東身份的所有權(quán)的憑證，而且也代表著股東可以定期從股份有限公司取得一定的投資利益，這就是股息和紅利。（一）股息、紅利的含義（二）股息、紅利的來(lái)源股息、紅利來(lái)源于股份有限公司的凈利潤(rùn)。（三）股息、紅利的形式股份有限公司支付給股東的股息、紅利，主要有四種形式。股份有限公司支付的股利股份有限公司支付的股利現(xiàn)金股利股票股利財(cái)產(chǎn)股利負(fù)債股利股份有限公司拍賣會(huì)的股利分類（四）股息、紅利的分配股息、紅利的分配程序涉及幾個(gè)重要的日期，包括分配公告日、股權(quán)登記日、除權(quán)除息日、付息日等。交易所在除權(quán)日當(dāng)天公布除權(quán)價(jià)、除息價(jià)。除權(quán)價(jià)或除息價(jià)是在股權(quán)登記日的收盤價(jià)基礎(chǔ)上產(chǎn)生的，其計(jì)算方法如下：除息價(jià)＝股權(quán)登記日收盤價(jià)－每股所派現(xiàn)金除權(quán)價(jià)分為送股除權(quán)和配股除權(quán)。其中：送股除權(quán)價(jià)＝股權(quán)登記日收盤價(jià)/（1＋送股比例）配股除權(quán)價(jià)＝（股權(quán)登記日收盤價(jià)＋配股比例×配股價(jià)）/（1＋配股比例）同時(shí)送股及配股的除權(quán)價(jià)計(jì)算方法如下：除權(quán)價(jià)＝（股權(quán)登記日收盤價(jià)＋配股比例×配股價(jià)）/（1＋送股比例＋配股比例）同時(shí)送紅、派息、配股的除權(quán)價(jià)計(jì)算方法如下：除權(quán)價(jià)＝（股權(quán)登記日收盤價(jià)＋配股比例×配股價(jià)－每股所派現(xiàn)金）/（1＋送股比例＋配股比例）除權(quán)除息價(jià)只能作為除權(quán)除息當(dāng)日該股開盤的參考價(jià)，除權(quán)除息日開盤價(jià)仍是經(jīng)過(guò)集合競(jìng)價(jià)產(chǎn)生的。如果大部分投資者對(duì)該股票看好，委托價(jià)相對(duì)除權(quán)除息價(jià)高，經(jīng)集合競(jìng)價(jià)產(chǎn)生的開盤價(jià)高于除權(quán)除息價(jià)，則為填權(quán)或填息；反之，則為貼權(quán)或貼息。第二節(jié)債券債券是一種有價(jià)證券。由于債券的利息通常是事先確定的，所以債券是固定利息證券的一種。圖圖2.15中國(guó)建設(shè)債券一、債券概述債券是發(fā)行人依照法定程序發(fā)行，并約定在一定期限還本付息的有價(jià)證券。（一）債券的基本要素債券作為一種債權(quán)債務(wù)憑證，基本要素如下所述：1．債券的發(fā)行主體發(fā)行主體指的是發(fā)行債券的各類社會(huì)經(jīng)濟(jì)主體。債券的發(fā)行主體包括政府機(jī)構(gòu)、金融機(jī)構(gòu)和工商企業(yè)。2．債券的面值債券的面值即債券的票面價(jià)值，包括兩個(gè)項(xiàng)，如下所述：（1）面值幣種；（2）票面金額的大小。3．債券的利率4．債券的償還期限5．債券的價(jià)格（二）債券的性質(zhì)債券的性質(zhì)。圖2.16圖2.16債券的性質(zhì)債券的性質(zhì)有價(jià)證券金融投資行為的法律憑證債權(quán)債務(wù)關(guān)系憑證信用關(guān)系憑證（三）債券的特征債券既具有證券的共性，又具有自身的特征。債券的特征債券的特征償還性流動(dòng)性安全性收益性圖2.17債券的特征收益性是指?jìng)転橥顿Y者帶來(lái)一定的收入。這種收入主要表現(xiàn)為利息，即債權(quán)投資的報(bào)酬。債券的償還性、流動(dòng)性、安全性和收益性之間具有相逆性關(guān)系。（四）債券與股票的關(guān)系在證券市場(chǎng)中，債券與股票是兩個(gè)最主要的品種，它們既有共同的地方，也有一些差異。1．兩者都屬于有價(jià)證券；2．兩者都是籌措資金的手段；3．兩者的收益率相互影響；4．兩者權(quán)利不同；5．兩者發(fā)行目的及主體不同；6．兩者期限不同；7．兩者收益不同；8．兩者風(fēng)險(xiǎn)不同。二、債券的分類（一）按發(fā)行主體分類債券可分為政府債券、金融債券和公司債券三大類。（二）按期限長(zhǎng)短分類根據(jù)償還期限的長(zhǎng)短，債券可分為短期債券、中期債券、長(zhǎng)期債券和無(wú)限期債券。（三）按計(jì)息方式分類承諾支付利息是債券發(fā)行者籌措資金的條件之一，但計(jì)算利息的方式可以不同。債券可分為單利債券、復(fù)利債券、附息、債券、貼現(xiàn)債券和累進(jìn)利率債券等。在計(jì)算利息時(shí)，一般以年為時(shí)間單位。（四）按利率是否固定分類債券有不同的風(fēng)險(xiǎn)，債券風(fēng)險(xiǎn)主要來(lái)自于利率的波動(dòng)。根據(jù)這一特點(diǎn)，債券可分為固定利率。（五）按債券形態(tài)分類債券有不同的形式，根據(jù)債券券面形態(tài)，可以分為實(shí)物債券、憑證式債券和記賬式債券。（六）按發(fā)行區(qū)域分類按債券的發(fā)行區(qū)域劃分，可分為國(guó)內(nèi)債券和國(guó)際債券。三、可轉(zhuǎn)換債券可轉(zhuǎn)換債券，是指發(fā)行人依照法定程序發(fā)行、在一定期限內(nèi)依據(jù)約定的條件可以轉(zhuǎn)換成本公司股票的公司債券。1．可轉(zhuǎn)換債券的特征（1）可轉(zhuǎn)換債券是一種附有認(rèn)股權(quán)的債券，兼有公司債券和股票的雙重特征；（2）可轉(zhuǎn)換債券具有雙重選擇權(quán)的特征。2．發(fā)行可轉(zhuǎn)換債券的意義公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換債券的主要原因是為了增強(qiáng)證券對(duì)投資者的吸引力，能以較低的成本籌集到所需要的資金。3．可轉(zhuǎn)換債券的構(gòu)成要素可轉(zhuǎn)換債券有若干重要要素，這些要素基本決定了可轉(zhuǎn)換債券的轉(zhuǎn)換條件、轉(zhuǎn)換價(jià)值、市場(chǎng)價(jià)格等總體特征。（1）有效期限和轉(zhuǎn)換期限；（2）票面利率；（3）轉(zhuǎn)換比例或轉(zhuǎn)換價(jià)格?？赊D(zhuǎn)換債券包括轉(zhuǎn)換比例、轉(zhuǎn)換價(jià)格和轉(zhuǎn)換期限三個(gè)要素。轉(zhuǎn)換比例指一定面額可轉(zhuǎn)換債券可轉(zhuǎn)換成普通股的股數(shù)，計(jì)算公式為轉(zhuǎn)換比例＝可轉(zhuǎn)換證券面值/轉(zhuǎn)換價(jià)格轉(zhuǎn)換價(jià)格是指可轉(zhuǎn)換債券轉(zhuǎn)換為每股普通股份所支付的價(jià)格。計(jì)算公式為轉(zhuǎn)換價(jià)格＝可轉(zhuǎn)換證券面值/轉(zhuǎn)換比例我國(guó)現(xiàn)行法規(guī)規(guī)定，可轉(zhuǎn)換公司債的轉(zhuǎn)換價(jià)格應(yīng)以公布募集說(shuō)明書前30個(gè)交易日公司股票的平均收盤價(jià)格為基礎(chǔ)，并上浮一定幅度。（4）贖回條款與回售條款。（5）轉(zhuǎn)換價(jià)格修正條款。第三節(jié)基金證券投資基金是一種積少成多的整體組合投資方式，它從廣大的投資者那里聚集巨額資金，組建投資基金管理公司進(jìn)行專業(yè)化管理和經(jīng)營(yíng)。一、證券投資基金概述證券投資基金簡(jiǎn)稱基金，是一種利益共存、風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)的集合證券投資方式，即通過(guò)發(fā)行單位基金，集中投資者的資金，由基金托管人托管，由基金管理人管理和運(yùn)用資金，從事股票、債券等金融工具投資，并將投資收益按基金投資者的投資比例進(jìn)行分配的一種間接投資方式。投資者投資者1投資者2投資者3其他投資者托管人管理人債券其他金融工具股票證券投資基金投資于監(jiān)督指令保管運(yùn)用圖2.18證券投資基金的投資方式1．證券投資基金的性質(zhì)證券投資基金的性質(zhì)如下所述：（1）證券投資基金是一種集合投資制度，是一種積少成多的整體組合投資方式，它從廣大的投資者那里聚集巨額資金，組建投資管理公司進(jìn)行專業(yè)化管理和經(jīng)營(yíng)；（2）證券投資基金是一種信托投資方式；（3）證券投資基金是一種金融中介機(jī)構(gòu)；（4）證券投資基金是一種證券投資工具。2．證券投資基金的特征基金作為一種現(xiàn)代化的投資工具，其主要特征如圖2.19所示。證券投資基金的特征證券投資基金的特征集合投資分散風(fēng)險(xiǎn)專家管理圖2.19證券投資基金的特征3．證券投資基金與股票、債券的區(qū)別基金與股票、債券一樣都是金融投資工具，但又與股票、債券存在著差異。（1）投資者地位不同；（2）所反映的關(guān)系不同；（3）所籌資金的投向不同；（4）風(fēng)險(xiǎn)水平也不同；（5）價(jià)格取向不同；（6）投資回收方式不同。二、證券投資基金的類型（一）按設(shè)立方式分類證券投資基金按設(shè)立方式分為契約型基金和公司型基金兩類。3．契約型基金與公司型基金的比較契約型基金與公司型基金的不同點(diǎn)有以下幾個(gè)方面：（1）資金的性質(zhì)不同；（2）投資者的地位不同；（3）基金的營(yíng)運(yùn)依據(jù)不同。（二）按能否贖回分類證券投資基金按能否贖回分為封閉式基金和開放式基金兩類。1．封閉式基金封閉式基金是指基金的發(fā)起人在設(shè)立基金時(shí)，限定了基金單位的發(fā)行總額，籌集到這個(gè)總額后，基金即宣告成立，并進(jìn)行封閉，在一定時(shí)期內(nèi)不再接受新的投資。2．開放式基金開放式基金是指基金管理公司在設(shè)立基金時(shí)，發(fā)行基金單位的總份額不固定，可視投資者的需求追加發(fā)行。3．封閉式基金與開放式基金的區(qū)別（1）期限不同；（2）發(fā)行規(guī)模限制不同；（3）基金單位交易方式不同；（4）基金單位的交易價(jià)格計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)不同；（5）投資策略不同。從發(fā)達(dá)國(guó)家金融市場(chǎng)來(lái)看，開放式基金已成為世界投資基金的主流。世界基金發(fā)展史從某種意義上說(shuō)就是從封閉式基金走向開放式基金的歷史。（三）按投資目標(biāo)分類證券投資基金按投資目標(biāo)分為成長(zhǎng)型基金、收入型基金和平衡型基金三類。1．成長(zhǎng)型基金；2．收入型基金；3．平衡型基金。（四）按投資標(biāo)的分類證券投資基金按投資標(biāo)的分為債券基金、股票基金、貨幣市場(chǎng)基金和指數(shù)基金四類。指數(shù)基金的優(yōu)勢(shì)如下所述：（1）費(fèi)用低廉，指數(shù)基金的管理費(fèi)較低，尤其交易費(fèi)用較低；（2）風(fēng)險(xiǎn)較??；（3）平均的投資回報(bào)；（4）指數(shù)基金可以作為避險(xiǎn)套利的工具。（五）按基金資本來(lái)源和運(yùn)用地域分類證券投資基金按基金資本來(lái)源和運(yùn)用地域分為四類。證券投資基金的分類證券投資基金的分類國(guó)內(nèi)基金國(guó)際基金離岸基金海外基金圖2.20證券投資基金的分類（六）分級(jí)基金分級(jí)基金又稱結(jié)構(gòu)型基金，是指在一個(gè)投資組合下，通過(guò)對(duì)基金收益或凈資產(chǎn)的分解，形成兩級(jí)（或多級(jí)）風(fēng)險(xiǎn)收益表現(xiàn)有一定差異化基金份額的基金品種。根據(jù)分級(jí)子基金的性質(zhì)。子基金中的A類份額可分為有期限A類約定收益份額基金、永續(xù)型A類約定收益份額基金；子基金中的B類份額又稱為杠桿基金。所以B類份額的基金有更大的波動(dòng)。三、證券投資基金的運(yùn)作（一）證券投資基金的設(shè)立、銷售和交易基金的設(shè)立是基金運(yùn)作的第一步，因此，為了保證基金成立后能夠規(guī)范正常地管理、運(yùn)作，需要嚴(yán)把基金設(shè)立關(guān)，我國(guó)實(shí)行“核準(zhǔn)制”。1．證券投資基金的設(shè)立證券投資基金的設(shè)立主要步驟如下所述：（1）確定基金性質(zhì)；（2）選擇共同發(fā)起人、基金管理人與托管人，制定各項(xiàng)申報(bào)文件；（3）向主管機(jī)關(guān)提交規(guī)定的報(bào)批文件；（4）發(fā)表基金招募說(shuō)明書，發(fā)售基金券。2．申請(qǐng)?jiān)O(shè)立基金應(yīng)提交的文件和內(nèi)容根據(jù)《證券投資基金管理暫行辦法》及其實(shí)施細(xì)則，基金發(fā)起人在申請(qǐng)?jiān)O(shè)立基金時(shí)應(yīng)當(dāng)向證監(jiān)會(huì)提供的文件有申請(qǐng)報(bào)告、發(fā)起人情況、發(fā)起人協(xié)議、基金契約與托管協(xié)議、招募說(shuō)明書、發(fā)起人財(cái)務(wù)