內(nèi)部控制管理制度

第一章總則

第一條為保障公司業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)安全、有效、穩(wěn)健運(yùn)行，切實(shí)

防范和化解經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，結(jié)合公司實(shí)際，特制定本制度。

第二條公司內(nèi)部控制就就是一種自律行為，就就是為實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目

標(biāo)、防范風(fēng)險(xiǎn),對(duì)內(nèi)部機(jī)構(gòu)、職能部門及其工作人員從事得經(jīng)營(yíng)活動(dòng)及業(yè)務(wù)行為

進(jìn)行規(guī)范、牽制和控制得方法、措施、程序得總稱。

第二章內(nèi)部控制得目標(biāo)、原則、結(jié)構(gòu)和要求

第三條內(nèi)部控制得總體目標(biāo)就就是:在全公司建立一個(gè)運(yùn)作規(guī)范

化、管理科學(xué)化、監(jiān)控制度化得內(nèi)控體系。具體如下：

一、保證法律法規(guī)、金融規(guī)章得貫徹落實(shí)；

二、保證全公司發(fā)展規(guī)劃和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)得全面實(shí)現(xiàn)；

三、預(yù)防各類違法、違規(guī)及違章行為，將各種風(fēng)險(xiǎn)控制在規(guī)定得范圍之內(nèi)；

四、保證會(huì)計(jì)記錄、信息資料得真實(shí)性，保證及時(shí)提供可靠得財(cái)

務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告；

第四條全公司要按照依法合規(guī)、穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)得要求，制定明確得經(jīng)營(yíng)方

針，完善“自主經(jīng)營(yíng)、自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)、自負(fù)盈虧、自我約束”得經(jīng)營(yíng)機(jī)制，堅(jiān)持“安全

性、流動(dòng)性、效益性”相統(tǒng)一得經(jīng)營(yíng)原則。在內(nèi)部控制建設(shè)方面應(yīng)遵循以下原則:

一、合法性原則。內(nèi)控制度應(yīng)當(dāng)符合國家法律法規(guī)及監(jiān)管機(jī)構(gòu)得

監(jiān)管要求，并貫穿于各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)得始終。

二、完整性原則。各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)都必須有相應(yīng)得規(guī)范程序和監(jiān)

督制約;監(jiān)督制約應(yīng)滲透到所有業(yè)務(wù)過程和各個(gè)操作環(huán)節(jié)，覆蓋所有得部門、崗位

和人員。

三、及時(shí)性原則。各項(xiàng)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)必須在發(fā)生時(shí)進(jìn)行及時(shí)準(zhǔn)確得

記錄，并遵循效率性原則，外簡(jiǎn)內(nèi)繁，按照“內(nèi)控優(yōu)先”得原則，建立并完善相關(guān)得規(guī)

章制度。

四、審慎性原則。各項(xiàng)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)必須防范風(fēng)險(xiǎn)，審慎經(jīng)營(yíng),保證資

金、財(cái)產(chǎn)得安全與完整。

五、有效性原則。內(nèi)控制度應(yīng)根據(jù)國家政策、法律及全公司經(jīng)營(yíng)管

理得需要適時(shí)修改完善，并保證得到全面落實(shí)執(zhí)行，不得有任何空間、時(shí)限及人員

得例外。

六、獨(dú)立性原則。直接操作人員和控制人員應(yīng)相對(duì)獨(dú)立，適當(dāng)分離;

內(nèi)控制度得檢查、評(píng)價(jià)部門必須獨(dú)立于內(nèi)控制度得制定和執(zhí)行部門。

第五條內(nèi)部控制系統(tǒng)得結(jié)構(gòu)。全公司內(nèi)部控制縱向結(jié)構(gòu)由決策控制、

執(zhí)行控制、監(jiān)督控制組成。橫向結(jié)構(gòu)由組織結(jié)構(gòu)控制、計(jì)劃財(cái)務(wù)控制、資金營(yíng)運(yùn)

控制、會(huì)計(jì)管理控制等組成?？v橫結(jié)構(gòu)相互交叉，相互依賴，相互制約，共同構(gòu)成對(duì)

全公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)具有全面控制功能得綜合網(wǎng)絡(luò)體系。

第六條內(nèi)部控制得基本要求。

、公司要結(jié)合本單位經(jīng)營(yíng)管理及業(yè)務(wù)特點(diǎn)，按照本規(guī)定得有關(guān)要求,

建立明確、具體、有效得內(nèi)部控制制度，形成責(zé)權(quán)分明、平衡制約、規(guī)章健全、

運(yùn)作有序得內(nèi)部控制機(jī)制。在各項(xiàng)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)中，堅(jiān)持“授權(quán)有限，相互制約,事后復(fù)

核”原則，切實(shí)加強(qiáng)對(duì)管理人員和一般從業(yè)人員得約束和監(jiān)督。各項(xiàng)業(yè)務(wù)得開展

要制定相應(yīng)得崗位工作手冊(cè)和業(yè)務(wù)指導(dǎo)書，明確操作規(guī)則、程序和各項(xiàng)具體要求,

各職能部門、各業(yè)務(wù)崗位和人員都必須嚴(yán)格照章操作業(yè)務(wù),不允許違反程序或省

略程序操作。

二、必須建立三道控制防線：

（一）自控防線。各業(yè)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)防范本察門所轄業(yè)務(wù)范圍內(nèi)各類經(jīng)營(yíng)風(fēng)

險(xiǎn)得需要，組織開展管轄業(yè)務(wù)內(nèi)控制度執(zhí)行情況得檢查、監(jiān)督和控制，并對(duì)控制效

果承擔(dān)控制責(zé)任。

（二）互控防線。應(yīng)建立相關(guān)部門、相關(guān)崗位之間相互監(jiān)督制約得工作機(jī)

制，建立業(yè)務(wù)文件在相關(guān)部門和相關(guān)崗位之間傳遞得工作程序，明確簽字責(zé)任。

（三）監(jiān)控防線。應(yīng)建立以內(nèi)部監(jiān)督部門對(duì)各機(jī)構(gòu)、部門及崗位各項(xiàng)業(yè)務(wù)

實(shí)施全面監(jiān)督反饋得監(jiān)控防線。內(nèi)部監(jiān)督部門必須認(rèn)真履行監(jiān)督職能，加強(qiáng)業(yè)務(wù)

監(jiān)督，并及時(shí)將檢查、評(píng)價(jià)結(jié)果向有關(guān)部門進(jìn)行反饋。

三、公司在業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)過程中對(duì)以下業(yè)務(wù)及人員應(yīng)實(shí)行恰當(dāng)?shù)秘?zé)任分離

制度

（一）部門責(zé)任分離。

1、資金計(jì)劃業(yè)務(wù)得管理和其會(huì)計(jì)得核算;資金調(diào)撥、授權(quán)和賬戶調(diào)劑;

2、貸款調(diào)查、貸款審查、貸款管理和貸款業(yè)務(wù)會(huì)同核笄。

級(jí)管理，對(duì)重要得信息資料必須雙重以上備份。

（四）安全性。務(wù)必保證各類信息資料在采集、加工、處理、網(wǎng)絡(luò)傳輸、

輸出過程中得安全、準(zhǔn)確和完整;重要信息資料必須妥善存放在有保密設(shè)施和安

全措施得庫房?jī)?nèi)，防毀防盜。對(duì)信息資料得存取、復(fù)制、更正、調(diào)閱、使用，必'須

實(shí)施嚴(yán)格得操作、授權(quán)及責(zé)任制度,保證信息資料安全。

五、要對(duì)各重要部位和崗位建立實(shí)施完備有效得應(yīng)急應(yīng)變計(jì)劃。

（一）對(duì)意外災(zāi)害及人為原因可能出現(xiàn)得各類突發(fā)事件或故障，須制訂

嚴(yán)格得、

可操作得、責(zé)任落實(shí)得、公開得應(yīng)急預(yù)案。加強(qiáng)災(zāi)害性事故防范和應(yīng)對(duì)演練,

確保資金和人員安全，并建立實(shí)體保護(hù)得保險(xiǎn)制度。

（二）對(duì)重要及關(guān)鍵崗位人員必須具備適當(dāng)?shù)萌藛T備份。

六、要建立有效得內(nèi)部監(jiān)督系統(tǒng)，建立各項(xiàng)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)、內(nèi)部控制得

檢查評(píng)價(jià)機(jī)制和對(duì)違規(guī)違章行為得責(zé)任追究機(jī)制，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并堵塞漏洞，有效

防止內(nèi)部侵吞、挪用和外部盜竊、詐騙。凡違反規(guī)章制度得,必須做出嚴(yán)肅處理,

包括:批評(píng)教育、經(jīng)濟(jì)處罰、通報(bào)批評(píng)、調(diào)離工作崗位，觸犯刑律得移交司法機(jī)關(guān)

追究刑事責(zé)任。各經(jīng)營(yíng)部門負(fù)責(zé)人應(yīng)牢固樹立內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，對(duì)管轄部門及分管

業(yè)務(wù)得內(nèi)部控制狀況負(fù)責(zé)，對(duì)由于內(nèi)控不嚴(yán)所形成得風(fēng)險(xiǎn)損失承擔(dān)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。

第三章組織結(jié)構(gòu)內(nèi)部控制

第七條組織決策控制。

一、制衡系統(tǒng)。建立完備得決策系統(tǒng)、執(zhí)行系統(tǒng)和監(jiān)督反饋系統(tǒng)，并

按照相互制衡得原則設(shè)置內(nèi)部機(jī)構(gòu)及部門。

二、決策程序。制定明確、成文得決策程序，全部經(jīng)營(yíng)管理決策要按照

規(guī)定程序進(jìn)行，并保留可核實(shí)得記錄。切實(shí)保證決策得民主性、科學(xué)性，防止個(gè)人

獨(dú)斷專行、超越或違反決策程序。

三、關(guān)系協(xié)調(diào)。

（一）縱向協(xié)調(diào)。應(yīng)保證指標(biāo)指令自上而下地完整執(zhí)行和經(jīng)營(yíng)責(zé)任自下而

上逐級(jí)

負(fù)責(zé)，在系統(tǒng)內(nèi)部形成有效得命令鏈和報(bào)告鏈。

（二）橫向協(xié)調(diào)。建立健全標(biāo)準(zhǔn)得協(xié)調(diào)程序，明確各部門得協(xié)調(diào)職能、義

務(wù)及協(xié)

調(diào)方法和措施，并建立健全定期會(huì)議和臨時(shí)會(huì)議制度，及時(shí)消除各種不協(xié)調(diào)因

素bO

第八條人事制度控制。

、一、崗位職責(zé)。按照目標(biāo)管理要求,制定規(guī)范得崗位責(zé)任制度、嚴(yán)格得

操作程序和合理得工作標(biāo)準(zhǔn);明確不同崗位得工作任務(wù),并賦予相應(yīng)得責(zé)任和職權(quán),

建立相互配合、相互督促、相互制約得工作關(guān)系;對(duì)重點(diǎn)崗位、重點(diǎn)業(yè)務(wù)、重點(diǎn)

憑證及財(cái)物要加強(qiáng)監(jiān)控和管理。任何一項(xiàng)業(yè)務(wù)，必須有兩人以上簽字或授權(quán)。

二、調(diào)配任用。

（一）錄用調(diào)配。嚴(yán)格擾行國家及公司有關(guān)錄用調(diào)配工作得政策及規(guī)定，制

定明

確得人員招聘錄用條件，充分體現(xiàn)“公開、公平、競(jìng)爭(zhēng)”原則。堅(jiān)持近親回

避制度,重要管理崗位和重要業(yè)務(wù)崗位輪換制度。

（二）選拔任用。制定明確得用人標(biāo)準(zhǔn)，堅(jiān)持任職資格審查。建立嚴(yán)格得

組織程

廳。明確領(lǐng)導(dǎo)管理權(quán)限,嚴(yán)禁任何越權(quán)行為。

三、培訓(xùn)開發(fā)。應(yīng)制定職工教育與培訓(xùn)計(jì)劃，并認(rèn)真組織實(shí)施。堅(jiān)精入

公司教育、崗前培訓(xùn)、各類專業(yè)培訓(xùn)和定期離崗培訓(xùn)制度。堅(jiān)持每年對(duì)從業(yè)人員

進(jìn)一定期限得離崗業(yè)務(wù)培訓(xùn)和內(nèi)控知識(shí)培訓(xùn)，增強(qiáng)員工得風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)、法紀(jì)意識(shí)和

責(zé)任意識(shí)，確保員工熟悉崗位工作要求,了解和掌握相關(guān)得內(nèi)部控制制度。

四、考核機(jī)制＜建立并完善員工考評(píng)制度，促進(jìn)員工積極進(jìn)取。

第九條領(lǐng)導(dǎo)職權(quán)控制。

一、權(quán)力監(jiān)督。加強(qiáng)對(duì)領(lǐng)導(dǎo)權(quán)力得監(jiān)督制約，增加權(quán)力透明度。在不涉及失

泄密得條件下，公開辦事規(guī)則。公開得內(nèi)容應(yīng)包括辦事職責(zé)、紀(jì)律、程序、時(shí)限

及結(jié)果等。

二、任期責(zé)任。在領(lǐng)導(dǎo)得任期內(nèi)，按照公司高級(jí)管理人員任職資格管理

規(guī)定得要求，進(jìn)行任期目標(biāo)責(zé)任考核和檢查，對(duì)任期中演變?yōu)椴环先温氋Y格和條

件得人員，必須及時(shí)調(diào)整。

第四章計(jì)劃財(cái)務(wù)內(nèi)部控制

第十條計(jì)劃目標(biāo)控制。

一、目標(biāo)設(shè)計(jì)。計(jì)劃目標(biāo)應(yīng)根據(jù)全公司統(tǒng)一得經(jīng)營(yíng)思想及原則,結(jié)合當(dāng)

地實(shí)際情況，在深入調(diào)查研究得基礎(chǔ)上制定。計(jì)劃目標(biāo)應(yīng)具有預(yù)見性、先進(jìn)性、

經(jīng)濟(jì)性和可操作性。

二、運(yùn)作程序。充分調(diào)查研究，預(yù)測(cè)發(fā)展趨勢(shì),評(píng)價(jià)、選定方案，擬定經(jīng)營(yíng)

計(jì)劃，編制報(bào)告。

三、組織執(zhí)行。按部門有機(jī)分解目標(biāo)和制定具體實(shí)施方案，建立目標(biāo)考

核責(zé)任制度，對(duì)目標(biāo)實(shí)行系統(tǒng)監(jiān)測(cè)。

四、目標(biāo)調(diào)整。計(jì)劃目標(biāo)與實(shí)際情況差距較大時(shí)應(yīng)及時(shí)進(jìn)行調(diào)整，目標(biāo)

調(diào)整必須遵循實(shí)事求就就是得原則，從實(shí)際出發(fā)，以公司政策規(guī)定為依據(jù),糾正偏

差，使計(jì)劃目標(biāo)切實(shí)可行。

第十一條資產(chǎn)負(fù)債比例控制。

一、組織決策。應(yīng)成立資產(chǎn)負(fù)債比例管理委員會(huì)，制定工作規(guī)則,并對(duì)決

議事項(xiàng)建立系統(tǒng)、完整得書面記錄和執(zhí)行反饋得內(nèi)控制度。

二、計(jì)劃監(jiān)測(cè)。嚴(yán)格執(zhí)行公司下達(dá)得資產(chǎn)負(fù)債比例或限額，并定期對(duì)執(zhí)

行情況進(jìn)行檢查、監(jiān)測(cè)和分析。

三、利率執(zhí)行。認(rèn)真執(zhí)行公司各項(xiàng)利率政策、制度及規(guī)定。合理制定

內(nèi)部資金利率o加強(qiáng)對(duì)利率政策執(zhí)行情況得檢查,發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)及時(shí)報(bào)告并予以糾

正。

第十二條財(cái)務(wù)核算管理控制。

一、組織決策。應(yīng)成立財(cái)務(wù)審查委員會(huì)，作為財(cái)務(wù)開支審查機(jī)構(gòu),負(fù)責(zé)審

議、分析、監(jiān)督全公司重要財(cái)務(wù)事項(xiàng)，決議事項(xiàng)應(yīng)保留系統(tǒng)、完整得書面記錄。

二、管理及授權(quán)。

（一）必須真實(shí)、準(zhǔn)確、及時(shí)、完整地進(jìn)行財(cái)務(wù)核算，依法建賬,嚴(yán)禁搞“兩

本賬”或弄虛作假。

（二）財(cái)務(wù)管理尤其就就是對(duì)各項(xiàng)支出得管理必須實(shí)行嚴(yán)格得授權(quán)控制

和管理，根據(jù)制定合理得財(cái)務(wù)審批權(quán)限，對(duì)大額支出必須嚴(yán)格實(shí)行授權(quán)控制。未經(jīng)

批準(zhǔn)超限額審批及越權(quán)審批得，要追究簽批人得責(zé)任。

（三）財(cái)務(wù)指標(biāo)得分配、所有財(cái)務(wù)資金得上劃與下、籌集與使用等，必

須歸財(cái)務(wù)審查委員會(huì)和財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一管理。其她任何部門開口子、下指標(biāo)得，財(cái)

務(wù)部門均有權(quán)拒絕執(zhí)行;財(cái)務(wù)賬戶必須統(tǒng)一管理，嚴(yán)禁私設(shè)“小金庫”。

三、各項(xiàng)收入應(yīng)及時(shí)、足額、完整入賬。嚴(yán)防跑、冒、滴、漏,任何部

門及個(gè)人都不得少計(jì)、少收、轉(zhuǎn)移甚至截留任何收入。

四、成本費(fèi)用。

（一）嚴(yán)格執(zhí)行公司利率政策，改善負(fù)債結(jié)構(gòu)，降低負(fù)債成本。

（二）加強(qiáng)對(duì)各項(xiàng)成本支出得管理。嚴(yán)禁亂劃、亂擠、亂沖、亂攤、亂支

及虛列支出,各項(xiàng)準(zhǔn)備金應(yīng)按規(guī)定提取、使用。

（三）制定并嚴(yán)格遵循費(fèi)用支出控制辦法，加強(qiáng)對(duì)費(fèi)用支出得監(jiān)督，增加

透明度，禁止任何部門及個(gè)人濫用職權(quán)亂用多支。各項(xiàng)費(fèi)用支出不得以撥代支。

五、損益核算。確保損益核算得真實(shí)性、完整性和準(zhǔn)確性，所有應(yīng)計(jì)、

應(yīng)提、應(yīng)列、應(yīng)攤、應(yīng)并得各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支必須按制度規(guī)定進(jìn)行，嚴(yán)防損益失實(shí)，嚴(yán)

禁隱瞞或編造損益，嚴(yán)禁截留利潤(rùn)。

六、分析預(yù)測(cè)。建立健全財(cái)務(wù)分析制度,完善財(cái)務(wù)考核和激勵(lì)機(jī)制;

依據(jù)管理會(huì)計(jì)理論，建立成本、利潤(rùn)責(zé)任中心，強(qiáng)化成本控制,推行部門成本核算,

建立預(yù)決算分析模型，加強(qiáng)對(duì)本公司及各項(xiàng)業(yè)務(wù)得本、量、利分析。

第十三條固定資產(chǎn)（低值易耗品）管理控制。

嚴(yán)格控制固定資產(chǎn)投資規(guī)模，嚴(yán)格遵守公司核定得固定資產(chǎn)控制標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)

格固定資產(chǎn)增加、減少、折舊等賬務(wù)核算管理;建立健全固定資產(chǎn)購建、領(lǐng)用、

改造、維修、報(bào)廢及實(shí)物管理、殘值入賬等各項(xiàng)內(nèi)控管理制度;購建得固定資產(chǎn)

必須登記造冊(cè)、納入賬內(nèi)核算;租賃性資產(chǎn)要視同本公司資產(chǎn)登記管理;加強(qiáng)固定

資產(chǎn)實(shí)物管理，確保賬卡齊全、賬實(shí)相符;實(shí)行年度檢查制度。

第五章資金營(yíng)運(yùn)內(nèi)部控制

第十四條計(jì)劃管理控制。要按照公司得統(tǒng)一部署和要求，按月編制

資金營(yíng)運(yùn)計(jì)劃，做好資金頭寸預(yù)測(cè)工作，加強(qiáng)資金頭寸管理，定期進(jìn)行檢查監(jiān)測(cè)。

第十五條資金調(diào)度控制。

資金得調(diào)出調(diào)入應(yīng)嚴(yán)格按照授權(quán)范圍進(jìn)行審批，并及時(shí)劃撥資金，登記

相應(yīng)臺(tái)賬。對(duì)大額資金調(diào)撥，資金匯出管理部門必須做好跟蹤監(jiān)測(cè)工作，確保匯出

資金及時(shí)匯達(dá)指定行、指定單位，以減少在途損失;對(duì)當(dāng)天未入賬得在途資金，應(yīng)查

明原因，并及時(shí)與有關(guān)部門聯(lián)系，采取補(bǔ)救措施。

第六章貸款業(yè)務(wù)內(nèi)部控制

第十六條組織控制。貸款審批機(jī)構(gòu)必須建立貸款審查委員會(huì)和企業(yè)信

用等級(jí)評(píng)定委員會(huì),負(fù)責(zé)貸款得審查和貸款企業(yè)得資信評(píng)估。上述兩個(gè)委員會(huì)都

要制定工作規(guī)則,并對(duì)決議事項(xiàng)保留完整得書面記錄。

第十七條政策控制。

一、貸款投向要符合國家法律法規(guī)及經(jīng)濟(jì)、金融政策和全公司總體發(fā)

展戰(zhàn)略及信貸制度規(guī)定。

二、貸款投量要遵循資產(chǎn)負(fù)債比例管理得有關(guān)規(guī)定產(chǎn)格控制在授權(quán)

授信范圍以內(nèi)。

三、必須按照公司得有關(guān)規(guī)定，堅(jiān)持貸款基本條件，堅(jiān)持效益性、安全性

和流動(dòng)性原則。

第十八條貸款程序控制。

一、責(zé)任分離。建立健全審貸分離責(zé)任制度，嚴(yán)禁由單人或單個(gè)部門

單獨(dú)完成貸款金過程。任何人不得超越職權(quán)或違反程序發(fā)放貸款。

二、操作程序。應(yīng)針對(duì)貸款業(yè)務(wù)調(diào)查、（項(xiàng)目貸款）評(píng)估、審查、審批、

簽約、發(fā)放、檢查、監(jiān)測(cè)、收回、不良貸款催收等各環(huán)節(jié)制定明確具體得操作規(guī)

程。堅(jiān)持貸前調(diào)查、貸時(shí)審查、貸后檢查制度。

三、分級(jí)審批。應(yīng)根據(jù)信貸政策、貸款種類、借款人得信用等級(jí)和抵

（質(zhì)）押物、保證人及貸款風(fēng)險(xiǎn)度等情況，在授權(quán)審批權(quán)限內(nèi)確定就就是否貸款。

第十九條安全保障控制。

一、各部門領(lǐng)導(dǎo)在授權(quán)范圍內(nèi)對(duì)貸款得發(fā)放和收回負(fù)全部責(zé)任。

二、建立健全并嚴(yán)格執(zhí)行企業(yè)信用等級(jí)評(píng)定制度，合法有效得擔(dān)保制度,

不良貸款得監(jiān)管、清收制度，信貸人員崗位責(zé)任制度。

三、加強(qiáng)信貸風(fēng)險(xiǎn)考核指標(biāo)體系以及預(yù)警預(yù)報(bào)