財政評審管理暫行辦法一、引言在當(dāng)今的經(jīng)濟環(huán)境下，財政資金的合理使用和有效監(jiān)管對于公司/組織的穩(wěn)定發(fā)展至關(guān)重要。財政評審作為確保財政資金使用合規(guī)、高效的重要手段，能夠幫助我們更好地管理資金、優(yōu)化資源配置。為了規(guī)范公司/組織的財政評審工作，提高財政資金的使用效益，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合公司/組織的實際情況，特制定本暫行辦法。希望大家能夠認(rèn)真遵守本辦法的各項規(guī)定，共同做好財政評審工作。二、適用范圍本辦法適用于公司/組織內(nèi)部所有涉及財政資金使用的項目和活動，包括但不限于基本建設(shè)項目、政府采購項目、專項資金使用等。無論是由公司/組織自行開展的項目，還是與外部合作的項目，只要涉及財政資金的收支，均需按照本辦法的規(guī)定進(jìn)行財政評審。三、評審原則（一）合法性原則財政評審工作必須嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和相關(guān)政策規(guī)定，確保評審過程和結(jié)果合法合規(guī)。我們鼓勵評審人員加強對法律法規(guī)的學(xué)習(xí)，不斷提高法律意識，在評審工作中做到有法可依、依法評審。（二）公正性原則評審人員應(yīng)保持獨立、客觀、公正的態(tài)度，不受任何單位和個人的干涉，確保評審結(jié)果真實、可靠。希望大家在評審過程中，以事實為依據(jù)，以法律為準(zhǔn)繩，不偏袒任何一方，公正地評價項目的財政資金使用情況。（三）效益性原則注重財政資金的使用效益，通過評審促進(jìn)項目的優(yōu)化和資源的合理配置。我們鼓勵在評審過程中，對項目的經(jīng)濟效益、社會效益和環(huán)境效益進(jìn)行綜合評估，提出合理的建議，提高財政資金的使用效率。（四）科學(xué)性原則運用科學(xué)的方法和技術(shù)手段進(jìn)行評審，確保評審結(jié)果的準(zhǔn)確性和可靠性。希望評審人員不斷學(xué)習(xí)和掌握新的評審方法和技術(shù)，提高評審工作的科學(xué)性和專業(yè)性。四、評審機構(gòu)與人員（一）評審機構(gòu)公司/組織設(shè)立專門的財政評審小組，負(fù)責(zé)組織和實施財政評審工作。評審小組由財務(wù)部門、審計部門、項目管理部門等相關(guān)人員組成，必要時可邀請外部專家參與。評審小組的職責(zé)包括制定評審計劃、組織評審人員開展工作、審核評審報告等。（二）評審人員評審人員應(yīng)具備良好的職業(yè)道德和專業(yè)素養(yǎng)，熟悉財政評審業(yè)務(wù)和相關(guān)法律法規(guī)。我們鼓勵評審人員參加專業(yè)培訓(xùn)和繼續(xù)教育，不斷提高自身的業(yè)務(wù)水平。評審人員在評審工作中應(yīng)遵守保密規(guī)定，不得泄露評審過程中知悉的商業(yè)秘密和個人隱私。五、評審內(nèi)容與流程（一）評審內(nèi)容1.項目預(yù)算評審：對項目的預(yù)算編制進(jìn)行審核，包括預(yù)算的合理性、準(zhǔn)確性、完整性等。我們希望通過預(yù)算評審，確保項目預(yù)算能夠真實反映項目的實際需求，避免預(yù)算高估或低估的情況發(fā)生。2.項目招標(biāo)控制價評審：對項目的招標(biāo)控制價進(jìn)行審核，確保招標(biāo)控制價合理、公正。在評審過程中，要參考市場行情和相關(guān)定額標(biāo)準(zhǔn)，對招標(biāo)控制價進(jìn)行科學(xué)評估。3.項目結(jié)算評審：對項目的結(jié)算情況進(jìn)行審核，包括工程價款的結(jié)算、費用的支出等。希望通過結(jié)算評審，防止項目結(jié)算過程中出現(xiàn)虛報、冒領(lǐng)等問題，確保財政資金的合理支出。4.項目績效評價：對項目的實施效果進(jìn)行評價，包括項目的經(jīng)濟效益、社會效益和環(huán)境效益等。我們鼓勵在績效評價過程中，采用定性和定量相結(jié)合的方法，全面、客觀地評價項目的績效。（二）評審流程1.項目申報：項目實施部門在項目立項后，應(yīng)及時向評審小組提交項目相關(guān)資料，包括項目可行性研究報告、項目預(yù)算書、項目設(shè)計文件等。2.評審受理：評審小組收到項目申報資料后，對資料進(jìn)行初步審核。如果資料齊全、符合要求，評審小組將受理該項目的評審申請；如果資料不齊全或不符合要求，評審小組將通知項目實施部門補充或修改資料。3.評審實施：評審小組組織評審人員對項目進(jìn)行評審。在評審過程中，評審人員可以采取查閱資料、實地考察、詢問相關(guān)人員等方式進(jìn)行調(diào)查取證。評審人員應(yīng)根據(jù)評審情況，撰寫評審工作底稿，并形成初步評審意見。4.評審溝通：評審小組將初步評審意見反饋給項目實施部門，與項目實施部門進(jìn)行溝通和交流。項目實施部門可以對評審意見提出異議，并提供相關(guān)證據(jù)和說明。評審小組將根據(jù)項目實施部門的反饋意見，對評審意見進(jìn)行進(jìn)一步的核實和調(diào)整。5.評審報告出具：評審小組根據(jù)評審結(jié)果，撰寫評審報告。評審報告應(yīng)包括評審項目的基本情況、評審依據(jù)、評審內(nèi)容、評審結(jié)論、建議等。評審報告經(jīng)評審小組審核通過后，正式出具給項目實施部門和相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。6.結(jié)果應(yīng)用：項目實施部門應(yīng)根據(jù)評審報告的建議，對項目進(jìn)行整改和完善。財務(wù)部門應(yīng)根據(jù)評審報告的結(jié)論，進(jìn)行資金的撥付和結(jié)算。同時，評審報告將作為項目績效考核和后續(xù)項目管理的重要依據(jù)。六、評審報告與檔案管理（一）評審報告評審報告是評審工作的最終成果，應(yīng)具有真實性、準(zhǔn)確性和完整性。評審報告應(yīng)按照規(guī)定的格式和內(nèi)容要求進(jìn)行撰寫，語言表達(dá)應(yīng)清晰、簡潔、易懂。評審報告經(jīng)評審小組負(fù)責(zé)人簽字并加蓋公章后生效。（二）檔案管理評審工作結(jié)束后，評審小組應(yīng)將評審過程中形成的各種資料進(jìn)行整理和歸檔。檔案資料包括項目申報資料、評審工作底稿、評審報告、相關(guān)文件等。檔案管理應(yīng)按照公司/組織的檔案管理制度進(jìn)行，確保檔案資料的安全、完整和可查閱。我們鼓勵評審人員在檔案管理過程中，采用電子化管理手段，提高檔案管理的效率和便捷性。七、監(jiān)督與責(zé)任追究（一）監(jiān)督公司/組織內(nèi)部審計部門應(yīng)對財政評審工作進(jìn)行監(jiān)督檢查，確保評審工作的合規(guī)性和公正性。同時，我們歡迎廣大員工對財政評審工作進(jìn)行監(jiān)督，如發(fā)現(xiàn)評審工作中存在違規(guī)行為，可以向公司/組織的相關(guān)部門進(jìn)行舉報。（二）責(zé)任追究對于在財政評審工作中違反本辦法規(guī)定的單位和個人，將依法追究其責(zé)任。如果評審人員在評審工作中存在玩忽職守、濫用職權(quán)、徇私舞弊等行為，將給予相