賒銷額度分級管理辦法一、引言在當今競爭激烈的商業(yè)環(huán)境中，賒銷作為一種重要的銷售手段，為企業(yè)拓展市場、增加銷售額提供了有力支持。然而，如果賒銷管理不善，可能會導致企業(yè)面臨巨大的壞賬風險，影響企業(yè)的資金周轉(zhuǎn)和財務狀況。為了在充分發(fā)揮賒銷優(yōu)勢的同時，有效控制信用風險，制定一套科學合理的賒銷額度分級管理辦法至關重要。本辦法旨在為公司建立一套完善的賒銷額度管理體系，確保賒銷業(yè)務的穩(wěn)健開展。二、適用范圍本辦法適用于公司所有涉及賒銷業(yè)務的部門及客戶。三、職責分工1.銷售部門：負責收集客戶的基本信息、信用狀況等資料，初步評估客戶賒銷額度，并跟蹤客戶的日常交易情況。希望大家在與客戶溝通時，積極了解客戶需求及經(jīng)營狀況，為合理評估額度提供準確信息。2.信用管理部門：對銷售部門提交的客戶資料進行審核、分析，綜合評估客戶信用等級，確定賒銷額度，并定期對客戶信用狀況進行復查。我們鼓勵信用管理部門不斷提升專業(yè)能力，精準把控客戶信用風險。3.財務部門：協(xié)助信用管理部門對客戶的財務狀況進行分析，提供相關財務數(shù)據(jù)支持，監(jiān)督賒銷款項的回收情況，及時反饋異常信息。希望財務部門發(fā)揮專業(yè)優(yōu)勢，為賒銷管理提供有力的數(shù)據(jù)支撐。4.管理層：審批重大客戶的賒銷額度，對公司賒銷政策的執(zhí)行情況進行監(jiān)督和評估，根據(jù)實際情況做出調(diào)整決策。四、客戶信息收集與評估1.客戶信息收集銷售部門在與新客戶建立業(yè)務關系前，應要求客戶填寫詳細的《客戶信息登記表》，內(nèi)容包括但不限于客戶基本信息（如企業(yè)名稱、法定代表人、注冊地址、聯(lián)系方式等）、經(jīng)營狀況（經(jīng)營范圍、經(jīng)營年限、市場份額等）、財務狀況（資產(chǎn)負債表、利潤表等）、信用記錄（銀行貸款記錄、其他供應商的賒銷記錄等）。希望大家認真對待信息收集工作，確保信息的真實性和完整性。對于老客戶，銷售部門應定期更新客戶信息，至少每[X]年進行一次全面的信息收集，及時掌握客戶經(jīng)營變化情況。2.客戶信用評估指標經(jīng)營穩(wěn)定性：考察客戶的經(jīng)營年限、行業(yè)經(jīng)驗、市場地位等，經(jīng)營年限較長、在行業(yè)內(nèi)口碑較好且市場地位相對穩(wěn)定的客戶，信用風險相對較低。財務狀況：分析客戶的資產(chǎn)負債情況、盈利能力、現(xiàn)金流狀況等財務指標。例如，資產(chǎn)負債率較低、盈利能力較強且現(xiàn)金流充足的客戶，具備更強的償債能力。信用記錄：查看客戶在銀行及其他供應商處的信用記錄，無逾期還款等不良信用記錄的客戶，信用狀況更值得信賴。與公司的交易歷史：對于老客戶，回顧其與公司過往的交易記錄，包括付款及時性、訂單履行情況等。按時付款、訂單履行良好的客戶，可適當給予較高信用評價。3.信用評估方法信用管理部門應建立科學的信用評估模型，根據(jù)上述評估指標賦予相應權重，對客戶進行量化打分。例如，經(jīng)營穩(wěn)定性占比[X]%，財務狀況占比[X]%，信用記錄占比[X]%，與公司交易歷史占比[X]%。根據(jù)評估得分將客戶分為不同的信用等級，如A（優(yōu)秀）、B（良好）、C（一般）、D（較差）。具體劃分標準如下：A級客戶：得分在[X]分及以上，經(jīng)營狀況良好，財務實力雄厚，信用記錄優(yōu)良，與公司交易歷史良好。此類客戶通常具有較強的償債能力和良好的商業(yè)信譽。B級客戶：得分在[X][X]分之間，經(jīng)營較為穩(wěn)定，財務狀況正常，信用記錄無重大不良，與公司有一定交易且表現(xiàn)尚可。C級客戶：得分在[X][X]分之間，經(jīng)營存在一定波動，財務狀況一般，信用記錄有少量瑕疵或與公司交易歷史較短且情況一般。D級客戶：得分在[X]分以下，經(jīng)營不穩(wěn)定，財務狀況較差，信用記錄不良或與公司交易出現(xiàn)過嚴重問題。五、賒銷額度分級設定1.A級客戶我們鼓勵與A級客戶建立長期穩(wěn)定的合作關系，基于其良好的信用狀況，給予相對較高的賒銷額度。具體額度可根據(jù)客戶的業(yè)務規(guī)模、與公司的合作潛力等因素綜合確定，一般不超過客戶上一年度與公司交易總額的[X]%。例如，如果A級客戶上一年度與公司交易總額為1000萬元，那么其賒銷額度可設定為不超過500萬元（假設比例為50%）。A級客戶的賒銷期限可適當延長，最長不超過[X]天，以促進雙方業(yè)務的深度合作。希望此類客戶能夠繼續(xù)保持良好的信用表現(xiàn)，共同實現(xiàn)互利共贏。2.B級客戶B級客戶的賒銷額度設定應相對謹慎，一般不超過其最近一次財務報表中凈資產(chǎn)的[X]%，且不超過上一年度與公司交易總額的[X]%。例如，若B級客戶凈資產(chǎn)為800萬元，上一年度與公司交易總額為600萬元，按照凈資產(chǎn)30%（假設比例）計算為240萬元，按照交易總額40%（假設比例）計算為240萬元，則其賒銷額度最高為240萬元。賒銷期限一般控制在[X]天以內(nèi)，以確保公司資金的及時回收。希望B級客戶能夠進一步提升自身信用狀況，通過良好的交易表現(xiàn)爭取更優(yōu)惠的賒銷政策。3.C級客戶C級客戶的賒銷額度應嚴格控制，一般不超過其最近一次財務報表中流動資產(chǎn)的[X]%，且不超過上一年度與公司交易總額的[X]%。例如，若C級客戶流動資產(chǎn)為500萬元，上一年度與公司交易總額為300萬元，按照流動資產(chǎn)20%（假設比例）計算為100萬元，按照交易總額30%（假設比例）計算為90萬元，則其賒銷額度最高為90萬元。賒銷期限不宜過長，一般在[X]天以內(nèi)。希望C級客戶能夠加強自身管理，改善信用狀況，逐步獲得公司更多的信任和支持。4.D級客戶原則上不給予D級客戶賒銷額度。如因特殊情況確需開展賒銷業(yè)務，必須經(jīng)過公司管理層的特別審批，且賒銷額度應極低，賒銷期限應嚴格控制在[X]天以內(nèi)。同時，需提供相應的擔保措施，如房產(chǎn)抵押、第三方擔保等。希望此類客戶能夠盡快改善自身狀況，在滿足公司信用要求后再尋求更廣泛的合作。六、賒銷額度審批流程1.發(fā)起申請：銷售部門根據(jù)客戶信息收集及初步評估情況，填寫《賒銷額度申請表》，詳細說明申請額度、賒銷期限及申請理由等，提交至信用管理部門。希望銷售部門在填寫申請表時，盡可能提供詳細準確的信息，以便后續(xù)審批流程順利進行。2.審核評估：信用管理部門接到申請表后，對客戶資料進行全面審核，運用信用評估模型進行打分，確定客戶信用等級及建議賒銷額度，并形成《信用評估報告》。審核過程中如有需要，可要求銷售部門補充相關信息，或與財務部門等溝通協(xié)作獲取更多數(shù)據(jù)支持。3.審批決策：對于一般客戶的賒銷額度申請，信用管理部門負責人審核通過后即可確定最終額度。對于重要客戶（如年度交易金額較大或?qū)緲I(yè)務發(fā)展具有重要戰(zhàn)略意義的客戶）的賒銷額度申請，需提交公司管理層審批。管理層根據(jù)信用評估報告及公司整體經(jīng)營策略等因素，做出最終審批決策。4.通知執(zhí)行：信用管理部門將審批結(jié)果及時通知銷售部門，銷售部門負責將賒銷額度及相關規(guī)定告知客戶，并簽訂賒銷合同（協(xié)議），明確雙方權利義務。希望大家在與客戶溝通時，清晰傳達賒銷政策，確保合作順利開展。七、賒銷額度監(jiān)控與調(diào)整1.日常監(jiān)控銷售部門應密切關注客戶的日常交易動態(tài)，包括訂單量變化、付款情況等，及時發(fā)現(xiàn)潛在風險信號。如發(fā)現(xiàn)客戶出現(xiàn)訂單大幅減少、付款延遲等異常情況，應及時向信用管理部門反饋。財務部門應定期對賒銷款項進行統(tǒng)計分析，監(jiān)控應收賬款的賬齡結(jié)構，對逾期款項及時發(fā)出催款通知，并將相關信息同步給信用管理部門。希望財務部門能夠做好賬款監(jiān)控工作，為公司資金安全保駕護航。信用管理部門應定期對客戶信用狀況進行復查，至少每[X]個月對客戶進行一次信用跟蹤評估，根據(jù)客戶經(jīng)營變化情況及時調(diào)整信用等級和賒銷額度。2.動態(tài)調(diào)整上調(diào)額度：若客戶經(jīng)營規(guī)模擴大、財務狀況明顯改善、信用記錄持續(xù)良好且與公司合作關系融洽，信用管理部門可根據(jù)銷售部門的建議，重新評估客戶信用狀況，如符合條件，可適當上調(diào)賒銷額度。希望客戶能夠憑借良好表現(xiàn)獲得更廣闊的合作空間，與公司共同發(fā)展壯大。下調(diào)額度：當客戶出現(xiàn)經(jīng)營業(yè)績下滑、財務狀況惡化、信用記錄變差或出現(xiàn)逾期付款等不良情況時，信用管理部門應及時下調(diào)賒銷額度，甚至暫?；蛉∠d銷業(yè)務。希望大家理解額度調(diào)整是為了保障公司資金安全，也是對所有客戶公平交易環(huán)境的維護。3.特殊情況調(diào)整：如遇不可抗力因素（如自然災害、經(jīng)濟危機等）導致客戶經(jīng)營受到重大影響，信用管理部門應根據(jù)實際情況，靈活調(diào)整客戶賒銷額度，在控制風險的前提下，給予客戶一定的支持和幫助，共渡難關。八、逾期賬款管理1.逾期提醒：當客戶賬款逾期[X]天時，財務部門應向客戶發(fā)出第一份逾期催款通知，提醒客戶及時還款，并告知逾期可能產(chǎn)生的后果。希望大家能夠積極配合，按時履行還款義務。2.加強催收：若客戶在逾期[X]天后仍未還款，銷售部門應協(xié)同財務部門加強催收力度，可通過電話、郵件、上門拜訪等多種方式與客戶溝通，了解逾期原因，督促客戶盡快還款。同時，信用管理部門應對客戶信用狀況進行重新評估，視情況調(diào)整賒銷額度。3.法律措施：對于逾期時間較長（如超過[X]天）且經(jīng)多次催收仍拒不還款的客戶，公司應考慮通過法律途徑解決，維護自身合法權益。在采取法律行動前，需確保相關證據(jù)材料的完整性和有效性。希望大家明白，公司致力于與客戶友好合作，但對于惡意欠款行為絕不姑息。九、風險管理與內(nèi)部監(jiān)督1.風險管理公司應建立賒銷業(yè)務風險預警機制，設定關鍵風險指標（如壞賬率、逾期賬款比例等），當指標超出正常范圍時，及時發(fā)出預警信號，以便管理層采取相應措施。信用管理部門應定期對賒銷業(yè)務的風險狀況進行評估和分析，制定風險應對策略，如調(diào)整信用政策、加強客戶篩選等，將風險控制在可承受范圍內(nèi)。2.內(nèi)部監(jiān)督審計部門應定期對賒銷額度分級管理辦法的執(zhí)行情況進行審計，檢查各部門在客戶信息收集、信用評估、額度審批、監(jiān)控調(diào)整等環(huán)節(jié)是否嚴格按照規(guī)定操作，發(fā)現(xiàn)問題及時提出整改建議，并跟蹤整改落實情