統(tǒng)計(jì)信息披露管理辦法一、引言親愛的各位同事：在當(dāng)今企業(yè)運(yùn)營中，統(tǒng)計(jì)信息猶如我們航行在商業(yè)海洋中的航海圖，準(zhǔn)確且恰當(dāng)披露的統(tǒng)計(jì)信息，不僅能為我們內(nèi)部的決策提供堅(jiān)實(shí)的依據(jù)，助力企業(yè)穩(wěn)健發(fā)展，還能在面對(duì)合作伙伴、監(jiān)管機(jī)構(gòu)以及社會(huì)公眾時(shí)，展現(xiàn)我們企業(yè)透明、負(fù)責(zé)的形象。為了規(guī)范公司統(tǒng)計(jì)信息披露工作，確保統(tǒng)計(jì)信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)地傳遞，依據(jù)相關(guān)法律法規(guī)以及行業(yè)通行標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合公司的實(shí)際運(yùn)營情況，特制定本《統(tǒng)計(jì)信息披露管理辦法》。希望大家能夠認(rèn)真學(xué)習(xí)并嚴(yán)格遵守，共同維護(hù)公司統(tǒng)計(jì)信息披露工作的良好秩序。二、適用范圍本辦法適用于公司總部各部門、下屬各分支機(jī)構(gòu)及控股子公司（以下統(tǒng)稱“各單位”）涉及統(tǒng)計(jì)信息披露的相關(guān)工作。無論是日常業(yè)務(wù)報(bào)表中的數(shù)據(jù)，還是為特定項(xiàng)目、報(bào)告所整理的統(tǒng)計(jì)資料，只要涉及向公司外部或內(nèi)部特定對(duì)象進(jìn)行披露，均需遵循本辦法的規(guī)定。三、統(tǒng)計(jì)信息的定義與分類1.定義統(tǒng)計(jì)信息是指公司在經(jīng)營管理活動(dòng)過程中，通過各種調(diào)查、收集、整理等方式所獲得的，反映公司業(yè)務(wù)狀況、財(cái)務(wù)狀況、市場表現(xiàn)、社會(huì)影響等方面的數(shù)據(jù)、圖表、文字說明等資料。這些信息是對(duì)公司運(yùn)營現(xiàn)狀和發(fā)展趨勢的量化與非量化呈現(xiàn)。2.分類財(cái)務(wù)統(tǒng)計(jì)信息：主要涵蓋公司的資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等財(cái)務(wù)報(bào)表所包含的數(shù)據(jù)，以及與之相關(guān)的財(cái)務(wù)分析指標(biāo)，如利潤率、資產(chǎn)負(fù)債率、營收增長率等。此類信息反映公司的財(cái)務(wù)健康狀況和經(jīng)營成果。業(yè)務(wù)運(yùn)營統(tǒng)計(jì)信息：涉及公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)的運(yùn)營數(shù)據(jù)，例如生產(chǎn)部門的產(chǎn)量、質(zhì)量合格率、生產(chǎn)效率；銷售部門的銷售額、銷售量、市場占有率、客戶滿意度；研發(fā)部門的研發(fā)投入、新產(chǎn)品研發(fā)進(jìn)度等。這些數(shù)據(jù)體現(xiàn)公司業(yè)務(wù)活動(dòng)的實(shí)際開展情況。人力資源統(tǒng)計(jì)信息：包括公司員工總數(shù)、人員結(jié)構(gòu)（按年齡、學(xué)歷、崗位等劃分）、員工流動(dòng)率、培訓(xùn)投入與效果等信息，有助于了解公司人力資源的現(xiàn)狀和發(fā)展趨勢。其他統(tǒng)計(jì)信息：如公司的社會(huì)責(zé)任履行情況統(tǒng)計(jì)，包括環(huán)保指標(biāo)、公益活動(dòng)參與度等；以及公司在行業(yè)內(nèi)的排名、對(duì)標(biāo)數(shù)據(jù)等反映公司行業(yè)地位和競爭力的信息。四、管理原則1.真實(shí)性原則統(tǒng)計(jì)信息必須如實(shí)反映公司實(shí)際情況，不得故意虛構(gòu)、篡改數(shù)據(jù)或隱瞞重要事實(shí)。我們鼓勵(lì)大家在數(shù)據(jù)收集和整理過程中，秉持嚴(yán)謹(jǐn)?shù)墓ぷ鲬B(tài)度，確保每一個(gè)數(shù)據(jù)都有可靠的來源和依據(jù)。只有真實(shí)的數(shù)據(jù)，才能為公司決策提供正確的方向，也才能讓外部利益相關(guān)者對(duì)公司有準(zhǔn)確的了解。2.準(zhǔn)確性原則數(shù)據(jù)的計(jì)算、記錄和表述應(yīng)精確無誤，避免因粗心大意或錯(cuò)誤解讀導(dǎo)致信息失真。這就要求大家在處理統(tǒng)計(jì)信息時(shí)，仔細(xì)核對(duì)每一個(gè)數(shù)據(jù)點(diǎn)，運(yùn)用正確的統(tǒng)計(jì)方法和工具。對(duì)于復(fù)雜的數(shù)據(jù)計(jì)算和分析，必要時(shí)可以尋求專業(yè)人士的幫助，以保證信息的準(zhǔn)確性。3.完整性原則統(tǒng)計(jì)信息應(yīng)全面涵蓋相關(guān)主題的各個(gè)重要方面，不得遺漏關(guān)鍵信息。在準(zhǔn)備披露的資料時(shí)，要確保所涉及的內(nèi)容完整，能夠給信息使用者提供全面、系統(tǒng)的認(rèn)識(shí)。比如，在披露財(cái)務(wù)信息時(shí)，不僅要提供主要的財(cái)務(wù)指標(biāo)，對(duì)于一些重要的會(huì)計(jì)政策變更、或有事項(xiàng)等也應(yīng)進(jìn)行說明。4.及時(shí)性原則統(tǒng)計(jì)信息應(yīng)在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)進(jìn)行收集、整理和披露，以保證其時(shí)效性。過時(shí)的信息猶如過期的商品，價(jià)值將大打折扣。各單位要嚴(yán)格按照既定的時(shí)間節(jié)點(diǎn)完成信息的上報(bào)和披露工作，以便公司管理層和外部相關(guān)方能夠及時(shí)依據(jù)最新信息做出決策。5.合規(guī)性原則所有統(tǒng)計(jì)信息的披露必須符合國家法律法規(guī)、行業(yè)監(jiān)管要求以及公司內(nèi)部的相關(guān)規(guī)定。這是我們開展信息披露工作的基本底線。大家在日常工作中，要關(guān)注法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的變化，及時(shí)調(diào)整工作流程和方法，確保我們的信息披露行為始終合法合規(guī)。五、職責(zé)分工1.公司管理層負(fù)責(zé)審批公司統(tǒng)計(jì)信息披露的重大政策和制度，確保公司統(tǒng)計(jì)信息披露工作的總體方向與公司戰(zhàn)略目標(biāo)相契合。對(duì)公司重要統(tǒng)計(jì)信息的披露進(jìn)行最終決策，權(quán)衡披露信息對(duì)公司可能產(chǎn)生的多方面影響。2.統(tǒng)計(jì)信息管理部門通常為公司的計(jì)劃財(cái)務(wù)部或?qū)ｉT設(shè)立的數(shù)據(jù)管理部門，負(fù)責(zé)牽頭制定和完善公司統(tǒng)計(jì)信息披露管理制度，組織相關(guān)培訓(xùn)和宣傳活動(dòng)，確保各單位熟悉并遵守本辦法。匯總、審核各單位報(bào)送的統(tǒng)計(jì)信息，對(duì)數(shù)據(jù)的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性和及時(shí)性進(jìn)行把關(guān)。對(duì)于不符合要求的數(shù)據(jù)，及時(shí)反饋給相關(guān)單位進(jìn)行修正。依據(jù)法律法規(guī)、監(jiān)管要求以及公司管理需要，定期或不定期編制統(tǒng)計(jì)信息披露報(bào)告，經(jīng)公司管理層審批后對(duì)外或?qū)?nèi)發(fā)布。3.各業(yè)務(wù)部門及分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)本部門、本機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)范圍內(nèi)統(tǒng)計(jì)信息的收集、整理和初步分析工作，確保原始數(shù)據(jù)的真實(shí)、準(zhǔn)確和完整，并按照規(guī)定的時(shí)間和格式將信息報(bào)送至統(tǒng)計(jì)信息管理部門。配合統(tǒng)計(jì)信息管理部門對(duì)統(tǒng)計(jì)信息進(jìn)行核實(shí)和調(diào)查，對(duì)于信息管理部門提出的疑問，應(yīng)及時(shí)、準(zhǔn)確地做出解釋和說明。4.法務(wù)部門負(fù)責(zé)對(duì)統(tǒng)計(jì)信息披露相關(guān)制度和具體披露內(nèi)容進(jìn)行法律合規(guī)性審查，確保公司的信息披露行為不違反法律法規(guī)和監(jiān)管要求。在涉及重大或敏感信息披露時(shí)，提供專業(yè)的法律意見和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，協(xié)助公司管理層做出決策。六、統(tǒng)計(jì)信息的收集與整理1.收集渠道內(nèi)部業(yè)務(wù)系統(tǒng)：公司已建立的各類業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)，如財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)、銷售管理系統(tǒng)、生產(chǎn)管理系統(tǒng)等，是統(tǒng)計(jì)信息的重要來源。各業(yè)務(wù)部門應(yīng)確保系統(tǒng)數(shù)據(jù)的及時(shí)錄入和準(zhǔn)確更新，以保證數(shù)據(jù)的可靠性。專項(xiàng)調(diào)查：對(duì)于一些系統(tǒng)中無法直接獲取的信息，或?yàn)樯钊肓私馓囟▎栴}，可以組織專項(xiàng)調(diào)查。調(diào)查方式可包括問卷調(diào)查、訪談、實(shí)地考察等。在開展專項(xiàng)調(diào)查時(shí)，要設(shè)計(jì)科學(xué)合理的調(diào)查方案，確保調(diào)查結(jié)果的有效性。外部數(shù)據(jù)源：部分行業(yè)數(shù)據(jù)、市場宏觀數(shù)據(jù)等可通過外部專業(yè)機(jī)構(gòu)發(fā)布的報(bào)告、政府部門公開數(shù)據(jù)等渠道獲取。在引用外部數(shù)據(jù)時(shí)，要注意數(shù)據(jù)的權(quán)威性和適用性，并注明數(shù)據(jù)來源。2.整理要求數(shù)據(jù)清洗：對(duì)收集到的原始數(shù)據(jù)進(jìn)行檢查，去除重復(fù)、錯(cuò)誤或無效的數(shù)據(jù)記錄，確保數(shù)據(jù)的質(zhì)量。例如，在處理銷售數(shù)據(jù)時(shí)，要剔除因系統(tǒng)故障或人為失誤導(dǎo)致的異常訂單數(shù)據(jù)。分類匯總：按照統(tǒng)計(jì)信息的分類標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)清洗后的數(shù)據(jù)進(jìn)行歸類，并根據(jù)需要進(jìn)行匯總計(jì)算。比如，將不同銷售區(qū)域的銷售額按季度進(jìn)行匯總，以便分析各區(qū)域的銷售業(yè)績。數(shù)據(jù)驗(yàn)證：采用多種方法對(duì)整理后的數(shù)據(jù)進(jìn)行驗(yàn)證，如邏輯校驗(yàn)、與歷史數(shù)據(jù)對(duì)比、與相關(guān)指標(biāo)的關(guān)聯(lián)性分析等，確保數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和合理性。例如，如果某產(chǎn)品的銷售額突然大幅增長，要分析其增長是否與市場推廣活動(dòng)、產(chǎn)品質(zhì)量提升等因素相匹配。七、統(tǒng)計(jì)信息的審批流程1.一般統(tǒng)計(jì)信息各業(yè)務(wù)部門或分支機(jī)構(gòu)整理好統(tǒng)計(jì)信息后，由部門負(fù)責(zé)人進(jìn)行初步審核，確保數(shù)據(jù)符合本部門業(yè)務(wù)實(shí)際情況，并對(duì)信息的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性負(fù)責(zé)。審核通過后，報(bào)送至統(tǒng)計(jì)信息管理部門。統(tǒng)計(jì)信息管理部門進(jìn)行再次審核，重點(diǎn)從數(shù)據(jù)的整體邏輯性、與其他部門數(shù)據(jù)的一致性以及是否符合披露要求等方面進(jìn)行把關(guān)。如發(fā)現(xiàn)問題，及時(shí)與相關(guān)部門溝通并要求整改。統(tǒng)計(jì)信息管理部門審核無誤后，根據(jù)信息的使用范圍和性質(zhì)，決定是否需要進(jìn)一步提交給公司管理層審批。對(duì)于一般性的內(nèi)部通報(bào)信息，經(jīng)統(tǒng)計(jì)信息管理部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后即可發(fā)布；對(duì)于涉及對(duì)外披露或?qū)局匾獩Q策有影響的信息，需報(bào)公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批。2.重大統(tǒng)計(jì)信息重大統(tǒng)計(jì)信息通常指可能對(duì)公司股價(jià)、市場形象、監(jiān)管合規(guī)等產(chǎn)生重大影響的信息，如年度財(cái)務(wù)報(bào)告、重大資產(chǎn)重組相關(guān)數(shù)據(jù)、重大安全事故統(tǒng)計(jì)等。此類信息在經(jīng)過業(yè)務(wù)部門和統(tǒng)計(jì)信息管理部門的初步審核后，必須提交公司管理層進(jìn)行集體審議。公司管理層將綜合考慮信息的敏感性、潛在影響以及披露時(shí)機(jī)等因素，做出最終的審批決策。在審批過程中，可能會(huì)召集相關(guān)專家、部門負(fù)責(zé)人進(jìn)行論證和評(píng)估，確保決策的科學(xué)性和合理性。同時(shí)，法務(wù)部門要對(duì)信息的法律合規(guī)性進(jìn)行再次審查，提供專業(yè)意見。八、統(tǒng)計(jì)信息的披露方式與對(duì)象1.披露方式定期報(bào)告：公司按照法律法規(guī)和監(jiān)管要求，定期編制并發(fā)布年度報(bào)告、半年度報(bào)告、季度報(bào)告等。這些報(bào)告將全面涵蓋公司的財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)、人力資源等方面的統(tǒng)計(jì)信息，通過公司官方網(wǎng)站、證券交易所指定平臺(tái)等渠道向社會(huì)公眾公開披露。臨時(shí)公告：對(duì)于發(fā)生的重大事件或重要信息，公司將及時(shí)發(fā)布臨時(shí)公告。臨時(shí)公告具有時(shí)效性強(qiáng)、針對(duì)性高的特點(diǎn)，主要通過證券交易所網(wǎng)站、公司官方媒體賬號(hào)等途徑發(fā)布，以便投資者和社會(huì)公眾第一時(shí)間獲取信息。內(nèi)部通報(bào)：對(duì)于一些僅需公司內(nèi)部知曉的統(tǒng)計(jì)信息，如部門績效數(shù)據(jù)、內(nèi)部管理指標(biāo)等，將通過公司內(nèi)部辦公系統(tǒng)、郵件、會(huì)議等方式進(jìn)行通報(bào)，促進(jìn)公司內(nèi)部的信息共享和協(xié)同工作。專題報(bào)告：針對(duì)特定的項(xiàng)目、問題或需求，編制專題報(bào)告向特定對(duì)象進(jìn)行披露。例如，為了向潛在投資者介紹公司某一新興業(yè)務(wù)的發(fā)展情況，可專門制作該業(yè)務(wù)的專題統(tǒng)計(jì)報(bào)告。專題報(bào)告的內(nèi)容更具針對(duì)性和深入性，通常根據(jù)具體需求采用面對(duì)面匯報(bào)、郵寄等方式送達(dá)相關(guān)對(duì)象。2.披露對(duì)象社會(huì)公眾：通過公開渠道發(fā)布的定期報(bào)告、臨時(shí)公告等信息，面向廣大社會(huì)公眾，包括投資者、消費(fèi)者、媒體、行業(yè)研究機(jī)構(gòu)等。這部分信息旨在展示公司的整體運(yùn)營情況和發(fā)展態(tài)勢，樹立公司良好的公眾形象，增強(qiáng)社會(huì)對(duì)公司的了解和信任。監(jiān)管機(jī)構(gòu)：公司需按照法律法規(guī)和監(jiān)管要求，向相關(guān)政府部門、行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)報(bào)送統(tǒng)計(jì)信息。這些信息用于監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)公司的合規(guī)性審查、行業(yè)統(tǒng)計(jì)分析以及宏觀調(diào)控等目的，確保公司運(yùn)營符合監(jiān)管規(guī)定。合作伙伴：在與供應(yīng)商、客戶、戰(zhàn)略合作伙伴等進(jìn)行商務(wù)合作過程中，可能需要向其披露部分統(tǒng)計(jì)信息，以增進(jìn)合作互信、評(píng)估合作風(fēng)險(xiǎn)和潛力。例如，在與供應(yīng)商簽訂長期合作協(xié)議時(shí)，可能會(huì)向其透露公司未來一段時(shí)間的采購計(jì)劃和需求預(yù)測數(shù)據(jù)。公司內(nèi)部員工：內(nèi)部通報(bào)和專題報(bào)告等信息主要面向公司內(nèi)部員工，幫助員工了解公司整體運(yùn)營狀況、部門工作進(jìn)展以及個(gè)人工作與公司目標(biāo)的關(guān)聯(lián)性，促進(jìn)員工之間的協(xié)作和公司內(nèi)部的管理溝通。九、保密要求與違規(guī)處理1.保密要求并非所有的統(tǒng)計(jì)信息都適合對(duì)外披露，對(duì)于涉及公司商業(yè)機(jī)密、敏感信息或受法律法規(guī)限制的信息，必須嚴(yán)格保密。公司全體員工均有保守統(tǒng)計(jì)信息秘密的義務(wù)。在統(tǒng)計(jì)信息的收集、整理、存儲(chǔ)和傳輸過程中，要采取適當(dāng)?shù)陌踩胧?，如加密技術(shù)、訪問權(quán)限控制等，防止信息泄露。例如，存儲(chǔ)敏感財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的服務(wù)器應(yīng)設(shè)置嚴(yán)格的訪問密碼，并定期進(jìn)行數(shù)據(jù)備份和安全檢測。對(duì)于因工作需要接觸到保密統(tǒng)計(jì)信息的人員，要簽訂保密協(xié)議，明確保密責(zé)任和義務(wù)。在人員離職或崗位變動(dòng)時(shí)，及時(shí)收回相關(guān)信息資料，并進(jìn)行必要的信息安全提醒。2.違規(guī)處理若發(fā)現(xiàn)員工違反本辦法，故意或因疏忽導(dǎo)致統(tǒng)計(jì)信息披露不真實(shí)、不準(zhǔn)確、不完整、不及時(shí)，或泄露保密信息的，公司將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的紀(jì)律處分，包括警告、罰款、降職、辭退等。對(duì)于因違規(guī)行為給公司造成經(jīng)濟(jì)損失或不良社會(huì)影響的，違規(guī)責(zé)任人還需承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任。構(gòu)成違法犯