外匯衍生產(chǎn)品管理辦法總則制定目的為規(guī)范公司外匯衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)，有效管理外匯風(fēng)險，確保公司資產(chǎn)安全和穩(wěn)健運營，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)、監(jiān)管要求以及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合公司實際情況，特制定本管理辦法。適用范圍本辦法適用于公司及下屬各部門、分支機(jī)構(gòu)所開展的外匯衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)。外匯衍生產(chǎn)品是指其價值取決于一種或多種基礎(chǔ)資產(chǎn)或指數(shù)的金融合約，包括但不限于遠(yuǎn)期外匯合約、外匯掉期、貨幣互換、外匯期權(quán)等。管理原則1.風(fēng)險可控原則：外匯衍生產(chǎn)品交易應(yīng)以規(guī)避外匯風(fēng)險為主要目的，嚴(yán)格控制交易規(guī)模和風(fēng)險敞口，確保公司能夠承受潛在的損失。2.合規(guī)運作原則：交易業(yè)務(wù)必須遵守國家法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定以及公司內(nèi)部的管理制度，確保交易行為合法合規(guī)。3.審慎決策原則：在開展外匯衍生產(chǎn)品交易前，應(yīng)進(jìn)行充分的市場調(diào)研、風(fēng)險評估和可行性分析，確保交易決策的科學(xué)性和審慎性。4.專業(yè)操作原則：交易業(yè)務(wù)應(yīng)由具備專業(yè)知識和豐富經(jīng)驗的人員負(fù)責(zé)操作，確保交易的高效性和準(zhǔn)確性。組織架構(gòu)與職責(zé)分工決策機(jī)構(gòu)公司設(shè)立外匯衍生產(chǎn)品交易決策委員會（以下簡稱“決策委員會”），由公司高層管理人員、財務(wù)部門負(fù)責(zé)人、風(fēng)險管理部門負(fù)責(zé)人等組成。決策委員會是公司外匯衍生產(chǎn)品交易的最高決策機(jī)構(gòu)，主要職責(zé)包括：1.審議并批準(zhǔn)公司外匯衍生產(chǎn)品交易的戰(zhàn)略規(guī)劃、政策和制度。2.審批重大外匯衍生產(chǎn)品交易項目，包括交易品種、交易規(guī)模、交易對手等。3.定期評估公司外匯衍生產(chǎn)品交易的風(fēng)險狀況和收益情況，根據(jù)市場變化及時調(diào)整交易策略。執(zhí)行機(jī)構(gòu)財務(wù)部門是公司外匯衍生產(chǎn)品交易的執(zhí)行機(jī)構(gòu)，主要職責(zé)包括：1.負(fù)責(zé)制定公司外匯衍生產(chǎn)品交易的具體操作方案和流程。2.按照決策委員會的審批意見，選擇合適的交易對手，進(jìn)行外匯衍生產(chǎn)品交易的具體操作。3.及時跟蹤和監(jiān)控外匯衍生產(chǎn)品交易的市場動態(tài)和交易情況，定期向決策委員會匯報交易進(jìn)展和風(fēng)險狀況。4.負(fù)責(zé)外匯衍生產(chǎn)品交易的賬務(wù)處理和資金結(jié)算，確保交易資金的安全和準(zhǔn)確。風(fēng)險管理機(jī)構(gòu)風(fēng)險管理部門是公司外匯衍生產(chǎn)品交易的風(fēng)險管理機(jī)構(gòu)，主要職責(zé)包括：1.建立健全公司外匯衍生產(chǎn)品交易的風(fēng)險管理制度和風(fēng)險評估模型，對交易風(fēng)險進(jìn)行實時監(jiān)測和預(yù)警。2.對擬開展的外匯衍生產(chǎn)品交易項目進(jìn)行風(fēng)險評估，提出風(fēng)險控制建議和措施。3.定期對公司外匯衍生產(chǎn)品交易的風(fēng)險狀況進(jìn)行評估和分析，向決策委員會提交風(fēng)險評估報告。4.監(jiān)督和檢查財務(wù)部門的交易操作是否符合風(fēng)險管理制度和審批要求，對違規(guī)行為及時進(jìn)行糾正和處理。審計監(jiān)督機(jī)構(gòu)審計部門是公司外匯衍生產(chǎn)品交易的審計監(jiān)督機(jī)構(gòu)，主要職責(zé)包括：1.定期對公司外匯衍生產(chǎn)品交易的內(nèi)部控制制度、交易流程和風(fēng)險管理措施進(jìn)行審計，確保交易活動的合規(guī)性和有效性。2.對重大外匯衍生產(chǎn)品交易項目進(jìn)行專項審計，檢查交易決策的科學(xué)性、交易操作的規(guī)范性和交易結(jié)果的真實性。3.對審計中發(fā)現(xiàn)的問題提出整改建議，并跟蹤檢查整改情況。交易流程管理需求分析與方案制定1.財務(wù)部門應(yīng)定期收集和分析公司的外匯收支情況、外匯風(fēng)險敞口以及市場匯率走勢等信息，結(jié)合公司的經(jīng)營戰(zhàn)略和風(fēng)險管理目標(biāo)，確定外匯衍生產(chǎn)品交易的需求。2.根據(jù)交易需求，財務(wù)部門制定具體的外匯衍生產(chǎn)品交易方案，包括交易品種、交易規(guī)模、交易期限、交易價格等，并對方案進(jìn)行風(fēng)險評估和成本效益分析。審批程序1.財務(wù)部門將制定好的交易方案提交風(fēng)險管理部門進(jìn)行風(fēng)險評估。風(fēng)險管理部門應(yīng)在規(guī)定的時間內(nèi)對方案進(jìn)行評估，并出具風(fēng)險評估報告和風(fēng)險控制建議。2.財務(wù)部門根據(jù)風(fēng)險管理部門的評估意見，對交易方案進(jìn)行修改和完善后，提交決策委員會進(jìn)行審批。決策委員會應(yīng)召開專門會議對交易方案進(jìn)行審議，根據(jù)公司的風(fēng)險承受能力和市場情況，決定是否批準(zhǔn)交易方案。3.對于重大外匯衍生產(chǎn)品交易項目，決策委員會應(yīng)組織專家進(jìn)行論證，并報公司董事會批準(zhǔn)。交易執(zhí)行1.經(jīng)決策委員會批準(zhǔn)后，財務(wù)部門應(yīng)按照交易方案選擇合適的交易對手，并與交易對手簽訂外匯衍生產(chǎn)品交易合同。交易合同應(yīng)明確交易雙方的權(quán)利和義務(wù)、交易品種、交易規(guī)模、交易期限、交易價格、違約責(zé)任等條款。2.財務(wù)部門應(yīng)按照交易合同的約定，及時進(jìn)行交易操作，并將交易情況及時通知風(fēng)險管理部門和審計部門。3.在交易過程中，財務(wù)部門應(yīng)密切關(guān)注市場行情變化，及時調(diào)整交易策略，確保交易風(fēng)險得到有效控制。交易監(jiān)控與評估1.風(fēng)險管理部門應(yīng)建立外匯衍生產(chǎn)品交易監(jiān)控系統(tǒng)，對交易的市場風(fēng)險、信用風(fēng)險、操作風(fēng)險等進(jìn)行實時監(jiān)測和預(yù)警。發(fā)現(xiàn)異常情況時，應(yīng)及時向決策委員會和財務(wù)部門報告，并提出風(fēng)險處置建議。2.財務(wù)部門應(yīng)定期對交易的收益情況進(jìn)行統(tǒng)計和分析，評估交易方案的執(zhí)行效果和風(fēng)險管理措施的有效性。根據(jù)評估結(jié)果，及時調(diào)整交易策略和風(fēng)險管理措施。3.審計部門應(yīng)定期對交易活動進(jìn)行審計，檢查交易操作是否符合規(guī)定程序和風(fēng)險管理要求，確保交易活動的合規(guī)性和真實性。風(fēng)險管理市場風(fēng)險1.公司應(yīng)建立市場風(fēng)險評估模型，對不同外匯衍生產(chǎn)品的市場風(fēng)險進(jìn)行量化分析和評估。根據(jù)市場風(fēng)險評估結(jié)果，合理確定交易規(guī)模和交易期限，控制市場風(fēng)險敞口。2.財務(wù)部門應(yīng)密切關(guān)注市場匯率、利率等因素的變化，及時調(diào)整交易策略，降低市場風(fēng)險。同時，應(yīng)建立止損機(jī)制，當(dāng)市場行情不利時，及時平倉止損，避免損失擴(kuò)大。信用風(fēng)險1.公司應(yīng)建立交易對手信用評估體系，對交易對手的信用狀況進(jìn)行定期評估和監(jiān)測。選擇信用等級較高的交易對手進(jìn)行交易，并與交易對手簽訂信用協(xié)議，明確雙方的信用責(zé)任和義務(wù)。2.財務(wù)部門應(yīng)定期對交易對手的信用狀況進(jìn)行跟蹤和分析，發(fā)現(xiàn)交易對手信用狀況惡化時，應(yīng)及時采取措施，如要求交易對手提供擔(dān)保、調(diào)整交易策略等，降低信用風(fēng)險。操作風(fēng)險1.公司應(yīng)建立健全外匯衍生產(chǎn)品交易的內(nèi)部控制制度和操作流程，明確各部門和崗位的職責(zé)和權(quán)限，加強(qiáng)對交易操作的監(jiān)督和管理。2.財務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對交易人員的培訓(xùn)和教育，提高交易人員的專業(yè)素質(zhì)和操作技能，避免因操作失誤導(dǎo)致的風(fēng)險。同時，應(yīng)建立交易操作記錄和檔案管理制度，對交易操作過程進(jìn)行詳細(xì)記錄和保存，以備審計和查詢。流動性風(fēng)險1.公司應(yīng)合理安排外匯衍生產(chǎn)品交易的資金來源和資金運用，確保交易資金的流動性。同時，應(yīng)建立流動性風(fēng)險預(yù)警機(jī)制，當(dāng)出現(xiàn)流動性風(fēng)險時，及時采取措施，如調(diào)整交易策略、籌集資金等，確保交易活動的正常進(jìn)行。2.財務(wù)部門應(yīng)定期對公司的流動性狀況進(jìn)行評估和分析，根據(jù)市場情況和公司經(jīng)營需要，合理調(diào)整交易規(guī)模和交易期限，降低流動性風(fēng)險。信息披露與報告制度內(nèi)部報告1.財務(wù)部門應(yīng)定期向決策委員會和風(fēng)險管理部門報送外匯衍生產(chǎn)品交易的業(yè)務(wù)報告，包括交易情況、收益情況、風(fēng)險狀況等。報告內(nèi)容應(yīng)真實、準(zhǔn)確、完整，并對交易過程中出現(xiàn)的問題和風(fēng)險進(jìn)行分析和說明。2.風(fēng)險管理部門應(yīng)定期向決策委員會報送外匯衍生產(chǎn)品交易的風(fēng)險評估報告，對交易的市場風(fēng)險、信用風(fēng)險、操作風(fēng)險等進(jìn)行評估和分析，并提出風(fēng)險控制建議和措施。3.審計部門應(yīng)定期向公司董事會和決策委員會報送外匯衍生產(chǎn)品交易的審計報告，對交易活動的合規(guī)性、內(nèi)部控制制度的有效性等進(jìn)行審計和評價，并提出審計意見和建議。外部披露公司應(yīng)按照國家相關(guān)法律法規(guī)和監(jiān)管要求，及時、準(zhǔn)確地向外部監(jiān)管機(jī)構(gòu)和投資者披露外匯衍生產(chǎn)品交易的相關(guān)信息，包括交易目的、交易規(guī)模、交易品種、交易風(fēng)險等。信息披露應(yīng)遵循真實、準(zhǔn)確、完整、及時的原則，不得隱瞞或虛假披露信息。檔案管理交易檔案財務(wù)部門應(yīng)建立外匯衍生產(chǎn)品交易檔案管理制度，對交易合同、交易記錄、交易憑證等相關(guān)文件和資料進(jìn)行妥善保存。交易檔案應(yīng)包括交易的基本信息、交易過程、交易結(jié)果等內(nèi)容，保存期限按照國家相關(guān)法律法規(guī)和公司內(nèi)部規(guī)定執(zhí)行。風(fēng)險管理檔案風(fēng)險管理部門應(yīng)建立外匯衍生產(chǎn)品交易風(fēng)險管理檔案，對風(fēng)險評估報告、風(fēng)險監(jiān)測數(shù)據(jù)、風(fēng)險處置措施等相關(guān)文件和資料進(jìn)行保存。風(fēng)險管理檔案應(yīng)反映交易過程中的風(fēng)險狀況和風(fēng)險管理措施的執(zhí)行情況，為公司的風(fēng)險管理決策提供依據(jù)。違規(guī)處理違規(guī)行為界定公司員工在外匯衍生產(chǎn)品交易過程中，如有下列行為之一的，視為違規(guī)行為：1.違反國家法律法規(guī)和監(jiān)管規(guī)定進(jìn)行交易。2.未經(jīng)審批擅自開展外匯衍生產(chǎn)品交易。3.超越授權(quán)范圍進(jìn)行交易。4.隱瞞或虛假披露交易信息。5.違反風(fēng)險管理規(guī)定，導(dǎo)致交易風(fēng)險失控。6.其他違反公司外匯衍生產(chǎn)品交易管理制度的行為。處理措施對于違規(guī)行為，公司將根據(jù)情節(jié)輕重，給予相應(yīng)的處理：1.對于情節(jié)較輕的違規(guī)行為，給予批評教育、警告等處分，并責(zé)令其