竣工決算考核管理辦法一、引言在公司的項(xiàng)目運(yùn)作過(guò)程中，竣工決算考核是確保項(xiàng)目順利收尾、合理評(píng)估項(xiàng)目效益、規(guī)范項(xiàng)目管理的關(guān)鍵環(huán)節(jié)?？⒐Q算不僅反映了項(xiàng)目實(shí)際的成本投入、資金使用情況，更是對(duì)項(xiàng)目全過(guò)程管理成效的綜合檢驗(yàn)。為了進(jìn)一步加強(qiáng)公司項(xiàng)目竣工決算管理，提高公司經(jīng)濟(jì)效益，規(guī)范項(xiàng)目竣工決算考核工作，依據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)以及行業(yè)通行標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合公司實(shí)際運(yùn)營(yíng)情況，特制定本《竣工決算考核管理辦法》。希望大家認(rèn)真學(xué)習(xí)并貫徹執(zhí)行，共同推動(dòng)公司項(xiàng)目管理水平的提升。二、適用范圍本辦法適用于公司內(nèi)部所有立項(xiàng)并實(shí)施完成的工程項(xiàng)目、大型設(shè)備采購(gòu)及安裝項(xiàng)目等需要進(jìn)行竣工決算的項(xiàng)目。無(wú)論是公司自行組織實(shí)施的項(xiàng)目，還是委托外部單位合作完成的項(xiàng)目，均應(yīng)按照本辦法開展竣工決算考核工作。三、職責(zé)分工1.項(xiàng)目管理部門：負(fù)責(zé)組織項(xiàng)目竣工決算的編制工作，收集整理項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中的各類資料，包括但不限于項(xiàng)目合同、變更記錄、驗(yàn)收?qǐng)?bào)告等，確保決算資料的完整性和準(zhǔn)確性。同時(shí)，對(duì)項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中的成本控制、進(jìn)度管理等方面進(jìn)行總結(jié)分析，為竣工決算考核提供基礎(chǔ)數(shù)據(jù)和情況說(shuō)明。我們鼓勵(lì)項(xiàng)目管理部門在項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中就注重資料的積累和整理，以便更高效地完成竣工決算編制。2.財(cái)務(wù)部門：負(fù)責(zé)對(duì)項(xiàng)目竣工決算進(jìn)行審核，依據(jù)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和公司財(cái)務(wù)管理制度，對(duì)項(xiàng)目成本費(fèi)用的歸集、分?jǐn)?、核算等進(jìn)行審查，確保決算數(shù)據(jù)的合規(guī)性和真實(shí)性。同時(shí)，結(jié)合項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行情況，分析項(xiàng)目的財(cái)務(wù)效益，為竣工決算考核提供財(cái)務(wù)專業(yè)意見。希望財(cái)務(wù)部門充分發(fā)揮專業(yè)優(yōu)勢(shì)，嚴(yán)格把關(guān)決算數(shù)據(jù)質(zhì)量。3.審計(jì)部門：負(fù)責(zé)對(duì)項(xiàng)目竣工決算進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，對(duì)決算編制的程序、方法以及決算結(jié)果的真實(shí)性、合法性進(jìn)行審計(jì)。通過(guò)審計(jì)，發(fā)現(xiàn)項(xiàng)目管理過(guò)程中存在的問(wèn)題，提出改進(jìn)建議，為竣工決算考核提供客觀公正的審計(jì)結(jié)論。審計(jì)部門在工作中要秉持公正、嚴(yán)謹(jǐn)?shù)膽B(tài)度，確保審計(jì)工作的質(zhì)量和權(quán)威性。4.考核領(lǐng)導(dǎo)小組：由公司高層領(lǐng)導(dǎo)、相關(guān)職能部門負(fù)責(zé)人組成，負(fù)責(zé)審定竣工決算考核結(jié)果，根據(jù)考核情況做出獎(jiǎng)懲決策，協(xié)調(diào)解決竣工決算考核過(guò)程中出現(xiàn)的重大問(wèn)題?？己祟I(lǐng)導(dǎo)小組要從公司整體利益出發(fā)，客觀、公正地對(duì)待每一個(gè)考核結(jié)果，充分發(fā)揮領(lǐng)導(dǎo)決策作用。四、竣工決算編制要求1.及時(shí)性：項(xiàng)目完工并通過(guò)驗(yàn)收后，項(xiàng)目管理部門應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)啟動(dòng)竣工決算編制工作，一般應(yīng)在驗(yàn)收合格后的[X]個(gè)月內(nèi)完成初稿編制。及時(shí)開展決算編制，有助于準(zhǔn)確反映項(xiàng)目實(shí)際情況，避免因時(shí)間過(guò)長(zhǎng)導(dǎo)致資料缺失或數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確。希望各項(xiàng)目管理部門嚴(yán)格按照時(shí)間要求推進(jìn)工作，確保決算編制的及時(shí)性。2.完整性：決算資料應(yīng)涵蓋項(xiàng)目從立項(xiàng)到竣工的全過(guò)程資料，包括項(xiàng)目立項(xiàng)文件、可行性研究報(bào)告、設(shè)計(jì)文件、招投標(biāo)文件、合同協(xié)議、施工過(guò)程中的變更簽證記錄、設(shè)備材料采購(gòu)清單、工程驗(yàn)收?qǐng)?bào)告、財(cái)務(wù)收支憑證等。任何遺漏都可能影響決算的準(zhǔn)確性，大家務(wù)必重視資料收集的完整性。3.準(zhǔn)確性：決算數(shù)據(jù)應(yīng)準(zhǔn)確無(wú)誤，成本費(fèi)用的計(jì)算、分?jǐn)倯?yīng)符合相關(guān)規(guī)定和實(shí)際情況。對(duì)于工程量的計(jì)算、設(shè)備材料價(jià)格的確定等關(guān)鍵數(shù)據(jù)，要有充分的依據(jù)和支撐材料。項(xiàng)目管理部門和財(cái)務(wù)部門要加強(qiáng)溝通協(xié)作，確保決算數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。五、竣工決算審核要點(diǎn)1.資料審核：財(cái)務(wù)部門和審計(jì)部門要對(duì)決算資料的完整性、真實(shí)性、合法性進(jìn)行審核。檢查資料是否齊全，是否存在虛假資料或不符合法律法規(guī)要求的情況。對(duì)于資料不完整的，應(yīng)及時(shí)要求項(xiàng)目管理部門補(bǔ)充完善。希望審核人員在資料審核過(guò)程中保持嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致的工作態(tài)度，不放過(guò)任何一個(gè)疑點(diǎn)。2.成本費(fèi)用審核：重點(diǎn)審核項(xiàng)目成本費(fèi)用的歸集和核算是否正確，是否存在成本費(fèi)用超支、不合理列支等情況。審查成本費(fèi)用與項(xiàng)目實(shí)際情況是否相符，各項(xiàng)費(fèi)用的分?jǐn)偡椒ㄊ欠窈侠?。?duì)于發(fā)現(xiàn)的成本費(fèi)用問(wèn)題，要深入分析原因，提出整改意見。3.預(yù)算執(zhí)行審核：對(duì)比項(xiàng)目預(yù)算與決算數(shù)據(jù)，分析預(yù)算執(zhí)行情況。對(duì)于預(yù)算執(zhí)行偏差較大的項(xiàng)目，要查明原因，判斷是由于預(yù)算編制不合理還是項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中的管理問(wèn)題導(dǎo)致。通過(guò)預(yù)算執(zhí)行審核，為今后項(xiàng)目預(yù)算編制和管理提供經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)。六、竣工決算審計(jì)內(nèi)容1.決算編制程序?qū)徲?jì)：審計(jì)部門要審查項(xiàng)目竣工決算編制是否按照規(guī)定的程序進(jìn)行，是否經(jīng)過(guò)必要的內(nèi)部審批流程。確保決算編制工作規(guī)范有序開展，避免出現(xiàn)程序漏洞。2.決算結(jié)果審計(jì)：對(duì)決算結(jié)果的真實(shí)性、準(zhǔn)確性進(jìn)行審計(jì)，重點(diǎn)審計(jì)資產(chǎn)價(jià)值的確定、債權(quán)債務(wù)的清理等方面。通過(guò)審計(jì)，核實(shí)項(xiàng)目實(shí)際投資和資產(chǎn)狀況，為公司資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)管理提供可靠依據(jù)。3.項(xiàng)目管理審計(jì)：從項(xiàng)目立項(xiàng)、招投標(biāo)、合同管理、施工管理、質(zhì)量管理等方面對(duì)項(xiàng)目全過(guò)程管理進(jìn)行審計(jì)，發(fā)現(xiàn)項(xiàng)目管理過(guò)程中存在的問(wèn)題和薄弱環(huán)節(jié)，提出改進(jìn)建議，促進(jìn)公司項(xiàng)目管理水平的提升。七、竣工決算考核指標(biāo)設(shè)定1.成本控制指標(biāo)：以項(xiàng)目預(yù)算成本為基礎(chǔ)，考核項(xiàng)目實(shí)際成本與預(yù)算成本的偏差率。偏差率越低，說(shuō)明項(xiàng)目成本控制越好。我們鼓勵(lì)項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)在保證項(xiàng)目質(zhì)量的前提下，合理控制成本，降低成本偏差率。2.進(jìn)度控制指標(biāo)：根據(jù)項(xiàng)目計(jì)劃進(jìn)度與實(shí)際完成進(jìn)度進(jìn)行對(duì)比，考核項(xiàng)目是否按時(shí)完工。按時(shí)完工的項(xiàng)目應(yīng)給予適當(dāng)獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)于進(jìn)度嚴(yán)重滯后的項(xiàng)目要分析原因并進(jìn)行相應(yīng)處罰。希望各項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)合理安排項(xiàng)目進(jìn)度，確保項(xiàng)目按時(shí)交付。3.質(zhì)量控制指標(biāo)：依據(jù)項(xiàng)目驗(yàn)收?qǐng)?bào)告、質(zhì)量檢測(cè)記錄等資料，考核項(xiàng)目質(zhì)量是否達(dá)到規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)。對(duì)于質(zhì)量?jī)?yōu)良的項(xiàng)目要給予表彰和獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)存在質(zhì)量問(wèn)題的項(xiàng)目要追究相關(guān)責(zé)任。質(zhì)量是項(xiàng)目的生命線，大家務(wù)必高度重視項(xiàng)目質(zhì)量控制。4.決算編制質(zhì)量指標(biāo)：從決算資料的完整性、準(zhǔn)確性、及時(shí)性等方面對(duì)決算編制工作進(jìn)行考核。決算編制質(zhì)量高的項(xiàng)目管理部門應(yīng)得到肯定和獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)于編制質(zhì)量差的要督促整改。希望項(xiàng)目管理部門認(rèn)真對(duì)待決算編制工作，提高編制質(zhì)量。八、考核評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)1.成本控制指標(biāo)評(píng)分：成本偏差率在±[X]%以內(nèi)得滿分，每超出[X]個(gè)百分點(diǎn)扣[X]分，扣完為止。成本偏差率為負(fù)數(shù)且絕對(duì)值較大的，可適當(dāng)給予加分獎(jiǎng)勵(lì)，鼓勵(lì)成本節(jié)約。2.進(jìn)度控制指標(biāo)評(píng)分：按時(shí)完工得滿分，每延遲[X]天扣[X]分，提前完工的可根據(jù)提前天數(shù)給予適當(dāng)加分。3.質(zhì)量控制指標(biāo)評(píng)分：項(xiàng)目質(zhì)量達(dá)到優(yōu)良標(biāo)準(zhǔn)得滿分，合格得基本分，存在質(zhì)量問(wèn)題的酌情扣分，嚴(yán)重質(zhì)量問(wèn)題的該項(xiàng)得零分。4.決算編制質(zhì)量指標(biāo)評(píng)分：資料完整、準(zhǔn)確、及時(shí)得滿分，存在資料缺失、數(shù)據(jù)錯(cuò)誤、編制延遲等情況的，根據(jù)問(wèn)題嚴(yán)重程度酌情扣分。九、考核結(jié)果應(yīng)用1.獎(jiǎng)懲措施：根據(jù)考核得分情況，對(duì)項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)及相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行獎(jiǎng)懲?？己说梅衷赱X]分以上的為優(yōu)秀，給予項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)一定金額的獎(jiǎng)金獎(jiǎng)勵(lì)，并對(duì)相關(guān)責(zé)任人在績(jī)效評(píng)定、職務(wù)晉升等方面予以優(yōu)先考慮；考核得分在[X][X]分之間的為合格，不獎(jiǎng)不罰，但要對(duì)存在的問(wèn)題進(jìn)行分析總結(jié)，提出改進(jìn)措施；考核得分在[X]分以下的為不合格，對(duì)項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)進(jìn)行通報(bào)批評(píng)，扣減相關(guān)責(zé)任人的績(jī)效獎(jiǎng)金，并要求限期整改。希望通過(guò)獎(jiǎng)懲措施，激勵(lì)大家積極做好竣工決算工作，提升項(xiàng)目管理水平。2.經(jīng)驗(yàn)總結(jié)與推廣：對(duì)考核優(yōu)秀的項(xiàng)目，要組織經(jīng)驗(yàn)交流分享活動(dòng)，推廣成功經(jīng)驗(yàn)和做法。同時(shí)，對(duì)考核中發(fā)現(xiàn)的普遍性問(wèn)題，要組織專題研究，制定針對(duì)性的改進(jìn)措施，完善公司項(xiàng)目管理制度和流程。通過(guò)經(jīng)驗(yàn)總結(jié)與推廣，促進(jìn)公司整體項(xiàng)目管理水平的提升。十、監(jiān)督與檢查1.公司審計(jì)部門和監(jiān)察部門要定期對(duì)竣工決算考核工作進(jìn)行監(jiān)督檢查，確保考核工作嚴(yán)格按照本辦法執(zhí)行，考核結(jié)果客觀公正。對(duì)于在考核過(guò)程中存在弄虛作假、違規(guī)操作等行為的，要嚴(yán)肅追究相關(guān)人員的責(zé)任。2.項(xiàng)目管理部門、財(cái)務(wù)部門等相關(guān)部門要積極配合監(jiān)督檢查工作，