財務(wù)印章管理辦法細(xì)則一、前言親愛的同事們，財務(wù)印章在我們公司的財務(wù)活動中起著至關(guān)重要的作用。它猶如一把鑰匙，關(guān)乎著公司資金的安全、各類財務(wù)文件的有效性以及經(jīng)濟業(yè)務(wù)的正常流轉(zhuǎn)。為了確保公司財務(wù)工作的順利開展，保障公司的合法權(quán)益，依據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)以及財務(wù)行業(yè)的標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合我們公司的實際運營情況，特制定本《財務(wù)印章管理辦法細(xì)則》。希望大家認(rèn)真學(xué)習(xí)并嚴(yán)格遵守，共同維護公司財務(wù)秩序的穩(wěn)定。二、適用范圍本辦法細(xì)則適用于公司內(nèi)所有涉及財務(wù)印章使用、保管、刻制等相關(guān)活動的部門及人員。無論是財務(wù)部門日常處理賬務(wù)，還是其他部門涉及財務(wù)往來的業(yè)務(wù)，只要涉及財務(wù)印章，都需遵循本細(xì)則規(guī)定。三、財務(wù)印章的分類與用途1.公章類財務(wù)印章公司財務(wù)專用章，這是我們在辦理公司財務(wù)往來的各種款項支付、收款、資金證明等業(yè)務(wù)時所必需使用的印章。比如，在開具發(fā)票、支票，以及與銀行進行各類業(yè)務(wù)往來時，都離不開它。它代表著公司在財務(wù)領(lǐng)域的正式認(rèn)可，具有極高的權(quán)威性。2.法人章法人章主要用于特定的財務(wù)事項，如銀行預(yù)留印鑒。在一些重要的財務(wù)文件或票據(jù)上，當(dāng)需要法人授權(quán)的標(biāo)識時，就會用到法人章。它是法人對相關(guān)財務(wù)行為進行確認(rèn)的重要依據(jù)。3.發(fā)票專用章發(fā)票專用章專門用于公司開具發(fā)票時使用。在每一張我們對外提供的發(fā)票上，都必須清晰地蓋上發(fā)票專用章，以表明該發(fā)票的合法性和有效性，確保稅務(wù)相關(guān)工作的規(guī)范進行。四、財務(wù)印章的刻制1.刻制申請如果因為業(yè)務(wù)發(fā)展需要新刻制財務(wù)印章，相關(guān)部門需填寫詳細(xì)的《財務(wù)印章刻制申請表》。在申請表中，要清楚說明刻制印章的原因、印章的具體類型、預(yù)計使用范圍等信息。例如，如果是因為新成立了一個分公司，需要刻制分公司的財務(wù)專用章，就要在申請表中注明分公司的名稱、成立時間、業(yè)務(wù)范圍等，以便公司全面了解情況。2.審批流程申請表填寫完畢后，需依次提交給財務(wù)部門負(fù)責(zé)人、法務(wù)部門進行審核。財務(wù)部門負(fù)責(zé)人會從財務(wù)工作的實際需求和印章管理的整體規(guī)劃角度進行評估；法務(wù)部門則會依據(jù)法律法規(guī)，審查刻制印章的合法性及可能涉及的法律風(fēng)險。只有在兩個部門都審核通過后，申請表才能提交至公司高層領(lǐng)導(dǎo)進行最終審批。希望大家理解這個嚴(yán)謹(jǐn)?shù)膶徟^程，這是為了從源頭上保障公司的利益。3.刻制執(zhí)行經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批同意后，由公司指定的具有合法資質(zhì)的印章刻制單位進行刻制。嚴(yán)禁任何部門或個人私自找非指定單位刻制財務(wù)印章。在印章刻制完成后，刻制單位需提供相關(guān)的刻制證明和印模，公司要對這些資料進行妥善存檔，以備后續(xù)查驗。五、財務(wù)印章的保管1.專人負(fù)責(zé)每一枚財務(wù)印章都必須指定專人進行保管。例如，財務(wù)專用章一般由財務(wù)部門的資深會計人員保管，法人章可由法人授權(quán)的專人保管，發(fā)票專用章則由負(fù)責(zé)發(fā)票管理的人員保管。保管人員要具備高度的責(zé)任心和良好的職業(yè)道德，確保印章的安全。2.保管設(shè)施保管印章的場所要具備必要的安全設(shè)施，如保險柜、防盜門窗等。印章應(yīng)存放在保險柜中，保險柜的鑰匙和密碼要由保管人員分別妥善保管，不能隨意交予他人。同時，要定期檢查保管設(shè)施的安全性，確保印章存放環(huán)境的可靠。3.交接規(guī)定如果保管人員因工作調(diào)動、離職等原因需要更換，必須進行嚴(yán)格的印章交接手續(xù)。交接雙方要填寫詳細(xì)的《財務(wù)印章交接登記表》，注明交接印章的名稱、數(shù)量、交接日期、交接雙方姓名等信息。同時，要有監(jiān)交人在場進行監(jiān)督，監(jiān)交人一般由財務(wù)部門負(fù)責(zé)人擔(dān)任。交接完成后，交接登記表要存檔備案。我們鼓勵大家在交接過程中，對印章的使用情況、注意事項等進行充分溝通，確保新的保管人員能夠迅速熟悉工作。六、財務(wù)印章的使用1.使用申請當(dāng)需要使用財務(wù)印章時，使用人需填寫《財務(wù)印章使用申請表》。在申請表中，要詳細(xì)說明使用印章的原因、涉及的具體業(yè)務(wù)事項、文件名稱及份數(shù)等信息。比如，如果是為了支付一筆供應(yīng)商的貨款而使用財務(wù)專用章，就要在申請表中注明供應(yīng)商名稱、貨款金額、合同編號等內(nèi)容。2.審批流程申請表提交后，根據(jù)業(yè)務(wù)的性質(zhì)和金額大小，進行不同級別的審批。一般金額較小、常規(guī)性的業(yè)務(wù)，由財務(wù)部門負(fù)責(zé)人審批即可；對于金額較大、涉及重要決策的業(yè)務(wù)，除財務(wù)部門負(fù)責(zé)人外，還需經(jīng)過公司分管財務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)審批。希望大家在申請時，如實、準(zhǔn)確地填寫信息，以便審批能夠快速、順利地進行。3.使用登記在使用財務(wù)印章前，保管人員要對印章的使用情況進行詳細(xì)登記，填寫《財務(wù)印章使用登記簿》。登記內(nèi)容包括使用日期、使用人、審批人、印章名稱、使用事項、文件編號等。使用完畢后，要及時將印章放回保險柜妥善保管。通過詳細(xì)的登記，我們可以對印章的使用情況進行追溯和監(jiān)督，確保每一次使用都合規(guī)、有序。4.使用規(guī)范使用財務(wù)印章時，要確保印章清晰、完整地加蓋在規(guī)定的位置上。嚴(yán)禁在空白紙張、空白票據(jù)上預(yù)先加蓋財務(wù)印章。如果因為特殊情況需要在空白票據(jù)上蓋章，必須經(jīng)過特別審批，并在票據(jù)上注明用途和限額。同時，使用印章的過程要在保管人員的視線范圍內(nèi)進行，防止出現(xiàn)違規(guī)使用的情況。七、財務(wù)印章的停用與銷毀1.停用申請當(dāng)財務(wù)印章因損壞、更換樣式、公司機構(gòu)調(diào)整等原因不再使用時，保管人員應(yīng)及時填寫《財務(wù)印章停用申請表》，說明停用的原因、印章的基本信息等。例如，如果是因為公司名稱變更，原財務(wù)專用章需要停用，就要在申請表中注明新的公司名稱以及變更時間等。2.審批與封存申請表提交給財務(wù)部門負(fù)責(zé)人和公司領(lǐng)導(dǎo)審批通過后，對停用的印章進行封存。封存的印章要做好標(biāo)識，注明停用日期、原因等信息，存放在專門的保管區(qū)域。在封存期間，任何人不得擅自啟用停用的印章。3.銷毀處理對于確定不再使用且無保存價值的財務(wù)印章，要進行銷毀處理。銷毀前，需再次填寫《財務(wù)印章銷毀申請表》，經(jīng)財務(wù)部門負(fù)責(zé)人、法務(wù)部門、公司領(lǐng)導(dǎo)等相關(guān)人員審批同意。銷毀工作應(yīng)由至少兩名專人負(fù)責(zé)執(zhí)行，可采用切割、粉碎等方式確保印章徹底損壞。銷毀完成后，要填寫《財務(wù)印章銷毀登記表》，記錄銷毀的時間、地點、方式、執(zhí)行人員等信息，并將相關(guān)資料存檔。八、監(jiān)督與檢查1.定期檢查公司財務(wù)部門應(yīng)定期對財務(wù)印章的管理情況進行檢查，檢查周期一般為每季度一次。檢查內(nèi)容包括印章的保管情況、使用登記記錄、審批流程是否合規(guī)等。在檢查過程中，如果發(fā)現(xiàn)問題，要及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。2.不定期抽查除了定期檢查外，公司審計部門有權(quán)對財務(wù)印章管理進行不定期抽查。抽查的目的是為了更真實地了解印章管理的實際情況，及時發(fā)現(xiàn)潛在的風(fēng)險和問題。希望各部門和保管人員能夠積極配合抽查工作，共同維護公司財務(wù)印章管理的規(guī)范。3.違規(guī)處理如果發(fā)現(xiàn)有違反本辦法細(xì)則使用、保管財務(wù)印章的行為，公司將視情節(jié)輕重，對相關(guān)責(zé)任人給予批評教育、警告、罰款等不同程度的處罰。對于因違規(guī)行為給公司造成經(jīng)濟損失的，責(zé)任人要承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任。構(gòu)成犯罪的，將依法移送司法機關(guān)處理。我們希望通過明確的違規(guī)處理規(guī)定，引導(dǎo)大家自覺遵守印章管理辦法，共同營造良好的財務(wù)工作環(huán)境。九、附則1