臺灣交易資金管理辦法總則制定目的為了規(guī)范涉及臺灣地區(qū)的各類交易資金的管理，保障交易資金的安全、合理流動，維護交易雙方的合法權益，促進兩岸經濟交流與合作的健康、有序發(fā)展，根據國家相關法律法規(guī)以及兩岸經濟交流的實際情況，特制定本辦法。適用范圍本辦法適用于中國大陸地區(qū)與臺灣地區(qū)之間發(fā)生的各類商業(yè)交易、投資活動、勞務合作等經濟往來中涉及的資金管理，包括但不限于貨物貿易、服務貿易、直接投資、間接投資等交易形式所產生的資金收付、結算、存儲等行為。管理原則1.合法性原則：所有涉及臺灣交易的資金管理活動必須嚴格遵守國家法律法規(guī)和相關政策規(guī)定，不得從事任何違法違規(guī)的資金操作行為。2.安全性原則：確保交易資金的安全，采取必要的風險防范措施，防止資金被盜用、挪用、損失等情況發(fā)生。3.合規(guī)性原則：遵循兩岸金融監(jiān)管機構的相關要求和行業(yè)標準，規(guī)范資金管理流程，保證資金交易的合規(guī)性。4.公平性原則：保障交易雙方的合法權益，確保資金管理活動在公平、公正、公開的基礎上進行，不得存在歧視性或不公平的待遇。資金收付管理賬戶管理1.開戶要求：參與臺灣交易的企業(yè)和個人應當按照國家有關規(guī)定，在經國家外匯管理部門批準的境內銀行開立外匯賬戶或人民幣賬戶，用于臺灣交易資金的收付。開戶時，應提供真實、準確、完整的開戶資料，并按照銀行要求辦理相關手續(xù)。2.賬戶使用：賬戶的使用應嚴格按照開戶時的約定和國家相關規(guī)定執(zhí)行，不得出租、出借、轉讓賬戶，不得利用賬戶進行洗錢、逃稅等違法活動。企業(yè)和個人應及時、準確地記錄賬戶資金的收支情況，并定期與銀行進行對賬。3.賬戶變更與注銷：如賬戶信息發(fā)生變更，如企業(yè)名稱、法定代表人、聯(lián)系方式等，應及時向開戶銀行申請辦理變更手續(xù)。賬戶不再使用時，應按照銀行規(guī)定辦理賬戶注銷手續(xù)，并確保賬戶內資金已全部結清。資金收付方式1.外匯收付：對于涉及外匯的臺灣交易，企業(yè)和個人應按照國家外匯管理規(guī)定辦理外匯收付手續(xù)。外匯收付可以通過銀行電匯、信用證、托收等方式進行。在辦理外匯收付時，應提供真實、有效的交易單證，如合同、發(fā)票、提單等，以證明交易的真實性和合法性。2.人民幣收付：隨著兩岸人民幣業(yè)務的發(fā)展，鼓勵企業(yè)和個人在臺灣交易中使用人民幣進行收付。人民幣收付可以通過銀行轉賬、支票、匯票等方式進行。使用人民幣收付時，也應遵守相關的結算規(guī)定和監(jiān)管要求。3.收付時間：交易雙方應在合同中明確約定資金收付的時間和方式。企業(yè)和個人應按照合同約定及時收付資金，如因特殊情況需要延遲收付，應及時與對方協(xié)商并取得書面同意。資金收付審核1.銀行審核：銀行在辦理臺灣交易資金收付業(yè)務時，應按照國家相關規(guī)定和銀行內部管理制度，對交易單證的真實性、合規(guī)性進行審核。審核內容包括交易合同、發(fā)票、提單等單證的一致性、有效性，以及資金收付的金額、用途是否與交易相符等。2.企業(yè)內部審核：企業(yè)應建立健全內部資金收付審核制度，對涉及臺灣交易的資金收付進行嚴格審核。審核內容包括交易的合法性、真實性、合理性，以及資金收付的審批手續(xù)是否完備等。企業(yè)財務部門應加強對資金收付的監(jiān)督和管理，確保資金安全。資金結算管理結算方式選擇1.現匯結算：對于具有較強外匯資金實力和外匯管理能力的企業(yè)，可以選擇現匯結算方式?，F匯結算方式可以及時反映交易的實際匯率情況，避免匯率波動風險，但需要企業(yè)具備一定的外匯風險管理能力。2.人民幣結算：人民幣結算具有結算手續(xù)簡便、成本低、匯率風險小等優(yōu)點，鼓勵企業(yè)在臺灣交易中優(yōu)先選擇人民幣結算方式。企業(yè)可以通過境內銀行與臺灣地區(qū)的銀行進行人民幣跨境結算，實現資金的快速、安全到賬。3.其他結算方式：除現匯結算和人民幣結算外，企業(yè)還可以根據交易實際情況選擇其他結算方式，如信用證結算、托收結算等。不同的結算方式具有不同的特點和適用范圍，企業(yè)應根據自身情況和交易需求進行合理選擇。結算流程1.交易雙方簽訂合同：交易雙方在簽訂臺灣交易合同時，應明確約定結算方式、結算時間、結算幣種等條款。2.提交結算申請：企業(yè)在完成交易后，應按照合同約定和銀行要求，向銀行提交結算申請，并提供相關的交易單證。3.銀行結算處理：銀行收到企業(yè)的結算申請和交易單證后，應及時進行審核和處理。對于符合結算條件的，銀行應在規(guī)定時間內完成資金結算，并將結算結果通知企業(yè)。4.結算結果反饋：企業(yè)收到銀行的結算結果通知后，應及時進行核對和確認。如發(fā)現結算結果與合同約定不符或存在其他問題，應及時與銀行和交易對方溝通協(xié)商，解決問題。匯率風險管理1.匯率風險識別：企業(yè)在臺灣交易中面臨著匯率波動的風險，如匯率上升或下降可能導致企業(yè)的收入減少或成本增加。企業(yè)應加強對匯率風險的識別和分析，了解匯率波動的原因和趨勢，評估匯率風險對企業(yè)經營的影響。2.匯率風險管理策略：企業(yè)可以采取多種匯率風險管理策略，如選擇合適的結算幣種、運用金融衍生工具進行套期保值、調整交易價格等。企業(yè)應根據自身的風險承受能力和經營目標，選擇合適的匯率風險管理策略。3.套期保值操作：對于有較大匯率風險敞口的企業(yè)，可以通過銀行等金融機構進行套期保值操作，如遠期外匯合約、外匯期權等。套期保值操作應在充分了解金融衍生工具的特點和風險的基礎上進行，并嚴格按照企業(yè)內部風險管理規(guī)定執(zhí)行。資金存儲管理存儲銀行選擇1.銀行資質：企業(yè)和個人在選擇存儲臺灣交易資金的銀行時，應選擇具有良好信譽、較強資金實力和豐富金融服務經驗的境內銀行。銀行應具備國家外匯管理部門批準的外匯業(yè)務經營資格和相關的金融監(jiān)管許可。2.服務質量：除了銀行資質外，還應考慮銀行的服務質量，如服務效率、服務態(tài)度、服務價格等。企業(yè)和個人可以通過咨詢其他企業(yè)、查閱銀行評價等方式，了解銀行的服務情況，選擇服務質量較好的銀行。資金存儲方式1.活期存款：活期存款具有資金流動性強、隨時可以支取的特點，適合企業(yè)和個人短期資金的存儲。活期存款的利率相對較低，企業(yè)和個人應根據自身資金使用情況合理安排活期存款的金額。2.定期存款：定期存款的利率相對較高，適合企業(yè)和個人長期閑置資金的存儲。定期存款的期限可以根據企業(yè)和個人的需求選擇，如三個月、六個月、一年等。在存款期間，企業(yè)和個人一般不得提前支取存款，如因特殊情況需要提前支取，應按照銀行規(guī)定辦理相關手續(xù)，并可能會損失部分利息。3.其他存儲方式：除了活期存款和定期存款外，企業(yè)和個人還可以根據自身情況選擇其他存儲方式，如通知存款、協(xié)定存款等。不同的存儲方式具有不同的特點和適用范圍，企業(yè)和個人應根據自身需求進行合理選擇。資金存儲安全1.銀行安全保障：銀行應采取必要的安全措施，保障客戶資金的安全。銀行應建立健全安全管理制度，加強對計算機系統(tǒng)、網絡設備等的安全防護，防止黑客攻擊、數據泄露等安全事件的發(fā)生。2.企業(yè)和個人安全意識：企業(yè)和個人也應加強自身的安全意識，保護好賬戶密碼、U盾等重要信息，不隨意向他人透露。同時，應定期修改賬戶密碼，確保賬戶安全。如發(fā)現賬戶異常情況，應及時向銀行報告并采取相應措施。資金監(jiān)督與檢查內部監(jiān)督1.企業(yè)內部監(jiān)督：企業(yè)應建立健全內部資金監(jiān)督制度，加強對臺灣交易資金管理的監(jiān)督和檢查。企業(yè)內部審計部門應定期對資金管理情況進行審計，檢查資金收付、結算、存儲等環(huán)節(jié)是否符合國家相關規(guī)定和企業(yè)內部管理制度。2.監(jiān)督內容：內部監(jiān)督的內容包括資金管理的合規(guī)性、交易的真實性、資金安全等方面。企業(yè)應重點檢查資金收付是否有真實的交易背景，結算方式是否合理，資金存儲是否安全等。對于發(fā)現的問題，應及時進行整改，并追究相關人員的責任。外部監(jiān)督1.金融監(jiān)管部門監(jiān)督：國家外匯管理部門、中國人民銀行等金融監(jiān)管部門應加強對臺灣交易資金管理的監(jiān)督和檢查。監(jiān)管部門可以通過現場檢查、非現場監(jiān)測等方式，對銀行和企業(yè)的資金管理情況進行監(jiān)督，檢查其是否遵守國家相關規(guī)定和監(jiān)管要求。2.稅務部門監(jiān)督：稅務部門應加強對臺灣交易資金的稅務監(jiān)管，檢查企業(yè)是否按照國家稅收規(guī)定繳納相關稅費。對于存在偷稅、漏稅等違法行為的企業(yè)，應依法進行處罰。3.監(jiān)督結果處理：對于金融監(jiān)管部門和稅務部門在監(jiān)督檢查中發(fā)現的問題，企業(yè)和銀行應按照要求及時進行整改。對于違法違規(guī)行為，監(jiān)管部門將依法進行處罰，情節(jié)嚴重的，將追究相關人員的刑事責任。違規(guī)處理違規(guī)行為界定1.違反賬戶管理規(guī)定：包括出租、出借、轉讓賬戶，利用賬戶進行洗錢、逃稅等違法活動，未按規(guī)定辦理賬戶變更、注銷手續(xù)等。2.違反資金收付規(guī)定：如未按規(guī)定提供真實、有效的交易單證，延遲收付資金未取得對方書面同意，利用虛假交易進行資金收付等。3.違反資金結算規(guī)定：未按規(guī)定選擇結算方式，未按合同約定進行結算，違反匯率風險管理規(guī)定等。4.違反資金存儲規(guī)定：未按規(guī)定選擇存儲銀行，未合理安排資金存儲方式，導致資金安全受到威脅等。違規(guī)處理措施1.警告：對于情節(jié)較輕的違規(guī)行為，監(jiān)管部門或企業(yè)內部管理部門可以對違規(guī)單位或個人發(fā)出警告，責令其限期改正。2.罰款：對于情節(jié)較重的違規(guī)行為，監(jiān)管部門可以根據相關法律法規(guī)對違規(guī)單位或個人處以罰款。罰款金額根據違規(guī)行為的性質和情節(jié)