吉林財務(wù)報銷管理辦法總則目的為了加強吉林地區(qū)公司（以下簡稱“公司”）財務(wù)管理，規(guī)范財務(wù)報銷行為，合理控制費用支出，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度，結(jié)合公司實際情況，特制定本辦法。適用范圍本辦法適用于公司及所屬各部門、分支機構(gòu)的所有員工。基本原則1.真實性原則：報銷的費用必須是真實發(fā)生的，嚴禁虛報、冒領(lǐng)。2.合理性原則：費用支出應(yīng)符合公司的業(yè)務(wù)需要和相關(guān)規(guī)定，不得浪費和不合理開支。3.合規(guī)性原則：報銷行為必須符合國家法律法規(guī)和公司的財務(wù)管理制度。4.及時性原則：員工應(yīng)及時辦理報銷手續(xù)，一般應(yīng)在費用發(fā)生后的[X]個工作日內(nèi)完成報銷。報銷審批流程一般流程1.填寫報銷單：報銷人根據(jù)費用類型填寫相應(yīng)的報銷單，如差旅費報銷單、費用報銷單等，并詳細注明報銷事由、金額、日期等信息。2.部門負責人審核：報銷人所在部門負責人對報銷事項的真實性、合理性進行審核，并簽署意見。3.財務(wù)審核：財務(wù)部門對報銷單的合規(guī)性、準確性進行審核，包括發(fā)票的真?zhèn)?、金額的計算、報銷標準的執(zhí)行等。4.分管領(lǐng)導(dǎo)審批：分管領(lǐng)導(dǎo)對報銷事項進行審批，根據(jù)權(quán)限決定是否批準報銷。5.總經(jīng)理審批：對于超過一定金額或重要的報銷事項，需報總經(jīng)理審批。6.報銷支付：財務(wù)部門根據(jù)審批通過的報銷單進行支付，將報銷款項打入報銷人指定的銀行賬戶。特殊情況處理1.緊急事項：對于緊急事項的報銷，可先電話請示相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)，經(jīng)同意后先行辦理，但需在[X]個工作日內(nèi)補齊審批手續(xù)。2.異地報銷：異地員工的報銷可通過郵寄報銷單和相關(guān)票據(jù)的方式進行，由財務(wù)部門按照正常流程進行審核和支付。費用報銷標準差旅費報銷標準1.交通工具飛機：原則上員工出差應(yīng)乘坐經(jīng)濟艙，特殊情況需乘坐商務(wù)艙或頭等艙的，需經(jīng)總經(jīng)理批準?；疖嚕嚎沙俗哞F/動車二等座、普通列車硬臥及以下。長途汽車：根據(jù)實際情況選擇合適的車型。2.住宿費員工出差住宿費實行限額報銷，具體標準根據(jù)出差地區(qū)分為不同檔次。一線城市每人每天不超過[X]元，二線城市每人每天不超過[X]元，三線城市及以下每人每天不超過[X]元。實際住宿費低于限額標準的，按實際發(fā)生額報銷；高于限額標準的，超出部分由個人承擔。3.伙食補助費出差期間的伙食補助費按出差天數(shù)計算，每人每天[X]元。如出差期間已享受公司提供的免費餐飲或由接待單位安排用餐的，不再報銷伙食補助費。4.市內(nèi)交通費出差期間的市內(nèi)交通費按出差天數(shù)計算，每人每天[X]元。如因工作需要乘坐出租車等交通工具的，需在報銷單上注明事由并經(jīng)部門負責人審核。業(yè)務(wù)招待費報銷標準1.業(yè)務(wù)招待費應(yīng)遵循“必要、合理、節(jié)約”的原則，嚴格控制支出。2.業(yè)務(wù)招待費的報銷需提供詳細的招待清單，包括招待時間、地點、對象、事由等信息。3.業(yè)務(wù)招待費的報銷標準根據(jù)招待對象和業(yè)務(wù)性質(zhì)確定，一般每次招待人均費用不超過[X]元。特殊情況需提高標準的，需經(jīng)總經(jīng)理批準。辦公費報銷標準1.辦公費主要包括辦公用品、文具、印刷品等費用。2.辦公用品的采購應(yīng)遵循“按需采購、節(jié)約使用”的原則，由行政部門統(tǒng)一采購和管理。3.員工因工作需要購買辦公用品的，需填寫辦公用品申購單，經(jīng)部門負責人批準后由行政部門統(tǒng)一購買。報銷時需提供發(fā)票和辦公用品清單。通訊費報銷標準1.通訊費主要包括手機話費、固定電話費等。2.公司根據(jù)員工的崗位和工作需要，為部分員工提供通訊費補貼。具體補貼標準如下：部門經(jīng)理及以上人員每月補貼[X]元。業(yè)務(wù)人員每月補貼[X]元。其他人員根據(jù)實際情況酌情補貼。3.員工報銷通訊費時，需提供正規(guī)的話費發(fā)票，發(fā)票抬頭應(yīng)為公司名稱。報銷憑證要求發(fā)票要求1.報銷必須提供合法、有效的發(fā)票，發(fā)票應(yīng)注明公司名稱、稅號、商品或服務(wù)名稱、金額等信息。2.發(fā)票的開具日期應(yīng)與費用發(fā)生日期相符，不得使用過期或無效的發(fā)票。3.發(fā)票應(yīng)加蓋開票單位的發(fā)票專用章，否則不予報銷。其他憑證要求1.除發(fā)票外，報銷還需提供相關(guān)的原始憑證，如合同、協(xié)議、清單、審批單等。2.原始憑證應(yīng)清晰、完整，能夠證明費用的真實性和合理性。3.對于無法取得發(fā)票的費用，如支付給個人的勞務(wù)費等，需提供收款人的身份證復(fù)印件、收款證明等相關(guān)憑證，并經(jīng)部門負責人和財務(wù)部門審核。監(jiān)督與處罰監(jiān)督機制1.財務(wù)部門應(yīng)定期對報銷情況進行檢查和審計，確保報銷行為符合本辦法的規(guī)定。2.公司設(shè)立舉報郵箱和舉報電話，接受員工和社會的監(jiān)督。對于舉報屬實的，給予舉報人一定的獎勵。處罰措施1.對于虛報、冒領(lǐng)報銷費用的員工，一經(jīng)查實，除追回已報銷的費用外，還將給予警告、罰款等處罰；情節(jié)嚴重的，解除勞動合同。2.對于審批不嚴、把關(guān)不力的部門負責人和相關(guān)審批人員，將視情節(jié)輕重給予批評教育、罰款等處罰。3.對于違反本辦法規(guī)定的財務(wù)人員，將給予相應(yīng)的紀律處分。附則解釋權(quán)本辦法由公司財務(wù)部門負責解釋。修訂與廢止本辦法如有未盡事宜或