客戶信用賒銷管理辦法總則制定目的為加強(qiáng)公司客戶信用賒銷管理，規(guī)范賒銷行為，有效控制經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，保障公司資金安全和正常運(yùn)營(yíng)，根據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合公司實(shí)際情況，特制定本辦法。適用范圍本辦法適用于公司所有涉及客戶信用賒銷業(yè)務(wù)的部門和人員，以及與公司有賒銷業(yè)務(wù)往來的各類客戶。管理原則1.謹(jǐn)慎性原則：在開展賒銷業(yè)務(wù)時(shí)，充分評(píng)估客戶信用風(fēng)險(xiǎn)，謹(jǐn)慎確定賒銷額度和期限，避免盲目賒銷。2.全面性原則：對(duì)客戶信用賒銷業(yè)務(wù)進(jìn)行全過程管理，包括客戶信用評(píng)估、賒銷審批、應(yīng)收賬款監(jiān)控、追收等各個(gè)環(huán)節(jié)。3.動(dòng)態(tài)性原則：根據(jù)客戶的經(jīng)營(yíng)狀況、信用表現(xiàn)等因素，及時(shí)調(diào)整客戶信用等級(jí)和賒銷政策。4.責(zé)任明確原則：明確各部門和人員在客戶信用賒銷管理中的職責(zé)和權(quán)限，確保責(zé)任落實(shí)到人。組織與職責(zé)信用管理委員會(huì)1.組成：由公司高層管理人員、銷售部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人等組成。2.職責(zé)：制定和修訂公司客戶信用賒銷管理政策和制度。審批重大客戶信用賒銷額度和期限。協(xié)調(diào)解決客戶信用賒銷管理中的重大問題。監(jiān)督和評(píng)估公司客戶信用賒銷管理工作的執(zhí)行情況。銷售部門1.負(fù)責(zé)客戶開發(fā)和市場(chǎng)拓展，收集客戶基本信息和信用資料。2.對(duì)客戶進(jìn)行初步信用評(píng)估，提出賒銷申請(qǐng)。3.按照公司規(guī)定的賒銷政策和審批程序，與客戶簽訂賒銷合同。4.負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款的日常管理和催收工作，及時(shí)向財(cái)務(wù)部門反饋客戶還款情況。財(cái)務(wù)部門1.負(fù)責(zé)建立和維護(hù)客戶信用檔案，記錄客戶的信用信息和交易情況。2.對(duì)客戶的財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行分析和評(píng)估，為信用管理決策提供財(cái)務(wù)支持。3.審核賒銷申請(qǐng)，計(jì)算賒銷額度和期限，提出審核意見。4.監(jiān)控應(yīng)收賬款的回收情況，定期進(jìn)行賬齡分析，及時(shí)向銷售部門和信用管理委員會(huì)報(bào)告應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)。5.協(xié)助銷售部門進(jìn)行應(yīng)收賬款的催收工作，必要時(shí)采取法律手段追討欠款。法務(wù)部門1.參與賒銷合同的起草和審核，確保合同條款符合法律法規(guī)和公司利益。2.為應(yīng)收賬款的追討提供法律咨詢和法律支持，處理涉及法律糾紛的應(yīng)收賬款案件?？蛻粜庞迷u(píng)估評(píng)估內(nèi)容1.客戶基本信息：包括客戶名稱、法定代表人、注冊(cè)地址、經(jīng)營(yíng)范圍、聯(lián)系方式等。2.客戶經(jīng)營(yíng)狀況：包括客戶的經(jīng)營(yíng)規(guī)模、市場(chǎng)份額、產(chǎn)品或服務(wù)質(zhì)量、銷售渠道等。3.客戶財(cái)務(wù)狀況：包括客戶的資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表等財(cái)務(wù)報(bào)表，以及償債能力、盈利能力、營(yíng)運(yùn)能力等財(cái)務(wù)指標(biāo)。4.客戶信用記錄：包括客戶的歷史賒銷記錄、還款情況、是否存在逾期、違約等不良信用記錄。5.客戶行業(yè)環(huán)境：包括客戶所處行業(yè)的發(fā)展前景、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)狀況、行業(yè)政策等。評(píng)估方法1.定性評(píng)估：通過對(duì)客戶的經(jīng)營(yíng)管理團(tuán)隊(duì)、市場(chǎng)聲譽(yù)、行業(yè)地位等方面進(jìn)行綜合分析和評(píng)價(jià)，確定客戶的信用等級(jí)。2.定量評(píng)估：運(yùn)用財(cái)務(wù)分析方法和信用評(píng)分模型，對(duì)客戶的財(cái)務(wù)指標(biāo)進(jìn)行量化分析和評(píng)價(jià)，確定客戶的信用得分和信用等級(jí)。評(píng)估流程1.銷售部門收集客戶信用資料：在與客戶建立業(yè)務(wù)聯(lián)系初期，銷售部門應(yīng)及時(shí)收集客戶的基本信息、經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)狀況等信用資料，并填寫《客戶信用調(diào)查表》。2.財(cái)務(wù)部門進(jìn)行財(cái)務(wù)分析：財(cái)務(wù)部門對(duì)銷售部門提交的客戶信用資料進(jìn)行審核和分析，運(yùn)用財(cái)務(wù)分析方法和信用評(píng)分模型，對(duì)客戶的財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行評(píng)估，計(jì)算客戶的信用得分和信用等級(jí)。3.信用管理委員會(huì)審批：銷售部門根據(jù)財(cái)務(wù)部門的評(píng)估結(jié)果，結(jié)合客戶的實(shí)際情況，提出賒銷申請(qǐng)，并提交信用管理委員會(huì)審批。信用管理委員會(huì)根據(jù)客戶的信用等級(jí)和公司的賒銷政策，審批客戶的賒銷額度和期限。信用等級(jí)劃分根據(jù)客戶的信用得分和信用表現(xiàn)，將客戶分為以下幾個(gè)信用等級(jí)：1.A級(jí)客戶：信用狀況良好，經(jīng)營(yíng)穩(wěn)定，財(cái)務(wù)實(shí)力較強(qiáng)，還款能力有保障，可給予較高的賒銷額度和較長(zhǎng)的賒銷期限。2.B級(jí)客戶：信用狀況較好，經(jīng)營(yíng)基本穩(wěn)定，財(cái)務(wù)狀況一般，還款能力尚可，可給予一定的賒銷額度和適中的賒銷期限。3.C級(jí)客戶：信用狀況一般，經(jīng)營(yíng)存在一定風(fēng)險(xiǎn)，財(cái)務(wù)狀況較差，還款能力較弱，應(yīng)嚴(yán)格控制賒銷額度和期限，加強(qiáng)應(yīng)收賬款監(jiān)控。4.D級(jí)客戶：信用狀況較差，經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)較大，財(cái)務(wù)狀況惡化，還款能力嚴(yán)重不足，原則上不予賒銷，如有特殊情況需經(jīng)信用管理委員會(huì)批準(zhǔn)。賒銷審批審批權(quán)限1.小額賒銷：?jiǎn)喂P賒銷金額在[X]萬(wàn)元以下的賒銷申請(qǐng)，由銷售部門負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審批。2.大額賒銷：?jiǎn)喂P賒銷金額在[X]萬(wàn)元以上的賒銷申請(qǐng)，由信用管理委員會(huì)審批。審批流程1.銷售部門提出賒銷申請(qǐng)：銷售部門在與客戶達(dá)成賒銷意向后，應(yīng)填寫《賒銷申請(qǐng)表》，詳細(xì)說明客戶基本情況、賒銷金額、賒銷期限、還款方式等內(nèi)容，并附上客戶信用評(píng)估報(bào)告和相關(guān)證明材料。2.財(cái)務(wù)部門審核：財(cái)務(wù)部門對(duì)銷售部門提交的賒銷申請(qǐng)進(jìn)行審核，根據(jù)客戶的信用等級(jí)和公司的賒銷政策，計(jì)算賒銷額度和期限，提出審核意見。3.信用管理委員會(huì)審批：對(duì)于大額賒銷申請(qǐng)，財(cái)務(wù)部門審核通過后，應(yīng)提交信用管理委員會(huì)審批。信用管理委員會(huì)召開會(huì)議，對(duì)賒銷申請(qǐng)進(jìn)行討論和決策，形成審批意見。4.簽訂賒銷合同：賒銷申請(qǐng)經(jīng)審批通過后，銷售部門應(yīng)及時(shí)與客戶簽訂賒銷合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)。賒銷合同應(yīng)包括賒銷金額、賒銷期限、還款方式、違約責(zé)任等條款。應(yīng)收賬款管理日常管理1.建立應(yīng)收賬款臺(tái)賬：財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立應(yīng)收賬款臺(tái)賬，詳細(xì)記錄每筆賒銷業(yè)務(wù)的客戶名稱、賒銷金額、賒銷期限、還款日期、實(shí)際還款情況等信息。2.定期對(duì)賬：銷售部門應(yīng)定期與客戶進(jìn)行對(duì)賬，核對(duì)應(yīng)收賬款余額和交易明細(xì)，確保雙方賬目一致。對(duì)賬結(jié)果應(yīng)及時(shí)反饋給財(cái)務(wù)部門。3.應(yīng)收賬款監(jiān)控：財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行監(jiān)控，分析應(yīng)收賬款的賬齡結(jié)構(gòu)和回收情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)潛在的風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于逾期未還款的客戶，應(yīng)及時(shí)發(fā)出催款通知。催收管理1.逾期提醒：對(duì)于逾期未還款的客戶，銷售部門應(yīng)在逾期后的[X]天內(nèi)，通過電話、短信、郵件等方式向客戶發(fā)出逾期提醒，提醒客戶盡快還款。2.上門催收：對(duì)于逾期時(shí)間較長(zhǎng)、金額較大的客戶，銷售部門應(yīng)安排人員上門催收，與客戶當(dāng)面溝通，了解客戶的還款困難和還款計(jì)劃，并要求客戶簽署還款承諾書。3.法律追討：對(duì)于經(jīng)多次催收仍拒不還款的客戶，法務(wù)部門應(yīng)及時(shí)介入，采取法律手段追討欠款。法律追討措施包括發(fā)送律師函、申請(qǐng)支付令、提起訴訟等。壞賬處理1.壞賬認(rèn)定：對(duì)于符合下列條件之一的應(yīng)收賬款，可認(rèn)定為壞賬：客戶破產(chǎn)、倒閉或被依法注銷，無法收回的應(yīng)收賬款?？蛻羰й?、死亡，無法找到其繼承人或財(cái)產(chǎn)，無法收回的應(yīng)收賬款。經(jīng)法院判決或仲裁機(jī)構(gòu)裁決，客戶無財(cái)產(chǎn)可供執(zhí)行，無法收回的應(yīng)收賬款。其他經(jīng)公司認(rèn)定為壞賬的應(yīng)收賬款。2.壞賬核銷：對(duì)于認(rèn)定為壞賬的應(yīng)收賬款，財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照公司的財(cái)務(wù)管理制度進(jìn)行核銷處理。壞賬核銷應(yīng)經(jīng)公司管理層批準(zhǔn)，并報(bào)稅務(wù)機(jī)關(guān)備案。監(jiān)督與考核監(jiān)督檢查1.內(nèi)部審計(jì)部門定期對(duì)客戶信用賒銷管理工作進(jìn)行審計(jì)檢查，檢查內(nèi)容包括客戶信用評(píng)估、賒銷審批、應(yīng)收賬款管理、壞賬處理等環(huán)節(jié)。2.信用管理委員會(huì)定期對(duì)公司客戶信用賒銷管理工作進(jìn)行評(píng)估和檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)提出整改意見。考核指標(biāo)1.應(yīng)收賬款回收率：考核銷售部門和財(cái)務(wù)部門在應(yīng)收賬款回收方面的工作成效。2.壞賬率：考核公司在客戶信用賒銷管理方面的風(fēng)險(xiǎn)控制水平。3.客戶滿意度：考核銷售部門