華潤創(chuàng)業(yè)費用管理辦法總則目的為加強華潤創(chuàng)業(yè)有限公司（以下簡稱“公司”）的費用管理，規(guī)范費用支出行為，合理控制公司運營成本，提高資金使用效率，確保公司財務(wù)狀況的健康穩(wěn)定，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)和公司實際情況，特制定本辦法。適用范圍本辦法適用于公司及下屬各部門、分支機構(gòu)、全資子公司、控股子公司（以下統(tǒng)稱“各單位”）的所有費用管理活動。管理原則1.預(yù)算控制原則：各項費用支出應(yīng)嚴格按照公司年度預(yù)算進行安排，無預(yù)算或超預(yù)算的費用原則上不予支出。特殊情況需經(jīng)相關(guān)審批流程追加預(yù)算后方可執(zhí)行。2.合規(guī)性原則：費用支出必須符合國家法律法規(guī)、財經(jīng)紀律以及公司內(nèi)部規(guī)章制度的要求，嚴禁任何違法違規(guī)的費用開支。3.效益性原則：費用支出應(yīng)注重效益，以最小的成本獲取最大的收益。在保證業(yè)務(wù)正常開展的前提下，盡量降低費用水平。4.權(quán)責對等原則：明確各部門、各崗位在費用管理中的職責和權(quán)限，做到誰審批、誰負責，誰使用、誰負責。費用分類及定義管理費用管理費用是指公司為組織和管理生產(chǎn)經(jīng)營活動而發(fā)生的各項費用，包括但不限于管理人員薪酬、辦公費、差旅費、業(yè)務(wù)招待費、會議費、車輛使用費、水電費、物業(yè)費等。銷售費用銷售費用是指公司在銷售產(chǎn)品、提供勞務(wù)等過程中發(fā)生的各項費用，包括但不限于銷售人員薪酬、廣告費、促銷費、展覽費、運輸費、裝卸費等。財務(wù)費用財務(wù)費用是指公司為籌集生產(chǎn)經(jīng)營所需資金等而發(fā)生的籌資費用，包括但不限于利息支出（減利息收入）、匯兌損益以及相關(guān)的手續(xù)費等。費用預(yù)算管理預(yù)算編制1.每年[具體時間]，各單位應(yīng)根據(jù)公司年度經(jīng)營目標和工作計劃，結(jié)合上一年度費用實際發(fā)生情況，編制下一年度費用預(yù)算草案。2.費用預(yù)算草案應(yīng)按照費用的分類和明細項目進行詳細編制，明確各項費用的預(yù)算金額、預(yù)算依據(jù)和使用計劃。3.各單位編制的費用預(yù)算草案經(jīng)本單位負責人審核后，報公司財務(wù)管理部門匯總。預(yù)算審批1.公司財務(wù)管理部門對各單位報送的費用預(yù)算草案進行審核、匯總，結(jié)合公司整體經(jīng)營情況和財務(wù)狀況，提出調(diào)整建議，形成公司年度費用預(yù)算方案。2.公司年度費用預(yù)算方案經(jīng)公司管理層審議通過后，報公司董事會審批。3.經(jīng)董事會審批通過的公司年度費用預(yù)算方案，由公司財務(wù)管理部門下達至各單位執(zhí)行。預(yù)算調(diào)整1.在預(yù)算執(zhí)行過程中，如因特殊情況需要調(diào)整費用預(yù)算的，各單位應(yīng)提出書面申請，詳細說明調(diào)整的原因、項目、金額及對公司財務(wù)狀況的影響。2.費用預(yù)算調(diào)整申請經(jīng)本單位負責人審核后，報公司財務(wù)管理部門審核。3.公司財務(wù)管理部門對費用預(yù)算調(diào)整申請進行審核，提出審核意見，報公司管理層審批。重大的費用預(yù)算調(diào)整事項需報公司董事會審批。4.經(jīng)審批通過的費用預(yù)算調(diào)整方案，由公司財務(wù)管理部門下達至各單位執(zhí)行。費用報銷管理報銷流程1.費用發(fā)生：員工在發(fā)生費用支出時，應(yīng)取得合法、有效的原始憑證，如發(fā)票、收據(jù)等，并確保憑證上的信息準確、完整。2.填寫報銷單：員工應(yīng)按照公司規(guī)定的報銷單格式，如實填寫報銷信息，包括報銷日期、報銷人、報銷部門、費用項目、費用金額、報銷事由等，并粘貼好原始憑證。3.部門審核：報銷單經(jīng)報銷人所在部門負責人審核，確認費用支出的真實性、合理性和合規(guī)性。4.財務(wù)審核：報銷單經(jīng)部門負責人審核通過后，報公司財務(wù)管理部門審核。財務(wù)管理部門審核人員對報銷單及原始憑證進行審核，檢查憑證的合法性、合規(guī)性，費用金額的準確性，報銷事項是否符合預(yù)算等。5.領(lǐng)導(dǎo)審批：報銷單經(jīng)財務(wù)審核通過后，報公司分管領(lǐng)導(dǎo)或總經(jīng)理審批。6.報銷付款：報銷單經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批通過后，由公司財務(wù)管理部門辦理報銷付款手續(xù)。報銷標準1.差旅費交通費：員工出差應(yīng)根據(jù)實際情況選擇經(jīng)濟、合理的交通工具。乘坐飛機、火車、輪船等交通工具的，應(yīng)按照公司規(guī)定的標準乘坐相應(yīng)的艙位。住宿費：員工出差住宿費應(yīng)在公司規(guī)定的標準內(nèi)憑發(fā)票報銷。不同地區(qū)的住宿費標準根據(jù)公司的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。伙食補助費：員工出差期間的伙食補助費按照公司規(guī)定的標準給予補助，無需提供發(fā)票。市內(nèi)交通費：員工出差期間的市內(nèi)交通費按照公司規(guī)定的標準給予補助，或憑發(fā)票據(jù)實報銷。2.業(yè)務(wù)招待費業(yè)務(wù)招待費應(yīng)遵循“必要、合理、節(jié)約”的原則，嚴格控制招待標準和招待次數(shù)。業(yè)務(wù)招待費報銷時應(yīng)提供招待對象的單位、姓名、人數(shù)、招待事由等詳細信息，并附相關(guān)的發(fā)票和菜單。3.會議費會議費應(yīng)包括會議場地租賃、會議資料印刷、會議餐飲等相關(guān)費用。會議費報銷時應(yīng)提供會議通知、會議議程、參會人員名單、會議費用明細清單等相關(guān)資料。報銷時間1.員工應(yīng)在費用發(fā)生后的[具體天數(shù)]內(nèi)辦理報銷手續(xù)，特殊情況不能及時報銷的，應(yīng)向財務(wù)管理部門說明原因。2.超過規(guī)定報銷時間的費用，原則上不予報銷。如因特殊情況需要報銷的，需經(jīng)公司總經(jīng)理審批。費用審批管理審批權(quán)限1.日常費用審批：各單位負責人對本單位日常費用支出在[具體金額]以內(nèi)的具有審批權(quán)；超過[具體金額]的，需報公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批。2.重大費用審批：涉及金額較大的費用支出，如大額固定資產(chǎn)購置、大額廣告宣傳費用等，需經(jīng)公司管理層集體審議，并報公司董事會審批。審批責任1.審批人應(yīng)嚴格按照本辦法的規(guī)定和公司相關(guān)制度進行審批，對審批事項的真實性、合理性和合規(guī)性負責。2.如因?qū)徟藢徟粐缹?dǎo)致費用支出出現(xiàn)問題的，審批人應(yīng)承擔相應(yīng)的責任。費用監(jiān)督與檢查內(nèi)部審計公司內(nèi)部審計部門應(yīng)定期對各單位的費用管理情況進行審計，檢查費用預(yù)算的執(zhí)行情況、費用報銷的合規(guī)性、費用審批的規(guī)范性等。財務(wù)監(jiān)督公司財務(wù)管理部門應(yīng)加強對各單位費用支出的日常監(jiān)督，定期對費用支出情況進行分析和預(yù)警，發(fā)現(xiàn)問題及時督促整改。違規(guī)處理1.對違反本辦法規(guī)定的單位和個人，公司將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰