杭州企業(yè)債權(quán)管理辦法總則制定目的為加強杭州企業(yè)債權(quán)管理，規(guī)范債權(quán)管理行為，防范和控制債權(quán)風險，保障企業(yè)合法權(quán)益，提高企業(yè)資金使用效率和經(jīng)濟效益，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)標準，結(jié)合杭州企業(yè)實際情況，制定本辦法。適用范圍本辦法適用于在杭州市行政區(qū)域內(nèi)注冊登記的各類企業(yè)，包括國有企業(yè)、集體企業(yè)、私營企業(yè)、外商投資企業(yè)等。債權(quán)定義本辦法所稱債權(quán)，是指企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營活動中因銷售商品、提供勞務(wù)、讓渡資產(chǎn)使用權(quán)等業(yè)務(wù)，依法享有的要求債務(wù)人按照合同約定或者法律規(guī)定履行義務(wù)的權(quán)利，包括應收賬款、應收票據(jù)、預付賬款、其他應收款等。管理原則1.依法合規(guī)原則：債權(quán)管理應當嚴格遵守國家法律法規(guī)和相關(guān)政策規(guī)定，確保債權(quán)的合法性、有效性和可實現(xiàn)性。2.全面管理原則：對企業(yè)債權(quán)進行全過程、全方位的管理，涵蓋債權(quán)的發(fā)生、跟蹤、催收、處置等各個環(huán)節(jié)。3.風險控制原則：建立健全債權(quán)風險預警機制，加強對債權(quán)風險的識別、評估和控制，降低壞賬損失的可能性。4.責任明確原則：明確各部門和人員在債權(quán)管理中的職責和權(quán)限，做到責任落實到人，確保債權(quán)管理工作的有效開展。債權(quán)管理機構(gòu)與職責管理機構(gòu)企業(yè)應當成立債權(quán)管理領(lǐng)導小組，由企業(yè)負責人擔任組長，成員包括財務(wù)部門、銷售部門、法務(wù)部門等相關(guān)部門負責人。債權(quán)管理領(lǐng)導小組下設(shè)債權(quán)管理辦公室，負責債權(quán)管理的日常工作。債權(quán)管理領(lǐng)導小組職責1.制定企業(yè)債權(quán)管理的總體戰(zhàn)略和政策，審定債權(quán)管理制度和流程。2.定期召開債權(quán)管理工作會議，研究解決債權(quán)管理中的重大問題。3.審批重大債權(quán)的處置方案，對債權(quán)管理工作進行監(jiān)督和考核。債權(quán)管理辦公室職責1.貫徹執(zhí)行債權(quán)管理領(lǐng)導小組的決策和部署，組織實施債權(quán)管理制度和流程。2.負責債權(quán)的統(tǒng)計、分析和報告工作，定期向債權(quán)管理領(lǐng)導小組匯報債權(quán)管理情況。3.協(xié)調(diào)各部門之間的工作，建立健全債權(quán)管理信息溝通機制。4.組織開展債權(quán)催收工作，制定催收計劃和措施，跟蹤催收進展情況。5.負責債權(quán)檔案的管理工作，確保債權(quán)檔案的完整和安全。各部門職責1.財務(wù)部門負責債權(quán)的會計核算和財務(wù)管理，及時準確地記錄債權(quán)的發(fā)生、增減變動和收回情況。定期與客戶進行對賬，編制債權(quán)賬齡分析表，為債權(quán)管理提供財務(wù)數(shù)據(jù)支持。參與債權(quán)風險評估和預警工作，提出財務(wù)方面的建議和措施。2.銷售部門負責銷售合同的簽訂和履行，確保合同條款符合企業(yè)利益和法律法規(guī)要求。對客戶的信用狀況進行調(diào)查和評估，建立客戶信用檔案。及時跟蹤銷售業(yè)務(wù)的進展情況，掌握客戶的經(jīng)營狀況和還款能力。負責債權(quán)的催收工作，配合債權(quán)管理辦公室制定催收計劃和措施。3.法務(wù)部門負責審查銷售合同的合法性和有效性，提供法律咨詢和服務(wù)。參與債權(quán)糾紛的處理，制定法律解決方案，維護企業(yè)合法權(quán)益。協(xié)助債權(quán)管理辦公室開展債權(quán)風險評估和預警工作，提供法律方面的建議和措施。債權(quán)發(fā)生管理客戶信用管理1.企業(yè)應當建立健全客戶信用管理制度，對客戶的信用狀況進行全面、深入的調(diào)查和評估。2.銷售部門在與客戶簽訂合同前，應當收集客戶的基本信息、財務(wù)狀況、經(jīng)營業(yè)績、信用記錄等資料，并進行分析和評估。3.根據(jù)客戶的信用狀況，將客戶分為不同的信用等級，針對不同信用等級的客戶制定相應的信用政策，包括信用額度、信用期限、結(jié)算方式等。4.定期對客戶的信用狀況進行重新評估和調(diào)整，及時調(diào)整信用政策，降低信用風險。合同管理1.企業(yè)應當加強銷售合同的管理，簽訂合同前應當對合同條款進行嚴格審查，確保合同條款明確、具體、合法、有效。2.合同中應當明確約定債權(quán)債務(wù)的金額、支付方式、支付期限、違約責任等條款，避免因合同條款不明確而產(chǎn)生糾紛。3.銷售部門應當嚴格按照合同約定履行義務(wù)，確保產(chǎn)品質(zhì)量和服務(wù)水平，避免因自身違約而影響債權(quán)的收回。4.合同簽訂后，應當及時將合同副本送交財務(wù)部門和債權(quán)管理辦公室備案，以便進行跟蹤和管理。發(fā)票管理1.財務(wù)部門應當按照國家稅收法律法規(guī)的規(guī)定，及時、準確地開具發(fā)票。2.發(fā)票開具后，應當及時送達客戶，并取得客戶的簽收確認。3.建立發(fā)票管理臺賬，記錄發(fā)票的開具、送達、簽收等情況，確保發(fā)票的安全和完整。債權(quán)跟蹤管理債權(quán)臺賬建立1.財務(wù)部門應當建立債權(quán)臺賬，詳細記錄每筆債權(quán)的基本信息，包括客戶名稱、債權(quán)金額、發(fā)生時間、到期時間、信用期限、還款情況等。2.債權(quán)管理辦公室應當定期對債權(quán)臺賬進行更新和維護，確保債權(quán)信息的準確和及時。債權(quán)跟蹤分析1.財務(wù)部門應當定期對債權(quán)進行分析，編制債權(quán)賬齡分析表、債權(quán)周轉(zhuǎn)率分析表等，及時掌握債權(quán)的回收情況和風險狀況。2.債權(quán)管理辦公室應當根據(jù)財務(wù)部門提供的分析數(shù)據(jù)，對債權(quán)進行跟蹤和監(jiān)控，及時發(fā)現(xiàn)潛在的風險和問題。3.定期召開債權(quán)分析會議，對債權(quán)管理情況進行總結(jié)和分析，提出改進措施和建議?？蛻魷贤ㄅc反饋1.銷售部門應當定期與客戶進行溝通，了解客戶的經(jīng)營狀況和還款計劃，及時掌握客戶的還款意愿和能力。2.對于即將到期的債權(quán)，銷售部門應當提前與客戶進行溝通，提醒客戶按時還款。3.及時向債權(quán)管理辦公室反饋客戶的還款情況和意見建議，以便采取相應的措施。債權(quán)催收管理催收計劃制定1.債權(quán)管理辦公室應當根據(jù)債權(quán)的到期時間、金額大小、客戶信用狀況等因素，制定詳細的催收計劃。2.催收計劃應當明確催收的目標、任務(wù)、措施、時間節(jié)點和責任人等，確保催收工作的有序進行。催收方式選擇1.企業(yè)可以根據(jù)債權(quán)的具體情況，選擇合適的催收方式，包括電話催收、信函催收、上門催收、法律訴訟等。2.對于金額較小、逾期時間較短的債權(quán)，可以采用電話催收、信函催收等方式；對于金額較大、逾期時間較長的債權(quán)，可以采用上門催收、法律訴訟等方式。催收記錄與報告1.催收人員應當對每次催收情況進行詳細記錄，包括催收時間、催收方式、客戶反饋、還款承諾等。2.定期向債權(quán)管理辦公室提交催收報告，匯報催收進展情況和存在的問題。3.債權(quán)管理辦公室應當對催收報告進行分析和總結(jié)，及時調(diào)整催收策略和措施。債權(quán)處置管理壞賬認定與核銷1.企業(yè)應當建立壞賬認定制度，明確壞賬的認定標準和程序。2.對于符合壞賬認定標準的債權(quán)，應當按照規(guī)定的程序進行核銷。3.壞賬核銷應當經(jīng)企業(yè)債權(quán)管理領(lǐng)導小組審批，并報上級主管部門備案。債權(quán)轉(zhuǎn)讓與重組1.對于難以收回的債權(quán)，企業(yè)可以根據(jù)實際情況，選擇債權(quán)轉(zhuǎn)讓、債權(quán)重組等方式進行處置。2.債權(quán)轉(zhuǎn)讓和重組應當遵循國家法律法規(guī)和相關(guān)政策規(guī)定，簽訂書面協(xié)議，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)。3.債權(quán)轉(zhuǎn)讓和重組方案應當經(jīng)企業(yè)債權(quán)管理領(lǐng)導小組審批，并報上級主管部門備案。法律訴訟1.對于惡意拖欠、拒不還款的客戶，企業(yè)可以通過法律訴訟的方式維護自身合法權(quán)益。2.法務(wù)部門應當負責法律訴訟的具體工作，包括收集證據(jù)、起草訴訟文書、參加庭審等。3.法律訴訟應當遵循法定程序，確保訴訟的合法性和有效性。債權(quán)風險管理風險預警機制1.企業(yè)應當建立債權(quán)風險預警機制，設(shè)定合理的風險預警指標，如逾期率、壞賬率、債權(quán)周轉(zhuǎn)率等。2.當債權(quán)風險指標超過預警值時，債權(quán)管理辦公室應當及時發(fā)出預警信號，并采取相應的措施進行處理。風險應對措施1.對于不同程度的債權(quán)風險，企業(yè)應當制定相應的風險應對措施，包括加強催收力度、調(diào)整信用政策、采取法律手段等。2.對于重大債權(quán)風險事件，債權(quán)管理領(lǐng)導小組應當及時召開會議，研究制定應對方案，確保企業(yè)的合法權(quán)益不受損失。風險評估與審計1.定期對債權(quán)管理工作進行風險評估，評估債權(quán)管理的有效性和風險狀況。2.內(nèi)部審計部門應當定期對債權(quán)管理工作進行審計，檢查債權(quán)管理制度的執(zhí)行情況和風險控制措施的落實情況。債權(quán)檔案管理檔案內(nèi)容1.債權(quán)檔案應當包括債權(quán)發(fā)生的相關(guān)資料，如銷售合同、發(fā)票、發(fā)貨單、驗收單、對賬單等。2.還應當包括債權(quán)跟蹤管理的相關(guān)資料，如債權(quán)臺賬、催收記錄、客戶溝通記錄等。3.以及債權(quán)處置的相關(guān)資料，如壞賬核銷審批文件、債權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議、法律訴訟文書等。檔案整理與保管1.債權(quán)管理辦公室應當定期對債權(quán)檔案進行整理和歸檔，按照客戶名稱、債權(quán)發(fā)生時間等進行分類存放。2.建立債權(quán)檔案管理制度，明確檔案的保管期限、查閱權(quán)限和借閱程序等，確保債權(quán)檔案的安全和完整。檔案銷毀1.對于超過保管期限的債權(quán)檔案，應當按照規(guī)定的程序進行銷毀。2.銷毀債權(quán)檔案應當經(jīng)企業(yè)債權(quán)管理領(lǐng)導小組審批，并由專人負責監(jiān)督銷毀過程。監(jiān)督與考核內(nèi)部監(jiān)督1.企業(yè)內(nèi)部審計部門應當定期對債權(quán)管理工作進行審計，檢查債權(quán)管理制度的執(zhí)行情況和風險控制措施的落實情況。2.對發(fā)現(xiàn)的問題和違規(guī)行為，應當及時提出整改意見和建議，并跟蹤整改情況。外部監(jiān)督1.企業(yè)應當接受財政、稅務(wù)、審計等部門的監(jiān)督檢查，積極配合相關(guān)部門的工作。2.對于外部監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，應當及時進行整改，并將整改情況及時反