梳理外圍資產(chǎn)管理辦法外圍資產(chǎn)管理辦法梳理文檔總則目的為了規(guī)范公司外圍資產(chǎn)的管理，確保資產(chǎn)的安全、完整和有效利用，提高資產(chǎn)使用效率，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合公司實際情況，特制定本辦法。適用范圍本辦法適用于公司所有外圍資產(chǎn)的管理，包括但不限于辦公設(shè)備、交通工具、通信設(shè)備、固定資產(chǎn)附屬設(shè)施等。定義外圍資產(chǎn)是指公司為滿足日常運(yùn)營、生產(chǎn)、管理等需要而購置或租賃的，除核心生產(chǎn)設(shè)備和主要固定資產(chǎn)之外的各類資產(chǎn)。管理原則1.統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，分級管理：公司對外圍資產(chǎn)實行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，各部門按照職責(zé)分工進(jìn)行分級管理。2.權(quán)責(zé)明確，責(zé)任到人：明確各部門和人員在外圍資產(chǎn)管理中的職責(zé)和權(quán)限，確保資產(chǎn)的管理責(zé)任落實到人。3.合理配置，高效利用：根據(jù)公司的發(fā)展戰(zhàn)略和實際需求，合理配置外圍資產(chǎn)，提高資產(chǎn)的使用效率，避免閑置和浪費。4.定期清查，賬實相符：定期對公司的外圍資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點，確保資產(chǎn)的實物與賬目相符。管理機(jī)構(gòu)及職責(zé)資產(chǎn)管理委員會1.組成：由公司高層管理人員、財務(wù)部門負(fù)責(zé)人、各部門負(fù)責(zé)人等組成。2.職責(zé)制定公司外圍資產(chǎn)的管理政策和制度。審議公司年度外圍資產(chǎn)購置、處置計劃。協(xié)調(diào)解決外圍資產(chǎn)管理中的重大問題。監(jiān)督和檢查各部門外圍資產(chǎn)管理工作的執(zhí)行情況。財務(wù)部門1.職責(zé)負(fù)責(zé)建立公司外圍資產(chǎn)的總賬和明細(xì)賬，進(jìn)行會計核算。參與公司外圍資產(chǎn)的購置、處置等決策，提供財務(wù)分析和建議。定期與資產(chǎn)管理部門核對資產(chǎn)賬目，確保賬賬相符。對公司外圍資產(chǎn)的折舊、攤銷等進(jìn)行核算和管理。資產(chǎn)管理部門1.職責(zé)負(fù)責(zé)制定公司外圍資產(chǎn)的具體管理細(xì)則和操作流程。組織公司外圍資產(chǎn)的購置、驗收、登記、發(fā)放、調(diào)配、維修、報廢等日常管理工作。建立公司外圍資產(chǎn)的實物臺賬，定期進(jìn)行清查盤點，確保賬實相符。對各部門的外圍資產(chǎn)管理工作進(jìn)行指導(dǎo)和監(jiān)督。使用部門1.職責(zé)負(fù)責(zé)本部門外圍資產(chǎn)的日常使用和保管，確保資產(chǎn)的安全和完整。提出本部門外圍資產(chǎn)的購置、維修、報廢等申請。配合資產(chǎn)管理部門和財務(wù)部門進(jìn)行資產(chǎn)清查和盤點工作。資產(chǎn)購置管理購置計劃的編制1.各使用部門應(yīng)根據(jù)本部門的工作需要和發(fā)展規(guī)劃，于每年年底編制下一年度的外圍資產(chǎn)購置計劃。2.購置計劃應(yīng)包括資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、預(yù)算金額等詳細(xì)信息，并說明購置的必要性和用途。3.各使用部門將購置計劃提交給資產(chǎn)管理部門，資產(chǎn)管理部門對購置計劃進(jìn)行匯總和審核，結(jié)合公司的實際情況和資金狀況，提出修改意見和建議。4.資產(chǎn)管理部門將審核后的購置計劃提交給資產(chǎn)管理委員會審議，經(jīng)審議通過后，作為公司年度外圍資產(chǎn)購置的依據(jù)。購置審批1.對于預(yù)算內(nèi)的外圍資產(chǎn)購置，由使用部門填寫《資產(chǎn)購置申請表》，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后，報資產(chǎn)管理部門和財務(wù)部門審批。2.對于預(yù)算外的外圍資產(chǎn)購置，除按上述程序?qū)徟?，還需經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。3.對于重大資產(chǎn)的購置，應(yīng)按照公司的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行招投標(biāo)或詢價采購，確保采購過程的公開、公平、公正。采購實施1.資產(chǎn)管理部門根據(jù)審批通過的購置計劃和采購申請，負(fù)責(zé)組織資產(chǎn)的采購工作。2.采購人員應(yīng)選擇信譽(yù)良好、產(chǎn)品質(zhì)量可靠、價格合理的供應(yīng)商進(jìn)行采購，并簽訂采購合同。3.采購合同應(yīng)明確資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、價格、交貨時間、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、售后服務(wù)等條款，以保障公司的合法權(quán)益。驗收管理1.資產(chǎn)到貨后，資產(chǎn)管理部門應(yīng)組織使用部門、財務(wù)部門等相關(guān)人員進(jìn)行驗收。2.驗收人員應(yīng)按照采購合同和相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)對資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格、型號、質(zhì)量等進(jìn)行檢查，確保資產(chǎn)符合要求。3.驗收合格后，驗收人員應(yīng)填寫《資產(chǎn)驗收單》，并由相關(guān)人員簽字確認(rèn)。對于驗收不合格的資產(chǎn)，應(yīng)及時與供應(yīng)商聯(lián)系，進(jìn)行退換貨處理。資產(chǎn)登記與發(fā)放管理資產(chǎn)登記1.資產(chǎn)管理部門應(yīng)在資產(chǎn)驗收合格后，及時為資產(chǎn)建立實物臺賬，登記資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、購置日期、購置金額、使用部門、存放地點等信息。2.財務(wù)部門應(yīng)根據(jù)《資產(chǎn)驗收單》和相關(guān)發(fā)票，及時為資產(chǎn)進(jìn)行會計核算，登記總賬和明細(xì)賬。資產(chǎn)發(fā)放1.資產(chǎn)管理部門根據(jù)使用部門的申請和資產(chǎn)登記情況，為使用部門發(fā)放資產(chǎn)。2.發(fā)放資產(chǎn)時，資產(chǎn)管理部門應(yīng)填寫《資產(chǎn)發(fā)放單》，并由使用部門的資產(chǎn)管理員簽字確認(rèn)。3.使用部門的資產(chǎn)管理員應(yīng)妥善保管資產(chǎn)，建立本部門的資產(chǎn)使用臺賬，記錄資產(chǎn)的使用情況。資產(chǎn)使用與維護(hù)管理資產(chǎn)使用1.各使用部門應(yīng)嚴(yán)格按照資產(chǎn)的使用說明書和操作規(guī)程使用資產(chǎn)，避免因使用不當(dāng)造成資產(chǎn)損壞。2.各使用部門應(yīng)定期對資產(chǎn)進(jìn)行檢查和維護(hù)，確保資產(chǎn)的正常運(yùn)行。3.資產(chǎn)的使用應(yīng)遵循公司的相關(guān)規(guī)定，不得擅自將資產(chǎn)轉(zhuǎn)借、出租、抵押或挪作他用。資產(chǎn)維護(hù)1.資產(chǎn)管理部門應(yīng)建立資產(chǎn)維護(hù)檔案，記錄資產(chǎn)的維護(hù)情況。2.對于需要維修的資產(chǎn)，使用部門應(yīng)及時填寫《資產(chǎn)維修申請表》，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后，報資產(chǎn)管理部門審批。3.資產(chǎn)管理部門根據(jù)資產(chǎn)的維修情況，選擇合適的維修單位進(jìn)行維修，并簽訂維修合同。4.維修費用應(yīng)按照公司的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行報銷，財務(wù)部門應(yīng)嚴(yán)格審核維修費用的合理性和真實性。資產(chǎn)調(diào)配與處置管理資產(chǎn)調(diào)配1.因工作需要，各部門之間可以進(jìn)行資產(chǎn)的調(diào)配。2.資產(chǎn)調(diào)配應(yīng)填寫《資產(chǎn)調(diào)配申請表》，經(jīng)調(diào)出部門和調(diào)入部門負(fù)責(zé)人簽字后，報資產(chǎn)管理部門審批。3.資產(chǎn)管理部門應(yīng)根據(jù)資產(chǎn)的實際情況和使用需求，合理安排資產(chǎn)的調(diào)配，并及時更新資產(chǎn)臺賬和使用部門的資產(chǎn)使用臺賬。資產(chǎn)處置1.資產(chǎn)處置包括資產(chǎn)的報廢、出售、捐贈等。2.對于達(dá)到報廢標(biāo)準(zhǔn)或無法正常使用的資產(chǎn)，使用部門應(yīng)填寫《資產(chǎn)報廢申請表》，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后，報資產(chǎn)管理部門和財務(wù)部門鑒定。3.資產(chǎn)管理部門和財務(wù)部門應(yīng)組織相關(guān)人員對報廢資產(chǎn)進(jìn)行鑒定，確定資產(chǎn)是否符合報廢條件。對于符合報廢條件的資產(chǎn)，應(yīng)填寫《資產(chǎn)報廢鑒定報告》，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，進(jìn)行報廢處理。4.對于出售、捐贈等資產(chǎn)處置方式，應(yīng)按照公司的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行審批和處理，并及時辦理資產(chǎn)的過戶手續(xù)。資產(chǎn)清查與盤點管理清查盤點周期1.公司應(yīng)定期對外圍資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點，每年至少進(jìn)行一次全面清查盤點。2.在發(fā)生人員變動、機(jī)構(gòu)調(diào)整等情況時，應(yīng)及時對相關(guān)部門的資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點。清查盤點方法1.資產(chǎn)管理部門應(yīng)制定詳細(xì)的清查盤點方案，明確清查盤點的范圍、方法、時間等要求。2.清查盤點人員應(yīng)按照清查盤點方案的要求，對資產(chǎn)的實物進(jìn)行逐一核對，確保賬實相符。3.對于清查盤點中發(fā)現(xiàn)的盤盈、盤虧等問題，應(yīng)及時查明原因，填寫《資產(chǎn)清查盤點報告》，并提出處理意見和建議。清查盤點結(jié)果的處理1.對于盤盈的資產(chǎn)，應(yīng)按照公司的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行入賬處理。2.對于盤虧的資產(chǎn)，應(yīng)查明原因，追究相關(guān)人員的責(zé)任，并按照公司的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。3.資產(chǎn)管理部門和財務(wù)部門應(yīng)根據(jù)清查盤點結(jié)果，及時調(diào)整資產(chǎn)臺賬和賬目，確保賬賬相符、賬實相符。監(jiān)督與考核管理監(jiān)督檢查1.資產(chǎn)管理委員會應(yīng)定期對公司的外圍資產(chǎn)管理工作進(jìn)行監(jiān)督檢查，確保資產(chǎn)管理辦法的有效執(zhí)行。2.資產(chǎn)管理部門和財務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對各部門外圍資產(chǎn)管理工作的日常監(jiān)督檢查，及時發(fā)現(xiàn)和解決問題?？己嗽u價1.公司應(yīng)建立外圍資產(chǎn)管理考核評價制度，對各部門的外圍資產(chǎn)管理工作進(jìn)行考核評價。2.考核評價的內(nèi)容包括資產(chǎn)購置、使用、維護(hù)、調(diào)配、處置等方面的管理情況，以及資產(chǎn)的安全、