公共服務(wù)資金管理辦法總則目的為了加強(qiáng)公共服務(wù)資金的管理，規(guī)范資金使用行為，提高資金使用效益，保障公共服務(wù)項(xiàng)目的順利實(shí)施，根據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合本公司/組織實(shí)際情況，特制定本辦法。適用范圍本辦法適用于本公司/組織所有涉及公共服務(wù)項(xiàng)目的資金管理活動(dòng)，包括但不限于資金的籌集、分配、使用、監(jiān)督和績(jī)效評(píng)價(jià)等。管理原則1.依法依規(guī)：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和相關(guān)政策規(guī)定，確保資金管理活動(dòng)合法合規(guī)。2.專(zhuān)款專(zhuān)用：公共服務(wù)資金必須專(zhuān)項(xiàng)用于指定的公共服務(wù)項(xiàng)目，不得挪作他用。3.公開(kāi)透明：資金管理過(guò)程和使用情況應(yīng)保持公開(kāi)透明，接受社會(huì)監(jiān)督。4.績(jī)效導(dǎo)向：以提高公共服務(wù)質(zhì)量和效益為目標(biāo)，建立健全績(jī)效評(píng)價(jià)機(jī)制，加強(qiáng)對(duì)資金使用績(jī)效的考核和監(jiān)督。資金籌集資金來(lái)源1.財(cái)政撥款：爭(zhēng)取政府財(cái)政部門(mén)對(duì)公共服務(wù)項(xiàng)目的專(zhuān)項(xiàng)撥款。2.社會(huì)捐贈(zèng)：接受社會(huì)各界的捐贈(zèng)資金，用于支持公共服務(wù)事業(yè)發(fā)展。3.服務(wù)收費(fèi)：按照相關(guān)規(guī)定，對(duì)部分公共服務(wù)項(xiàng)目收取一定的服務(wù)費(fèi)用。4.其他合法收入：通過(guò)其他合法途徑籌集的與公共服務(wù)相關(guān)的資金?；I集管理1.財(cái)政撥款：財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)及時(shí)與財(cái)政部門(mén)溝通協(xié)調(diào)，按照規(guī)定程序申請(qǐng)財(cái)政撥款，并確保撥款資金及時(shí)足額到賬。2.社會(huì)捐贈(zèng)：設(shè)立專(zhuān)門(mén)的捐贈(zèng)管理賬戶(hù)，對(duì)捐贈(zèng)資金進(jìn)行單獨(dú)核算和管理。接受捐贈(zèng)時(shí)，應(yīng)向捐贈(zèng)人開(kāi)具合法有效的捐贈(zèng)票據(jù)，并按照捐贈(zèng)人的意愿和相關(guān)規(guī)定使用捐贈(zèng)資金。3.服務(wù)收費(fèi)：制定合理的服務(wù)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，報(bào)經(jīng)相關(guān)部門(mén)批準(zhǔn)后執(zhí)行。收費(fèi)收入應(yīng)及時(shí)足額上繳財(cái)務(wù)部門(mén)，納入公共服務(wù)資金統(tǒng)一管理。4.其他合法收入：對(duì)其他合法收入應(yīng)進(jìn)行嚴(yán)格的審核和管理，確保收入來(lái)源合法合規(guī)。資金分配分配原則1.公平公正：根據(jù)公共服務(wù)項(xiàng)目的實(shí)際需求和績(jī)效情況，公平公正地分配資金。2.突出重點(diǎn)：優(yōu)先保障重點(diǎn)公共服務(wù)項(xiàng)目的資金需求，確保項(xiàng)目順利實(shí)施。3.統(tǒng)籌兼顧：綜合考慮不同地區(qū)、不同領(lǐng)域的公共服務(wù)需求，合理分配資金，促進(jìn)公共服務(wù)均衡發(fā)展。分配方式1.項(xiàng)目預(yù)算分配：根據(jù)公共服務(wù)項(xiàng)目的年度預(yù)算，按照項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度和實(shí)際需求，將資金分配到具體項(xiàng)目。2.因素分配：根據(jù)影響公共服務(wù)項(xiàng)目實(shí)施的相關(guān)因素，如服務(wù)人口、服務(wù)面積、服務(wù)難度等，確定資金分配系數(shù)，將資金分配到不同地區(qū)或部門(mén)。3.績(jī)效分配：根據(jù)公共服務(wù)項(xiàng)目的績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果，對(duì)績(jī)效優(yōu)秀的項(xiàng)目給予適當(dāng)?shù)馁Y金獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)績(jī)效較差的項(xiàng)目減少或暫停資金分配。分配程序1.項(xiàng)目申報(bào)：各業(yè)務(wù)部門(mén)根據(jù)公共服務(wù)項(xiàng)目的實(shí)際需求，編制項(xiàng)目預(yù)算和資金申請(qǐng)報(bào)告，報(bào)財(cái)務(wù)部門(mén)審核。2.審核評(píng)估：財(cái)務(wù)部門(mén)會(huì)同相關(guān)業(yè)務(wù)部門(mén)對(duì)項(xiàng)目預(yù)算和資金申請(qǐng)報(bào)告進(jìn)行審核評(píng)估，提出資金分配建議。3.決策審批：資金分配建議經(jīng)公司/組織領(lǐng)導(dǎo)班子集體研究決策后，報(bào)上級(jí)主管部門(mén)批準(zhǔn)。4.下達(dá)指標(biāo)：根據(jù)上級(jí)主管部門(mén)批準(zhǔn)的資金分配方案，財(cái)務(wù)部門(mén)及時(shí)下達(dá)資金分配指標(biāo)，并通知相關(guān)業(yè)務(wù)部門(mén)和項(xiàng)目實(shí)施單位。資金使用使用范圍公共服務(wù)資金主要用于以下方面：1.公共服務(wù)項(xiàng)目的設(shè)施設(shè)備購(gòu)置、建設(shè)和維護(hù)。2.公共服務(wù)項(xiàng)目的人員薪酬、培訓(xùn)和福利。3.公共服務(wù)項(xiàng)目的運(yùn)營(yíng)管理費(fèi)用，如水電費(fèi)、物業(yè)費(fèi)、辦公用品費(fèi)等。4.公共服務(wù)項(xiàng)目的宣傳推廣和信息化建設(shè)。5.其他與公共服務(wù)項(xiàng)目相關(guān)的合理支出。使用原則1.預(yù)算控制：嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的項(xiàng)目預(yù)算和資金使用計(jì)劃使用資金，不得超預(yù)算支出。2.審批程序：建立健全資金使用審批制度，嚴(yán)格執(zhí)行審批程序，確保資金使用合規(guī)。3.合同管理：涉及大額資金支出的公共服務(wù)項(xiàng)目，應(yīng)簽訂書(shū)面合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，按照合同約定支付資金。4.支付管理：財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的支付方式和程序支付資金，確保資金安全。使用程序1.申請(qǐng)支付：項(xiàng)目實(shí)施單位根據(jù)項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度和實(shí)際需求，填寫(xiě)資金支付申請(qǐng)單，附相關(guān)合同、發(fā)票、驗(yàn)收?qǐng)?bào)告等資料，報(bào)業(yè)務(wù)部門(mén)審核。2.審核審批：業(yè)務(wù)部門(mén)對(duì)資金支付申請(qǐng)進(jìn)行審核，提出審核意見(jiàn)后報(bào)財(cái)務(wù)部門(mén)復(fù)核。財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)資金支付申請(qǐng)進(jìn)行復(fù)核，提出復(fù)核意見(jiàn)后報(bào)公司/組織領(lǐng)導(dǎo)審批。3.支付結(jié)算：經(jīng)公司/組織領(lǐng)導(dǎo)審批同意后，財(cái)務(wù)部門(mén)按照規(guī)定的支付方式和程序辦理資金支付結(jié)算手續(xù)。資金監(jiān)督監(jiān)督主體1.內(nèi)部監(jiān)督：公司/組織內(nèi)部設(shè)立專(zhuān)門(mén)的審計(jì)監(jiān)督部門(mén)，負(fù)責(zé)對(duì)公共服務(wù)資金的管理和使用情況進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督。2.外部監(jiān)督：接受上級(jí)主管部門(mén)、財(cái)政部門(mén)、審計(jì)部門(mén)等外部監(jiān)督機(jī)構(gòu)的監(jiān)督檢查。監(jiān)督內(nèi)容1.資金籌集情況：檢查資金籌集渠道是否合法合規(guī)，資金是否及時(shí)足額到賬。2.資金分配情況：檢查資金分配是否公平公正、合理合規(guī)，是否符合資金分配原則和程序。3.資金使用情況：檢查資金使用是否符合規(guī)定的使用范圍和使用原則，是否存在挪用、擠占、截留等違規(guī)行為。4.財(cái)務(wù)管理情況：檢查財(cái)務(wù)管理制度是否健全，會(huì)計(jì)核算是否規(guī)范，財(cái)務(wù)報(bào)表是否真實(shí)準(zhǔn)確。5.績(jī)效評(píng)價(jià)情況：檢查績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系是否科學(xué)合理，績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果是否真實(shí)可靠，績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果的應(yīng)用是否到位。監(jiān)督方式1.定期檢查：審計(jì)監(jiān)督部門(mén)定期對(duì)公共服務(wù)資金的管理和使用情況進(jìn)行全面檢查，形成檢查報(bào)告。2.專(zhuān)項(xiàng)檢查：根據(jù)工作需要，審計(jì)監(jiān)督部門(mén)對(duì)特定公共服務(wù)項(xiàng)目的資金管理和使用情況進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決問(wèn)題。3.日常監(jiān)督：財(cái)務(wù)部門(mén)和業(yè)務(wù)部門(mén)在日常工作中加強(qiáng)對(duì)公共服務(wù)資金的監(jiān)督管理，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)進(jìn)行處理。監(jiān)督處理1.對(duì)監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，審計(jì)監(jiān)督部門(mén)應(yīng)及時(shí)下達(dá)整改通知書(shū)，要求相關(guān)部門(mén)和單位限期整改。2.對(duì)違反資金管理規(guī)定的行為，按照有關(guān)法律法規(guī)和公司/組織內(nèi)部管理制度進(jìn)行嚴(yán)肅處理，追究相關(guān)人員的責(zé)任。3.對(duì)監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的重大問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)向上級(jí)主管部門(mén)報(bào)告，并配合上級(jí)主管部門(mén)進(jìn)行調(diào)查處理?？?jī)效評(píng)價(jià)評(píng)價(jià)原則1.客觀公正：績(jī)效評(píng)價(jià)應(yīng)遵循客觀、公正、公平的原則，以事實(shí)為依據(jù)，確保評(píng)價(jià)結(jié)果真實(shí)可靠。2.科學(xué)合理：建立科學(xué)合理的績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，采用定性與定量相結(jié)合的評(píng)價(jià)方法，全面、準(zhǔn)確地評(píng)價(jià)公共服務(wù)項(xiàng)目的績(jī)效。3.注重實(shí)效：績(jī)效評(píng)價(jià)應(yīng)注重公共服務(wù)項(xiàng)目的實(shí)際效果，以提高公共服務(wù)質(zhì)量和效益為目標(biāo)，促進(jìn)資金使用效益的最大化。4.結(jié)果應(yīng)用：將績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果與資金分配、項(xiàng)目管理、責(zé)任追究等掛鉤，充分發(fā)揮績(jī)效評(píng)價(jià)的導(dǎo)向和激勵(lì)作用。評(píng)價(jià)指標(biāo)體系1.投入指標(biāo)：主要包括資金投入、人員投入、設(shè)施設(shè)備投入等方面的指標(biāo)。2.過(guò)程指標(biāo)：主要包括項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度、項(xiàng)目管理水平、資金使用合規(guī)性等方面的指標(biāo)。3.產(chǎn)出指標(biāo)：主要包括公共服務(wù)產(chǎn)品的數(shù)量、質(zhì)量、效率等方面的指標(biāo)。4.效果指標(biāo)：主要包括公共服務(wù)項(xiàng)目對(duì)社會(huì)、經(jīng)濟(jì)、環(huán)境等方面產(chǎn)生的影響和效益等方面的指標(biāo)。評(píng)價(jià)方法1.成本效益分析法：通過(guò)比較公共服務(wù)項(xiàng)目的成本和效益，計(jì)算成本效益比率，評(píng)價(jià)項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益。2.比較分析法：將公共服務(wù)項(xiàng)目的實(shí)際績(jī)效與預(yù)期目標(biāo)、同類(lèi)項(xiàng)目的績(jī)效進(jìn)行比較，評(píng)價(jià)項(xiàng)目的績(jī)效水平。3.公眾滿(mǎn)意度調(diào)查法：通過(guò)問(wèn)卷調(diào)查、訪談等方式，了解公眾對(duì)公共服務(wù)項(xiàng)目的滿(mǎn)意度，評(píng)價(jià)項(xiàng)目的社會(huì)效益。評(píng)價(jià)程序1.確定評(píng)價(jià)對(duì)象和范圍：根據(jù)公共服務(wù)項(xiàng)目的實(shí)際情況，確定績(jī)效評(píng)價(jià)的對(duì)象和范圍。2.制定評(píng)價(jià)方案：根據(jù)評(píng)價(jià)對(duì)象和范圍，制定詳細(xì)的績(jī)效評(píng)價(jià)方案，明確評(píng)價(jià)指標(biāo)、評(píng)價(jià)方法、評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)和評(píng)價(jià)時(shí)間等。3.收集評(píng)價(jià)資料：按照評(píng)價(jià)方案的要求，收集公共服務(wù)項(xiàng)目的相關(guān)資料，包括項(xiàng)目預(yù)算、資金使用情況、項(xiàng)目實(shí)施報(bào)告、績(jī)效自評(píng)報(bào)告等。4.實(shí)施評(píng)價(jià)：評(píng)價(jià)小組根據(jù)評(píng)價(jià)方案和收集的評(píng)價(jià)資料，對(duì)公共服務(wù)項(xiàng)目的績(jī)效進(jìn)行評(píng)價(jià)，形成評(píng)價(jià)報(bào)告。5.反饋與整改：將評(píng)價(jià)報(bào)告反饋給相關(guān)部門(mén)和單位，要求其針對(duì)評(píng)價(jià)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)進(jìn)行整改。結(jié)果應(yīng)用1.資金分配：根據(jù)績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果，對(duì)績(jī)效優(yōu)秀的項(xiàng)目給予適當(dāng)?shù)馁Y金獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)績(jī)效較差的項(xiàng)目減少或暫停資金分配。2.項(xiàng)目管理：將績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果作為項(xiàng)目管理的重要依據(jù)，對(duì)績(jī)效優(yōu)秀的項(xiàng)目進(jìn)行經(jīng)驗(yàn)總結(jié)和推廣，對(duì)績(jī)效較差的項(xiàng)目進(jìn)行重點(diǎn)監(jiān)控和整改。3.責(zé)任追究：對(duì)績(jī)效評(píng)價(jià)中發(fā)現(xiàn)的違規(guī)行為和責(zé)任事故，按照有關(guān)法律法規(guī)和公司/組織內(nèi)部管理制度進(jìn)行責(zé)任追究。財(cái)務(wù)管理會(huì)計(jì)核算1.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度和本辦法的規(guī)定，對(duì)公共服務(wù)資金進(jìn)行單獨(dú)核算，設(shè)置專(zhuān)門(mén)的會(huì)計(jì)科目和賬簿，確保會(huì)計(jì)信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。2.定期編制財(cái)務(wù)報(bào)表，包括資產(chǎn)負(fù)債表、收入支出表、現(xiàn)金流量表等，及時(shí)反映公共服務(wù)資金的收支情況和財(cái)務(wù)狀況。資產(chǎn)管理1.建立健全公共服務(wù)項(xiàng)目資產(chǎn)管理制度，對(duì)項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中購(gòu)置的設(shè)施設(shè)備、建設(shè)的建筑物等資產(chǎn)進(jìn)行登記、核算和管理。2.定期對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行清查盤(pán)點(diǎn)，確保資產(chǎn)