河南監(jiān)管資金管理辦法總則目的與依據(jù)為加強(qiáng)河南省監(jiān)管資金的管理，規(guī)范資金使用流程，保障資金安全，提高資金使用效益，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)以及河南省地方政策要求，結(jié)合本省實(shí)際情況，特制定本管理辦法。適用范圍本辦法適用于河南省行政區(qū)域內(nèi)各類需要進(jìn)行監(jiān)管的資金，包括但不限于政府財(cái)政專項(xiàng)資金、企業(yè)保證金、項(xiàng)目建設(shè)資金、社會(huì)捐贈(zèng)資金等。管理原則1.依法依規(guī)：監(jiān)管資金的管理必須嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和地方政策規(guī)定，確保資金使用合法合規(guī)。2.安全第一：保障資金的安全是首要任務(wù)，采取有效措施防止資金被挪用、侵占或損失。3.專款專用：監(jiān)管資金應(yīng)按照規(guī)定的用途使用，不得擅自改變資金用途，確保資金使用的針對性和有效性。4.公開透明：資金的收支情況應(yīng)定期公開，接受社會(huì)監(jiān)督，提高資金使用的透明度。資金監(jiān)管主體與職責(zé)監(jiān)管部門河南省各級財(cái)政部門是監(jiān)管資金的主要管理部門，負(fù)責(zé)制定監(jiān)管資金管理制度、審核資金使用計(jì)劃、監(jiān)督資金使用情況等工作。同時(shí)，相關(guān)行業(yè)主管部門按照各自職責(zé)，對本行業(yè)的監(jiān)管資金進(jìn)行具體監(jiān)管。資金使用單位資金使用單位是監(jiān)管資金的具體使用主體，負(fù)責(zé)編制資金使用計(jì)劃、組織項(xiàng)目實(shí)施、進(jìn)行資金核算和財(cái)務(wù)管理等工作。資金使用單位應(yīng)建立健全內(nèi)部管理制度，確保資金使用符合規(guī)定。金融機(jī)構(gòu)金融機(jī)構(gòu)作為監(jiān)管資金的存儲(chǔ)和支付機(jī)構(gòu)，應(yīng)按照與監(jiān)管部門和資金使用單位簽訂的協(xié)議，對資金進(jìn)行專戶管理，嚴(yán)格按照規(guī)定的程序辦理資金支付業(yè)務(wù)，并定期向監(jiān)管部門和資金使用單位提供資金收支情況報(bào)告。資金籌集與存儲(chǔ)資金籌集1.財(cái)政撥款：政府財(cái)政專項(xiàng)資金由財(cái)政部門根據(jù)年度預(yù)算安排進(jìn)行撥款，資金使用單位應(yīng)按照規(guī)定的程序和要求申請資金。2.企業(yè)繳納：企業(yè)保證金等資金由企業(yè)按照相關(guān)規(guī)定向指定賬戶繳納，繳納標(biāo)準(zhǔn)和方式應(yīng)在相關(guān)文件中明確規(guī)定。3.社會(huì)捐贈(zèng)：社會(huì)捐贈(zèng)資金應(yīng)按照捐贈(zèng)人的意愿和相關(guān)規(guī)定進(jìn)行管理和使用，捐贈(zèng)資金的籌集應(yīng)遵循公開、自愿、合法的原則。資金存儲(chǔ)1.專戶管理：監(jiān)管資金應(yīng)實(shí)行專戶存儲(chǔ)，由監(jiān)管部門、資金使用單位和金融機(jī)構(gòu)共同開設(shè)監(jiān)管賬戶，確保資金專款專用。2.賬戶管理：監(jiān)管賬戶的開設(shè)、變更和撤銷應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定辦理手續(xù)，并報(bào)監(jiān)管部門備案。金融機(jī)構(gòu)應(yīng)加強(qiáng)對監(jiān)管賬戶的管理，確保賬戶資金安全。資金使用與支付資金使用計(jì)劃資金使用單位應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度和資金需求，編制詳細(xì)的資金使用計(jì)劃，報(bào)監(jiān)管部門審核。資金使用計(jì)劃應(yīng)包括資金用途、金額、支付時(shí)間等內(nèi)容，確保資金使用合理、有序。資金支付審批1.申請：資金使用單位在需要支付資金時(shí)，應(yīng)向監(jiān)管部門提交資金支付申請，并附相關(guān)證明材料，如合同、發(fā)票、驗(yàn)收報(bào)告等。2.審核：監(jiān)管部門對資金支付申請進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核資金使用是否符合規(guī)定用途、支付金額是否合理、證明材料是否齊全等。審核通過后，出具資金支付審批意見。3.支付：金融機(jī)構(gòu)根據(jù)監(jiān)管部門的審批意見，辦理資金支付業(yè)務(wù)。資金支付應(yīng)采用銀行轉(zhuǎn)賬等方式，確保資金支付安全、規(guī)范。資金使用監(jiān)督1.內(nèi)部監(jiān)督：資金使用單位應(yīng)建立內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制，定期對資金使用情況進(jìn)行自查，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)整改。2.外部監(jiān)督：監(jiān)管部門應(yīng)加強(qiáng)對資金使用情況的監(jiān)督檢查，定期或不定期對資金使用單位進(jìn)行審計(jì)和檢查，發(fā)現(xiàn)違規(guī)行為及時(shí)處理。資金核算與報(bào)告資金核算資金使用單位應(yīng)按照國家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度和相關(guān)規(guī)定，對監(jiān)管資金進(jìn)行獨(dú)立核算，設(shè)置專門的會(huì)計(jì)科目和賬簿，確保資金核算準(zhǔn)確、完整。財(cái)務(wù)報(bào)告1.定期報(bào)告：資金使用單位應(yīng)定期向監(jiān)管部門報(bào)送資金使用情況報(bào)告，包括資金收支情況、項(xiàng)目進(jìn)展情況、存在的問題及下一步工作計(jì)劃等。2.專項(xiàng)報(bào)告：在項(xiàng)目實(shí)施過程中，如發(fā)生重大事項(xiàng)或資金使用出現(xiàn)異常情況，資金使用單位應(yīng)及時(shí)向監(jiān)管部門報(bào)送專項(xiàng)報(bào)告，說明情況并提出處理建議。資金績效評價(jià)評價(jià)原則資金績效評價(jià)應(yīng)遵循客觀、公正、科學(xué)、合理的原則，以提高資金使用效益為核心，對資金的投入、產(chǎn)出和效果進(jìn)行全面評價(jià)。評價(jià)指標(biāo)1.經(jīng)濟(jì)性指標(biāo)：主要評價(jià)資金使用的成本效益，包括資金使用效率、成本控制等方面。2.效率性指標(biāo)：主要評價(jià)資金使用的速度和質(zhì)量，包括項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度、資金支付及時(shí)性等方面。3.效果性指標(biāo)：主要評價(jià)資金使用的效果和影響，包括項(xiàng)目目標(biāo)完成情況、社會(huì)效益、環(huán)境效益等方面。評價(jià)方法資金績效評價(jià)可采用定量分析與定性分析相結(jié)合的方法，通過查閱資料、實(shí)地考察、問卷調(diào)查等方式收集評價(jià)數(shù)據(jù)，對資金使用績效進(jìn)行綜合評價(jià)。評價(jià)結(jié)果應(yīng)用1.反饋與整改：評價(jià)結(jié)果應(yīng)及時(shí)反饋給資金使用單位，資金使用單位應(yīng)根據(jù)評價(jià)結(jié)果進(jìn)行整改，提高資金使用效益。2.預(yù)算安排：評價(jià)結(jié)果可作為下一年度資金預(yù)算安排的重要依據(jù)，對績效好的項(xiàng)目可適當(dāng)增加資金投入，對績效差的項(xiàng)目應(yīng)減少或取消資金安排。監(jiān)督檢查與責(zé)任追究監(jiān)督檢查1.定期檢查：監(jiān)管部門應(yīng)定期對監(jiān)管資金的管理和使用情況進(jìn)行檢查，檢查內(nèi)容包括資金籌集、存儲(chǔ)、使用、核算、報(bào)告等方面。2.專項(xiàng)檢查：監(jiān)管部門可根據(jù)工作需要，對特定項(xiàng)目或資金進(jìn)行專項(xiàng)檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決問題。責(zé)任追究1.資金使用單位責(zé)任：資金使用單位如存在挪用、侵占、騙取監(jiān)管資金等違規(guī)行為，應(yīng)依法追究相關(guān)人員的責(zé)任，并追回違規(guī)使用的資金。2.監(jiān)管部門責(zé)任：監(jiān)管部門如存在監(jiān)管不力、濫用職權(quán)、玩忽職守等行為，應(yīng)依法追究相關(guān)人員的責(zé)任。3.金融機(jī)構(gòu)責(zé)任：金融機(jī)構(gòu)如未按