農(nóng)村供水收支管理辦法一、引言親愛(ài)的各位同事，農(nóng)村供水事業(yè)關(guān)系著廣大農(nóng)民群眾的生活質(zhì)量與身體健康，是農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)的重要組成部分。我們?cè)谶@個(gè)領(lǐng)域已經(jīng)深耕多年，深知做好農(nóng)村供水收支管理對(duì)于保障供水系統(tǒng)穩(wěn)定運(yùn)行、提升服務(wù)質(zhì)量的重要性。這份《農(nóng)村供水收支管理辦法》旨在規(guī)范我們?cè)谵r(nóng)村供水項(xiàng)目中的收支行為，確保每一筆資金都能合理使用，讓農(nóng)村供水事業(yè)持續(xù)健康發(fā)展。希望大家認(rèn)真學(xué)習(xí)并嚴(yán)格遵守，共同為農(nóng)村居民提供優(yōu)質(zhì)、穩(wěn)定的供水服務(wù)。二、適用范圍本辦法適用于公司負(fù)責(zé)運(yùn)營(yíng)管理的所有農(nóng)村供水項(xiàng)目。涵蓋從水源地取水、制水、供水到用戶端整個(gè)供水鏈條涉及的收支活動(dòng)。無(wú)論是集中式供水工程，還是分散式供水設(shè)施，其收支管理均依照本辦法執(zhí)行。三、基本原則1.合法性原則：所有收支活動(dòng)必須嚴(yán)格遵守國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)，如《中華人民共和國(guó)水法》《中華人民共和國(guó)價(jià)格法》以及地方有關(guān)農(nóng)村供水的法規(guī)政策。確保我們的每一項(xiàng)財(cái)務(wù)操作都在法律框架內(nèi)進(jìn)行，維護(hù)公司合法權(quán)益，保障農(nóng)村供水事業(yè)的合規(guī)發(fā)展。2.公正性原則：在收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)制定、費(fèi)用支出等方面，要做到公平公正。對(duì)于不同區(qū)域、不同用戶群體，收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)基于合理的成本核算，不偏袒、不歧視任何一方。費(fèi)用支出也應(yīng)遵循公正原則，杜絕不合理開(kāi)支，確保資金使用透明。3.可持續(xù)性原則：收支管理要著眼于農(nóng)村供水事業(yè)的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展。既要保證當(dāng)前供水系統(tǒng)的正常運(yùn)行和維護(hù)，又要為未來(lái)的設(shè)施升級(jí)、技術(shù)改造等儲(chǔ)備資金。通過(guò)合理的收支安排，實(shí)現(xiàn)農(nóng)村供水事業(yè)的可持續(xù)運(yùn)營(yíng)。四、收入管理（一）水費(fèi)收入1.收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)制定我們鼓勵(lì)各項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)深入調(diào)研當(dāng)?shù)剞r(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平、居民用水習(xí)慣以及供水成本等因素。成本核算要全面，包括水資源費(fèi)、制水成本（如原材料、設(shè)備折舊、能耗等）、輸配水成本（如管道維護(hù)、泵站運(yùn)行等）以及管理費(fèi)用等。根據(jù)成本核算結(jié)果，結(jié)合當(dāng)?shù)匚飪r(jià)部門的相關(guān)規(guī)定，制定合理的水費(fèi)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)報(bào)經(jīng)當(dāng)?shù)匚飪r(jià)部門審批備案后執(zhí)行。希望大家在制定過(guò)程中，充分考慮農(nóng)民群眾的承受能力，盡量做到既能覆蓋成本，又不會(huì)給用戶帶來(lái)過(guò)重負(fù)擔(dān)。2.水費(fèi)收繳方式為方便用戶繳費(fèi)，我們應(yīng)提供多種水費(fèi)收繳方式?？梢栽O(shè)立固定的收費(fèi)網(wǎng)點(diǎn)，安排專人負(fù)責(zé)收費(fèi)，同時(shí)告知用戶繳費(fèi)時(shí)間、地點(diǎn)及相關(guān)注意事項(xiàng)。積極推廣線上繳費(fèi)方式，如微信公眾號(hào)、支付寶生活號(hào)、手機(jī)銀行等平臺(tái)。通過(guò)這些便捷的方式，讓用戶足不出戶就能完成水費(fèi)繳納。各項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)要加大宣傳力度，引導(dǎo)用戶使用線上繳費(fèi)，提高繳費(fèi)效率。對(duì)于一些特殊用戶群體，如孤寡老人、殘疾人等，我們可以提供上門收費(fèi)服務(wù)，展現(xiàn)我們的人文關(guān)懷。3.欠費(fèi)管理建立完善的欠費(fèi)提醒機(jī)制。在用戶欠費(fèi)初期，通過(guò)短信、電話等方式溫馨提醒用戶及時(shí)繳費(fèi)。對(duì)于長(zhǎng)期欠費(fèi)用戶，要按照相關(guān)規(guī)定收取滯納金。滯納金的收取標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)在供水合同或收費(fèi)公示中明確告知用戶。對(duì)于經(jīng)多次催繳仍拒不繳費(fèi)的用戶，在符合法律法規(guī)的前提下，可采取暫停供水措施。但在暫停供水前，要提前通知用戶，告知暫停供水的原因、時(shí)間及繳費(fèi)恢復(fù)供水的方式。待用戶繳清欠費(fèi)及滯納金后，應(yīng)及時(shí)恢復(fù)供水。（二）其他收入1.政府補(bǔ)貼收入密切關(guān)注國(guó)家及地方政府出臺(tái)的有關(guān)農(nóng)村供水的補(bǔ)貼政策。積極爭(zhēng)取各類政府補(bǔ)貼資金，如農(nóng)村飲水安全工程建設(shè)補(bǔ)貼、運(yùn)行維護(hù)補(bǔ)貼等。對(duì)于獲得的政府補(bǔ)貼資金，要嚴(yán)格按照補(bǔ)貼用途?？顚Ｓ?。建立專門的賬目進(jìn)行核算，確保補(bǔ)貼資金用于農(nóng)村供水設(shè)施建設(shè)、改造、維護(hù)以及水質(zhì)檢測(cè)等方面。2.水資源費(fèi)返還等收入依據(jù)相關(guān)政策規(guī)定，爭(zhēng)取水資源費(fèi)返還等收入。這類收入要納入公司統(tǒng)一財(cái)務(wù)管理，用于農(nóng)村供水項(xiàng)目的相關(guān)支出。詳細(xì)記錄每一筆水資源費(fèi)返還等收入的來(lái)源、金額及時(shí)間，做到賬目清晰。五、支出管理（一）運(yùn)行成本支出1.原材料及能耗支出制水所需的原材料，如消毒劑、混凝劑等，要按照實(shí)際用量合理采購(gòu)。采購(gòu)過(guò)程中，要選擇質(zhì)量可靠、價(jià)格合理的供應(yīng)商。希望采購(gòu)人員多進(jìn)行市場(chǎng)調(diào)研，通過(guò)比質(zhì)比價(jià)，降低采購(gòu)成本。對(duì)于能耗支出，如水泵、電機(jī)等設(shè)備的用電，要加強(qiáng)管理。定期對(duì)設(shè)備進(jìn)行維護(hù)保養(yǎng)，確保設(shè)備高效運(yùn)行，降低能耗。同時(shí)，可以通過(guò)優(yōu)化運(yùn)行調(diào)度，合理安排設(shè)備運(yùn)行時(shí)間，節(jié)約用電。2.設(shè)備維護(hù)及更新支出建立設(shè)備臺(tái)賬，詳細(xì)記錄每臺(tái)設(shè)備的購(gòu)置時(shí)間、型號(hào)、價(jià)格、維護(hù)保養(yǎng)記錄等信息。定期對(duì)設(shè)備進(jìn)行巡檢，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并處理設(shè)備故障。對(duì)于易損件，要提前儲(chǔ)備，確保設(shè)備出現(xiàn)故障時(shí)能及時(shí)更換，減少停水時(shí)間。根據(jù)設(shè)備的使用壽命和運(yùn)行狀況，制定設(shè)備更新計(jì)劃。在設(shè)備更新時(shí)，要進(jìn)行充分的技術(shù)經(jīng)濟(jì)論證，選擇性價(jià)比高的設(shè)備。設(shè)備更新資金要提前做好預(yù)算安排。3.人員薪酬及福利支出合理確定農(nóng)村供水項(xiàng)目工作人員的薪酬標(biāo)準(zhǔn)。薪酬標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)參考當(dāng)?shù)赝袠I(yè)水平，結(jié)合員工的工作崗位、工作業(yè)績(jī)等因素制定。既要保證員工的收入具有一定的競(jìng)爭(zhēng)力，又要控制人力成本。按照國(guó)家規(guī)定為員工繳納社會(huì)保險(xiǎn)、住房公積金等福利費(fèi)用。同時(shí)，根據(jù)公司實(shí)際情況，為員工提供必要的勞動(dòng)保護(hù)用品、培訓(xùn)機(jī)會(huì)等福利，提高員工的工作積極性和歸屬感。（二）工程建設(shè)及改造支出1.新建工程支出對(duì)于新建農(nóng)村供水工程，要進(jìn)行充分的前期規(guī)劃和可行性研究。從水源選擇、工程設(shè)計(jì)到施工建設(shè)，都要嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)范和標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。工程建設(shè)資金要?？顚Ｓ茫O(shè)立專門的項(xiàng)目賬戶進(jìn)行核算。在工程建設(shè)過(guò)程中，要加強(qiáng)對(duì)工程造價(jià)的控制。通過(guò)招標(biāo)方式選擇具有相應(yīng)資質(zhì)的施工單位和監(jiān)理單位，確保工程質(zhì)量和進(jìn)度。定期對(duì)工程資金使用情況進(jìn)行審計(jì)，防止資金浪費(fèi)和挪用。2.改造工程支出當(dāng)現(xiàn)有供水設(shè)施出現(xiàn)老化、損壞或不能滿足用水需求等情況時(shí)，要及時(shí)進(jìn)行改造。改造工程要制定詳細(xì)的實(shí)施方案，明確改造內(nèi)容、投資預(yù)算和預(yù)期效果。改造工程資金同樣要嚴(yán)格管理，按照工程進(jìn)度撥付資金。在改造過(guò)程中，要注重與原有設(shè)施的銜接，盡量減少對(duì)用戶用水的影響。（三）水質(zhì)檢測(cè)及管理支出1.水質(zhì)檢測(cè)費(fèi)用按照國(guó)家規(guī)定的水質(zhì)檢測(cè)頻率和項(xiàng)目，定期對(duì)農(nóng)村供水水質(zhì)進(jìn)行檢測(cè)。檢測(cè)工作可以委托有資質(zhì)的第三方檢測(cè)機(jī)構(gòu)進(jìn)行，也可以由公司自身具備檢測(cè)能力的實(shí)驗(yàn)室完成。水質(zhì)檢測(cè)費(fèi)用要合理安排，確保檢測(cè)工作的正常開(kāi)展。同時(shí)，要對(duì)檢測(cè)數(shù)據(jù)進(jìn)行認(rèn)真分析，根據(jù)檢測(cè)結(jié)果及時(shí)調(diào)整制水工藝，保障供水水質(zhì)安全。2.水質(zhì)管理費(fèi)用為加強(qiáng)水質(zhì)管理，需要投入一定的費(fèi)用用于水質(zhì)監(jiān)測(cè)設(shè)備的購(gòu)置、維護(hù)以及水質(zhì)管理人員的培訓(xùn)等。希望水質(zhì)管理人員不斷提升自身業(yè)務(wù)水平，嚴(yán)格執(zhí)行水質(zhì)管理制度，確保農(nóng)村居民喝上放心水。（四）其他支出1.辦公費(fèi)用農(nóng)村供水項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)過(guò)程中產(chǎn)生的辦公費(fèi)用，如辦公用品購(gòu)置、辦公場(chǎng)地租賃、通訊費(fèi)等，要進(jìn)行合理控制。制定辦公費(fèi)用定額標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)格按照標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，杜絕浪費(fèi)。2.宣傳及培訓(xùn)費(fèi)用為提高農(nóng)村居民的節(jié)水意識(shí)和用水安全知識(shí)，以及提升公司員工的業(yè)務(wù)能力，需要安排一定的宣傳及培訓(xùn)費(fèi)用。宣傳活動(dòng)要形式多樣、貼近群眾，培訓(xùn)內(nèi)容要具有針對(duì)性和實(shí)用性。六、預(yù)算管理1.預(yù)算編制每年年底，各農(nóng)村供水項(xiàng)目負(fù)責(zé)人要根據(jù)下一年度的工作計(jì)劃和目標(biāo)，結(jié)合以往的收支情況，編制詳細(xì)的收支預(yù)算草案。預(yù)算草案應(yīng)包括收入預(yù)算和支出預(yù)算兩部分。收入預(yù)算要充分考慮水費(fèi)收入、政府補(bǔ)貼收入等各項(xiàng)收入來(lái)源的增減變動(dòng)因素。支出預(yù)算要按照運(yùn)行成本支出、工程建設(shè)及改造支出、水質(zhì)檢測(cè)及管理支出等不同類別，分別進(jìn)行細(xì)化編制。各項(xiàng)目負(fù)責(zé)人編制好預(yù)算草案后，上報(bào)公司財(cái)務(wù)部門。財(cái)務(wù)部門對(duì)各項(xiàng)目預(yù)算草案進(jìn)行匯總、審核，并結(jié)合公司整體發(fā)展戰(zhàn)略和財(cái)務(wù)狀況，進(jìn)行綜合平衡和調(diào)整，形成公司年度農(nóng)村供水收支預(yù)算方案。2.預(yù)算審批公司年度農(nóng)村供水收支預(yù)算方案經(jīng)財(cái)務(wù)部門編制完成后，提交公司管理層進(jìn)行審議。管理層要對(duì)預(yù)算方案的合理性、可行性進(jìn)行全面審查，提出修改意見(jiàn)。根據(jù)管理層的意見(jiàn)，財(cái)務(wù)部門對(duì)預(yù)算方案進(jìn)行修改完善，然后提交公司董事會(huì)審批。經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)后的預(yù)算方案，作為公司下一年度農(nóng)村供水收支管理的依據(jù)。3.預(yù)算執(zhí)行與監(jiān)控各項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)要嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的預(yù)算方案執(zhí)行收支活動(dòng)。在預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中，要建立健全預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控機(jī)制。財(cái)務(wù)部門要定期對(duì)各項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行跟蹤檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中存在的問(wèn)題。對(duì)于預(yù)算執(zhí)行偏差較大的項(xiàng)目，要及時(shí)分析原因，采取相應(yīng)的措施進(jìn)行調(diào)整。如果是由于不可抗力等特殊原因?qū)е骂A(yù)算無(wú)法執(zhí)行，需要按照規(guī)定的程序申請(qǐng)預(yù)算調(diào)整。4.預(yù)算調(diào)整預(yù)算調(diào)整應(yīng)遵循嚴(yán)格的程序。各項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算時(shí)，要向公司財(cái)務(wù)部門提交預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)，詳細(xì)說(shuō)明調(diào)整的原因、調(diào)整的項(xiàng)目和金額等。財(cái)務(wù)部門對(duì)預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)進(jìn)行審核后，報(bào)公司管理層審批。重大預(yù)算調(diào)整事項(xiàng)還需提交董事會(huì)審議批準(zhǔn)。未經(jīng)批準(zhǔn)，不得擅自調(diào)整預(yù)算。七、財(cái)務(wù)管理與監(jiān)督1.財(cái)務(wù)核算公司要按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度，建立健全農(nóng)村供水項(xiàng)目財(cái)務(wù)核算體系。設(shè)置專門的會(huì)計(jì)科目，對(duì)農(nóng)村供水項(xiàng)目的收支活動(dòng)進(jìn)行詳細(xì)、準(zhǔn)確的核算。財(cái)務(wù)人員要嚴(yán)格按照會(huì)計(jì)核算規(guī)范進(jìn)行賬務(wù)處理，確保會(huì)計(jì)信息真實(shí)、完整、準(zhǔn)確。定期編制財(cái)務(wù)報(bào)表，如實(shí)反映農(nóng)村供水項(xiàng)目的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。2.財(cái)務(wù)報(bào)告每月、每季度和每年，財(cái)務(wù)部門要向公司管理層提交農(nóng)村供水項(xiàng)目財(cái)務(wù)報(bào)告。財(cái)務(wù)報(bào)告應(yīng)包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表等主要報(bào)表，以及財(cái)務(wù)情況說(shuō)明書，對(duì)財(cái)務(wù)收支情況、預(yù)算執(zhí)行情況等進(jìn)行詳細(xì)分析。通過(guò)財(cái)務(wù)報(bào)告，讓公司管理層及時(shí)了解農(nóng)村供水項(xiàng)目的財(cái)務(wù)運(yùn)行狀況，為決策提供依據(jù)。同時(shí)，按照相關(guān)規(guī)定，向政府有關(guān)部門報(bào)送財(cái)務(wù)報(bào)告，接受政府監(jiān)督。3.內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督公司內(nèi)部審計(jì)部門要定期對(duì)農(nóng)村供水項(xiàng)目的收支管理情況進(jìn)行審計(jì)。審計(jì)內(nèi)容包括財(cái)務(wù)收支的真實(shí)性、合法性、合規(guī)性，預(yù)算執(zhí)行情況，內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況等。通過(guò)內(nèi)部審計(jì)，發(fā)現(xiàn)收支管理中存在的問(wèn)題，提出改進(jìn)建議，督促相關(guān)部門及時(shí)整改。對(duì)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的違規(guī)違紀(jì)行為，要嚴(yán)肅處理，追究相關(guān)人員的責(zé)任。