國企財務印章管理辦法一、總則（一）目的為加強國有企業(yè)財務印章的管理，規(guī)范財務印章的使用，防范財務風險，確保國有企業(yè)資金安全和財務工作的正常開展，依據國家相關法律法規(guī)及財務管理制度，結合本企業(yè)實際情況，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于本國有企業(yè)總部及所屬各級全資、控股子公司（以下統(tǒng)稱“各單位”）。（三）管理原則1.合法性原則：財務印章的刻制、使用、保管等必須符合國家法律法規(guī)及相關財務規(guī)定。2.安全性原則：確保財務印章的安全，防止印章被盜用、濫用，保障企業(yè)資金安全。3.規(guī)范性原則：明確財務印章的使用流程、審批權限，規(guī)范操作，提高財務管理水平。4.專人負責原則：財務印章實行專人保管、專人負責，責任落實到人。二、財務印章的種類及用途（一）財務專用章1.定義：財務專用章是企業(yè)用于辦理財務結算等相關業(yè)務的專用印章。2.用途：主要用于開具支票、匯票、發(fā)票、收據等各類財務票據，以及在銀行結算憑證、財務報表等重要財務文件上加蓋。（二）法人章1.定義：法人章是刻有企業(yè)法定代表人姓名的印章。2.用途：通常與財務專用章配套使用，用于銀行預留印鑒，以及在需要法定代表人授權的財務文件上加蓋。（三）發(fā)票專用章1.定義：發(fā)票專用章是企業(yè)開具發(fā)票時使用的專用印章。2.用途：在企業(yè)對外開具的增值稅專用發(fā)票、增值稅普通發(fā)票等各類發(fā)票上加蓋。（四）其他財務印章1.定義：根據企業(yè)財務管理需要，可能刻制如現金收訖章、現金付訖章、銀行收訖章、銀行付訖章、轉賬章等其他財務印章。2.用途：分別用于標記現金收付、銀行收付及轉賬等業(yè)務狀態(tài)，在相應的記賬憑證、原始憑證等財務資料上加蓋。三、財務印章的刻制與啟用（一）刻制申請1.各單位因工作需要刻制財務印章，應由財務部門提出書面申請，詳細說明刻制印章的種類、用途、數量等信息。申請需經財務部門負責人審核，并報單位負責人審批。2.對于新設立的單位，在辦理工商登記后，按照規(guī)定及時申請刻制財務印章。（二）刻制流程1.經審批同意后，由指定人員持單位介紹信、營業(yè)執(zhí)照副本原件及復印件、法定代表人身份證復印件等相關材料，到公安機關指定的印章刻制單位刻制財務印章。2.嚴禁各單位私自刻制財務印章，刻制的財務印章必須符合國家規(guī)定的樣式和規(guī)格。（三）印章備案1.財務印章刻制完成后，應及時到公安機關進行備案，并將備案證明復印件交企業(yè)檔案管理部門存檔。2.同時，各單位財務部門應建立財務印章臺賬，記錄印章的刻制日期、種類、編號、啟用日期等詳細信息。（四）印章啟用1.新刻制的財務印章啟用前，應在企業(yè)內部發(fā)布啟用通知，明確印章的名稱、用途、使用范圍及相關管理要求。2.啟用通知應發(fā)送至各相關部門及下屬單位，確保相關人員知曉。同時，在財務印章臺賬上注明啟用日期。四、財務印章的保管（一）保管人員及職責1.財務專用章：一般由財務部門指定的專人保管，保管人員應具備良好的職業(yè)道德和責任心，熟悉財務業(yè)務。保管人員負責妥善保管財務專用章，嚴格按照規(guī)定用途和流程使用印章，并對印章使用的安全性和合規(guī)性負責。2.法人章：可由法定代表人自行保管，或授權指定人員保管。保管人員應嚴格按照法定代表人的授權范圍使用法人章，確保印章使用符合法人意愿和企業(yè)規(guī)定。3.發(fā)票專用章：由負責發(fā)票開具的財務人員保管，保管人員負責在開具發(fā)票時準確加蓋發(fā)票專用章，并對發(fā)票印章的使用情況進行登記。4.其他財務印章：根據業(yè)務分工，由相關財務人員分別保管，各保管人員對所保管印章的使用負責。（二）保管設施與環(huán)境1.財務印章應存放在專門的保險柜或文件柜中，保險柜或文件柜應具備防火、防盜、防潮等功能。2.保管場所應保持安全、整潔，無關人員不得隨意進入。同時，應設置必要的監(jiān)控設備，對印章保管區(qū)域進行實時監(jiān)控。（三）印章交接1.臨時交接：保管人員因出差、請假等原因需要臨時離崗時，應辦理印章交接手續(xù)。交接雙方應填寫《財務印章臨時交接登記表》，注明交接時間、交接印章種類、預計歸還時間等信息，并由監(jiān)交人簽字確認。臨時交接期間，接交人對印章的使用負責。2.長期交接：保管人員因工作調動、離職等原因需要長期移交印章時，應辦理正式的印章交接手續(xù)。交接雙方應填寫《財務印章長期交接登記表》，詳細記錄印章的名稱、編號、啟用日期、交接日期等信息，并由監(jiān)交人簽字確認。同時，交接雙方應在財務印章臺賬上進行相應的變更記錄。交接完成后，原保管人員應將與印章相關的文件、資料一并移交。五、財務印章的使用（一）使用審批1.常規(guī)業(yè)務：對于日常的財務結算業(yè)務，如開具支票、發(fā)票等，在符合企業(yè)財務制度和審批流程的前提下，由財務部門負責人或其授權人員審批后，方可使用財務印章。2.重大業(yè)務：涉及重大資金支出、對外擔保、重大合同簽訂等重要財務事項，需使用財務印章的，應按照企業(yè)重大事項決策程序，經相關部門審核、單位負責人審批，必要時還需經過企業(yè)董事會、股東會等決策機構審議通過后，方可使用財務印章。（二）使用流程1.用印申請：業(yè)務部門或財務人員需要使用財務印章時，應填寫《財務印章使用申請表》，詳細說明用印事項、用印文件名稱及份數、用印金額等信息，并附上相關的審批文件或業(yè)務資料。2.審核審批：申請表首先由財務部門內部進行審核，重點審核用印事項的真實性、合規(guī)性以及相關審批手續(xù)是否完備。審核通過后，按照規(guī)定的審批權限報相關領導審批。3.印章使用：經審批同意后，保管人員在《財務印章使用登記簿》上進行登記，記錄用印日期、用印部門、用印事項、用印人等信息。然后，在指定的文件上加蓋財務印章。加蓋印章時，應確保印章清晰、端正，位置準確。4.文件存檔：用印完成后，用印人應將用印文件及相關審批資料及時歸檔保存。財務部門應定期對用印文件進行整理，確保檔案資料的完整性。（三）禁止使用情形1.嚴禁在空白支票、空白發(fā)票、空白收據等空白憑證上預先加蓋財務印章。特殊情況下，確需在空白憑證上加蓋印章的，必須經過單位負責人特別批準，并明確使用范圍和限額，使用后應及時將憑證交回財務部門核銷。2.對于未經審批或審批手續(xù)不全的業(yè)務，不得使用財務印章。3.不得將財務印章轉借他人使用，嚴禁擅自使用財務印章為他人提供擔?；蜻M行其他違規(guī)操作。六、財務印章的停用與銷毀（一）停用情形1.因企業(yè)名稱變更、機構調整、印章損壞或遺失等原因，導致原財務印章不再使用時，應及時辦理停用手續(xù)。2.財務印章使用期限屆滿，按照規(guī)定需要更換新印章的，原印章應予以停用。（二）停用手續(xù)1.財務部門提出印章停用申請，說明停用原因、停用印章種類及相關情況，經財務部門負責人審核，報單位負責人審批。2.審批通過后，在企業(yè)內部發(fā)布印章停用通知，告知各部門及下屬單位停止使用相關印章。同時，在財務印章臺賬上注明停用日期。（三）印章銷毀1.銷毀申請：對于需要銷毀的財務印章，由財務部門提出銷毀申請，詳細列出擬銷毀印章的名稱、編號、停用日期等信息，經財務部門負責人審核，報單位負責人審批。2.銷毀流程：經審批同意后，由財務部門會同審計、監(jiān)察等相關部門共同負責印章的銷毀工作。銷毀時，應采用合適的方式確保印章徹底損壞，無法恢復使用。銷毀過程應進行記錄，包括銷毀時間、地點、參與人員等信息，并留存影像資料。3.檔案留存：銷毀完成后，將印章銷毀記錄及相關影像資料等一并存檔，作為企業(yè)財務管理檔案的一部分妥善保存。七、監(jiān)督與檢查（一）監(jiān)督檢查主體1.企業(yè)財務部門負責對本單位及下屬單位財務印章管理情況進行日常監(jiān)督檢查。定期對財務印章的保管、使用、審批等環(huán)節(jié)進行自查，及時發(fā)現并糾正存在的問題。2.企業(yè)審計部門應將財務印章管理納入內部審計范圍，定期或不定期對各單位財務印章管理情況進行專項審計檢查，評估印章管理的合規(guī)性和有效性。3.企業(yè)監(jiān)察部門對財務印章管理過程中的違規(guī)違紀行為進行監(jiān)督和查處，維護企業(yè)財務管理制度的嚴肅性。（二）監(jiān)督檢查內容1.印章管理制度執(zhí)行情況：檢查各單位是否嚴格按照本辦法制定本單位的財務印章管理細則，是否明確印章管理的職責分工、使用流程和審批權限等。2.印章刻制與備案情況：檢查印章刻制是否符合規(guī)定程序，是否及時到公安機關進行備案，備案資料是否齊全。3.印章保管情況：檢查印章保管設施是否安全可靠，保管人員是否明確，交接手續(xù)是否完備，是否存在印章丟失、被盜用等情況。4.印章使用情況：檢查印章使用審批手續(xù)是否齊全，使用記錄是否完整，是否存在違規(guī)使用印章的行為，如在空白憑證上加蓋印章、超越審批權限用印等。5.印章停用與銷毀情況：檢查印章停用和銷毀手續(xù)是否合規(guī)，相關記錄是否完整。（三）問題處理1.對于監(jiān)督檢查中發(fā)現的問題，檢查部門應及時下達整改通知書，要求相關單位限期整改。整改完成