林業(yè)工程支付管理辦法總則目的與依據(jù)為加強林業(yè)工程支付管理，規(guī)范支付行為，確保林業(yè)工程資金的合理使用和安全，提高資金使用效益，保障林業(yè)工程順利實施，根據(jù)《中華人民共和國森林法》《基本建設(shè)財務(wù)管理規(guī)定》等相關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)標準，結(jié)合本公司/組織林業(yè)工程實際情況，制定本辦法。適用范圍本辦法適用于本公司/組織承擔(dān)的所有林業(yè)工程項目的支付管理活動，包括造林工程、森林撫育工程、森林防火工程、林業(yè)有害生物防治工程等各類林業(yè)工程項目。管理原則1.依法依規(guī)原則：嚴格遵守國家有關(guān)法律法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度，確保支付行為合法合規(guī)。2.?？顚Ｓ迷瓌t：林業(yè)工程資金必須?？顚Ｓ?，不得截留、擠占、挪用，確保資金用于指定的林業(yè)工程項目。3.按合同支付原則：依據(jù)與施工單位、供應(yīng)商等簽訂的合同約定進行支付，嚴格履行合同條款。4.質(zhì)量優(yōu)先原則：支付款項應(yīng)與工程進度、質(zhì)量掛鉤，確保工程質(zhì)量達到合同要求。5.效益原則：合理安排資金，提高資金使用效益，確保林業(yè)工程取得良好的生態(tài)、經(jīng)濟和社會效益。管理職責(zé)財務(wù)部門職責(zé)1.負責(zé)林業(yè)工程資金的籌集、核算和管理，建立健全財務(wù)管理制度。2.審核支付申請的合規(guī)性、準確性和完整性，確保支付憑證真實、合法、有效。3.按照合同約定和工程進度及時辦理支付手續(xù)，做好資金支付的賬務(wù)處理。4.定期對林業(yè)工程資金的使用情況進行檢查和分析，及時發(fā)現(xiàn)和解決問題。5.配合審計、財政等部門對林業(yè)工程資金的審計和監(jiān)督檢查工作。項目管理部門職責(zé)1.負責(zé)林業(yè)工程項目的規(guī)劃、設(shè)計、招投標、施工管理等工作，確保工程質(zhì)量和進度。2.審核施工單位、供應(yīng)商等提交的支付申請，核實工程進度、質(zhì)量和工程量等情況。3.提供與支付相關(guān)的工程資料和證明文件，如工程進度報告、質(zhì)量驗收報告、工程量清單等。4.協(xié)助財務(wù)部門做好資金支付的相關(guān)工作，及時解決支付過程中出現(xiàn)的問題。審計部門職責(zé)1.對林業(yè)工程支付管理情況進行審計監(jiān)督，檢查支付行為的合規(guī)性、真實性和效益性。2.對工程資金的使用情況進行審計，發(fā)現(xiàn)問題及時提出整改意見和建議。3.參與林業(yè)工程項目的竣工決算審計，確保工程成本的真實性和準確性。支付流程支付申請1.施工單位、供應(yīng)商等在完成合同約定的工作任務(wù)后，應(yīng)按照合同約定的時間和方式向項目管理部門提交支付申請。2.支付申請應(yīng)包括以下內(nèi)容：支付金額、支付原因、工程進度、質(zhì)量驗收情況、工程量清單、發(fā)票等相關(guān)證明文件。3.支付申請應(yīng)經(jīng)施工單位、供應(yīng)商等負責(zé)人簽字并加蓋公章，確保申請的真實性和有效性。審核審批1.項目管理部門收到支付申請后，應(yīng)及時對申請內(nèi)容進行審核，核實工程進度、質(zhì)量和工程量等情況。審核內(nèi)容包括：支付申請是否符合合同約定；工程進度是否達到支付節(jié)點；質(zhì)量驗收是否合格；工程量清單是否準確；發(fā)票等證明文件是否真實、合法、有效。2.項目管理部門審核通過后，應(yīng)將支付申請及相關(guān)證明文件提交財務(wù)部門進行審核。3.財務(wù)部門收到支付申請后，應(yīng)對申請內(nèi)容進行全面審核，重點審核支付金額的準確性、支付憑證的合法性和合規(guī)性。審核內(nèi)容包括：支付申請是否符合本辦法的規(guī)定；支付金額是否與合同約定和工程進度相符；發(fā)票等證明文件是否符合財務(wù)報銷要求；資金是否有足夠的余額。4.財務(wù)部門審核通過后，應(yīng)將支付申請?zhí)峤还?組織負責(zé)人進行審批。5.公司/組織負責(zé)人應(yīng)根據(jù)項目管理部門和財務(wù)部門的審核意見，對支付申請進行審批。審批通過后，在支付申請上簽字確認。支付辦理1.財務(wù)部門收到公司/組織負責(zé)人審批通過的支付申請后，應(yīng)及時辦理支付手續(xù)。支付方式應(yīng)按照合同約定和相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，一般采用銀行轉(zhuǎn)賬方式。2.財務(wù)部門在辦理支付手續(xù)時，應(yīng)確保支付信息的準確無誤，包括收款單位名稱、賬號、開戶行等信息。3.支付完成后，財務(wù)部門應(yīng)及時將支付憑證和相關(guān)資料進行歸檔保存，做好賬務(wù)處理。支付方式與時間支付方式1.預(yù)付款：對于一些大型林業(yè)工程項目，在合同簽訂后，可按照合同約定向施工單位支付一定比例的預(yù)付款，用于施工單位購置材料、設(shè)備等前期準備工作。預(yù)付款的支付比例和支付時間應(yīng)在合同中明確約定。2.進度款：根據(jù)工程進度，按照合同約定的支付節(jié)點和支付比例向施工單位支付進度款。進度款的支付應(yīng)與工程質(zhì)量驗收情況掛鉤，確保工程質(zhì)量達到合同要求。3.結(jié)算款：工程竣工后，經(jīng)竣工驗收合格，施工單位應(yīng)按照合同約定提交工程結(jié)算報告。項目管理部門和財務(wù)部門應(yīng)及時對工程結(jié)算報告進行審核，審核通過后支付結(jié)算款。結(jié)算款的支付應(yīng)扣除已支付的預(yù)付款和進度款。4.質(zhì)量保證金：為保證工程質(zhì)量，在工程結(jié)算時，應(yīng)按照合同約定預(yù)留一定比例的質(zhì)量保證金。質(zhì)量保證金在質(zhì)保期屆滿后，經(jīng)檢查工程無質(zhì)量問題，再支付給施工單位。支付時間1.預(yù)付款應(yīng)在合同簽訂后[X]個工作日內(nèi)支付。2.進度款應(yīng)在施工單位提交支付申請后[X]個工作日內(nèi)完成審核審批，并在審批通過后[X]個工作日內(nèi)支付。3.結(jié)算款應(yīng)在工程竣工驗收合格后[X]個工作日內(nèi)完成審核審批，并在審批通過后[X]個工作日內(nèi)支付。4.質(zhì)量保證金應(yīng)在質(zhì)保期屆滿后[X]個工作日內(nèi)支付。支付監(jiān)督與檢查內(nèi)部監(jiān)督1.公司/組織應(yīng)建立健全內(nèi)部監(jiān)督機制，加強對林業(yè)工程支付管理情況的監(jiān)督檢查。財務(wù)部門、項目管理部門和審計部門應(yīng)定期對支付情況進行檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時整改。2.內(nèi)部監(jiān)督檢查的內(nèi)容包括：支付申請的合規(guī)性、審核審批程序的執(zhí)行情況、支付方式和時間的合規(guī)性、資金使用的合理性等。外部監(jiān)督1.公司/組織應(yīng)積極配合審計、財政等部門對林業(yè)工程資金的審計和監(jiān)督檢查工作。對于審計和監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時整改，并將整改情況反饋給相關(guān)部門。2.外部監(jiān)督檢查的內(nèi)容包括：資金的籌集、使用和管理情況、工程建設(shè)項目的合規(guī)性、工程質(zhì)量和效益情況等。責(zé)任追究施工單位、供應(yīng)商責(zé)任1.施工單位、供應(yīng)商等如有提供虛假支付申請、虛報工程量、提供虛假發(fā)票等違規(guī)行為，公司/組織有權(quán)拒絕支付款項，并追究其相應(yīng)的法律責(zé)任。2.施工單位、供應(yīng)商等如未按照合同約定履行義務(wù)，導(dǎo)致工程質(zhì)量不合格、工期延誤等問題，公司/組織有權(quán)按照合同約定扣除相應(yīng)的款項，并追究其違約責(zé)任。公司/組織內(nèi)部人員責(zé)任1.公司/組織內(nèi)部人員如有濫用職權(quán)、徇私舞弊、玩忽職守等行為，導(dǎo)致林業(yè)工程支付管理出現(xiàn)問題