檢修公司財務(wù)管理辦法總則目的為了加強檢修公司（以下簡稱“公司”）的財務(wù)管理，規(guī)范財務(wù)行為，提高資金使用效率，保障公司的健康、穩(wěn)定發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國會計法》《企業(yè)會計準則》等相關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)標準，結(jié)合公司實際情況，特制定本辦法。適用范圍本辦法適用于公司及所屬各部門、分支機構(gòu)的一切財務(wù)活動?；驹瓌t1.合法性原則：公司的財務(wù)管理活動必須嚴格遵守國家法律法規(guī)和相關(guān)政策，確保財務(wù)信息的真實、準確、完整。2.效益性原則：以提高經(jīng)濟效益為中心，合理配置資源，優(yōu)化資金使用，降低成本費用，實現(xiàn)公司價值最大化。3.穩(wěn)健性原則：在財務(wù)管理過程中，充分考慮風險因素，采取有效的風險防范措施，確保公司財務(wù)狀況的穩(wěn)定。4.統(tǒng)一性原則：公司實行統(tǒng)一的財務(wù)管理體制，統(tǒng)一財務(wù)政策、統(tǒng)一會計核算、統(tǒng)一資金管理，確保公司財務(wù)活動的協(xié)調(diào)一致。財務(wù)管理體制財務(wù)決策機構(gòu)公司設(shè)立董事會作為財務(wù)決策機構(gòu)，負責審議批準公司的重大財務(wù)事項，如年度財務(wù)預算、決算、利潤分配方案、重大投資項目等。財務(wù)管理部門公司設(shè)置財務(wù)部，作為財務(wù)管理的職能部門，負責組織、實施公司的財務(wù)管理工作。其主要職責包括：1.貫徹執(zhí)行國家有關(guān)財務(wù)法律法規(guī)和公司的財務(wù)管理制度；2.編制公司的財務(wù)預算、決算草案，并組織實施；3.負責公司的會計核算工作，編制財務(wù)報表，提供財務(wù)信息；4.加強資金管理，合理調(diào)配資金，確保資金的安全、高效使用；5.負責公司的成本費用控制，制定成本費用標準，分析成本費用變動原因，提出改進措施；6.參與公司的重大投資、融資等經(jīng)濟活動的決策，提供財務(wù)分析和建議；7.負責公司的稅務(wù)管理，依法納稅，合理籌劃稅務(wù)；8.對公司所屬各部門、分支機構(gòu)的財務(wù)活動進行監(jiān)督、檢查和指導。各部門職責公司各部門應(yīng)配合財務(wù)部做好財務(wù)管理工作，具體職責如下：1.生產(chǎn)部門：負責編制生產(chǎn)計劃，合理安排生產(chǎn)任務(wù)，控制生產(chǎn)成本，提高生產(chǎn)效率。2.采購部門：負責物資采購工作，嚴格執(zhí)行采購計劃，控制采購成本，確保物資質(zhì)量。3.銷售部門：負責產(chǎn)品銷售工作，制定銷售策略，拓展銷售市場，及時回收貨款。4.人力資源部門：負責員工薪酬管理，制定薪酬政策，核算員工工資、獎金等。5.其他部門：根據(jù)本部門的工作特點，配合財務(wù)部做好相關(guān)的財務(wù)管理工作。會計核算管理會計核算制度公司按照《企業(yè)會計準則》和相關(guān)會計制度的要求，建立健全會計核算制度，規(guī)范會計核算流程，確保會計信息的真實、準確、完整。會計科目設(shè)置公司根據(jù)《企業(yè)會計準則》和公司的實際情況，設(shè)置合理的會計科目，明確會計科目的核算內(nèi)容和使用方法。會計憑證管理1.公司發(fā)生的每一項經(jīng)濟業(yè)務(wù)，都必須取得或填制合法、有效的原始憑證。2.會計人員應(yīng)根據(jù)審核無誤的原始憑證編制記賬憑證，并按照規(guī)定的程序進行審核、記賬。3.會計憑證應(yīng)按照編號順序妥善保管，不得隨意涂改、銷毀。會計賬簿管理1.公司應(yīng)設(shè)置總賬、明細賬、日記賬等會計賬簿，按照規(guī)定的記賬方法和程序進行登記。2.會計賬簿應(yīng)定期進行核對，確保賬證相符、賬賬相符、賬實相符。3.會計賬簿應(yīng)按照規(guī)定的保管期限妥善保管，不得隨意銷毀。財務(wù)報表編制1.公司應(yīng)按照《企業(yè)會計準則》的要求，定期編制資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等財務(wù)報表。2.財務(wù)報表應(yīng)真實、準確、完整地反映公司的財務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量。3.財務(wù)報表編制完成后，應(yīng)經(jīng)過審核、批準后對外報送。資金管理資金預算管理1.公司實行資金預算管理制度，每年末由財務(wù)部組織各部門編制下一年度的資金預算草案。2.資金預算應(yīng)包括資金收入、資金支出、資金結(jié)余等內(nèi)容，經(jīng)董事會審議批準后執(zhí)行。3.各部門應(yīng)嚴格按照資金預算安排資金收支，如有特殊情況需要調(diào)整資金預算，應(yīng)按照規(guī)定的程序進行審批。資金籌集管理1.公司的資金籌集應(yīng)遵循合理、合法、效益的原則，根據(jù)公司的發(fā)展戰(zhàn)略和資金需求，選擇合適的籌資方式。2.公司的籌資方式主要包括銀行借款、發(fā)行債券、股權(quán)融資等。在進行籌資決策時，應(yīng)充分考慮籌資成本、籌資風險等因素。3.公司應(yīng)嚴格按照國家有關(guān)法律法規(guī)和公司章程的規(guī)定，辦理籌資手續(xù)，簽訂籌資合同，確?；I資活動的合法、合規(guī)。資金使用管理1.公司的資金使用應(yīng)遵循專款專用、節(jié)約使用的原則，確保資金的安全、高效使用。2.各部門應(yīng)根據(jù)資金預算和工作需要，合理安排資金支出，嚴格執(zhí)行審批制度。3.公司的資金支出應(yīng)按照規(guī)定的程序進行審批，審批權(quán)限根據(jù)支出金額的大小進行劃分。4.公司應(yīng)加強對資金使用情況的監(jiān)督和檢查，定期對資金使用效果進行評價，發(fā)現(xiàn)問題及時采取措施加以解決。資金風險管理1.公司應(yīng)建立健全資金風險管理制度，加強對資金風險的識別、評估和控制。2.公司應(yīng)合理安排資金結(jié)構(gòu)，降低資金成本，提高資金使用效率。3.公司應(yīng)加強對銀行賬戶的管理，嚴格控制銀行賬戶的開立、使用和注銷。4.公司應(yīng)加強對現(xiàn)金的管理，嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，確保現(xiàn)金的安全。成本費用管理成本費用核算1.公司應(yīng)按照《企業(yè)會計準則》和公司的實際情況，建立健全成本費用核算制度，明確成本費用的核算對象、核算方法和核算流程。2.公司的成本費用主要包括生產(chǎn)成本、銷售費用、管理費用、財務(wù)費用等。3.各部門應(yīng)按照成本費用核算制度的要求，及時、準確地記錄和核算本部門的成本費用。成本費用控制1.公司應(yīng)制定成本費用控制目標和標準，將成本費用控制指標分解到各部門、各崗位。2.各部門應(yīng)采取有效的措施，加強對成本費用的控制，降低成本費用支出。3.公司應(yīng)建立成本費用分析制度，定期對成本費用的變動情況進行分析，找出成本費用變動的原因，提出改進措施。成本費用考核1.公司應(yīng)建立成本費用考核制度，將成本費用控制指標納入各部門、各崗位的績效考核體系。2.對成本費用控制指標完成情況較好的部門和個人，給予獎勵；對成本費用控制指標完成情況較差的部門和個人，給予處罰。利潤分配管理利潤核算公司應(yīng)按照《企業(yè)會計準則》的要求，準確核算公司的利潤。利潤包括營業(yè)利潤、利潤總額和凈利潤。利潤分配原則公司的利潤分配應(yīng)遵循以下原則：1.依法分配原則：公司的利潤分配應(yīng)嚴格按照國家有關(guān)法律法規(guī)和公司章程的規(guī)定進行。2.兼顧各方利益原則：公司的利潤分配應(yīng)兼顧股東、員工、債權(quán)人等各方利益。3.分配與積累并重原則：公司的利潤分配應(yīng)兼顧當前利益和長遠利益，合理確定分配比例，適當留存利潤用于公司的發(fā)展。利潤分配順序公司的利潤分配按照以下順序進行：1.彌補以前年度虧損；2.提取法定盈余公積金；3.提取任意盈余公積金；4.向股東分配利潤。利潤分配方案制定每年末，財務(wù)部應(yīng)根據(jù)公司的盈利情況和發(fā)展需要，制定利潤分配方案草案，經(jīng)董事會審議批準后執(zhí)行。財務(wù)監(jiān)督與審計內(nèi)部監(jiān)督1.公司應(yīng)建立健全內(nèi)部財務(wù)監(jiān)督制度，加強對財務(wù)活動的日常監(jiān)督。2.財務(wù)部應(yīng)定期對公司的財務(wù)收支、會計核算、資金使用等情況進行檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時提出整改意見。3.公司各部門應(yīng)自覺接受財務(wù)部的監(jiān)督檢查，積極配合財務(wù)部做好財務(wù)管理工作。外部審計1.公司應(yīng)定期聘請外部審計機構(gòu)對公司的財務(wù)報