項(xiàng)目支付結(jié)算管理辦法?一、總則（一）目的為了加強(qiáng)公司項(xiàng)目支付結(jié)算管理，規(guī)范支付結(jié)算行為，提高資金使用效率，保障公司資金安全，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和公司相關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司實(shí)際情況，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司所有項(xiàng)目的支付結(jié)算管理，包括但不限于工程建設(shè)項(xiàng)目、研發(fā)項(xiàng)目、營(yíng)銷項(xiàng)目等。（三）管理原則1.依法合規(guī)原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和相關(guān)政策，確保支付結(jié)算活動(dòng)合法合規(guī)。2.預(yù)算控制原則：項(xiàng)目支付結(jié)算應(yīng)嚴(yán)格按照項(xiàng)目預(yù)算進(jìn)行，嚴(yán)禁超預(yù)算支付。3.流程規(guī)范原則：建立健全支付結(jié)算流程，明確各環(huán)節(jié)的職責(zé)和權(quán)限，確保支付結(jié)算活動(dòng)規(guī)范有序。4.風(fēng)險(xiǎn)防范原則：加強(qiáng)對(duì)支付結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、評(píng)估和控制，防范資金風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)。二、管理職責(zé)（一）項(xiàng)目管理部門1.負(fù)責(zé)項(xiàng)目的立項(xiàng)、預(yù)算編制和審批工作。2.負(fù)責(zé)項(xiàng)目合同的簽訂和管理工作。3.負(fù)責(zé)項(xiàng)目進(jìn)度的跟蹤和監(jiān)控工作。4.負(fù)責(zé)項(xiàng)目款項(xiàng)支付申請(qǐng)的審核工作。（二）財(cái)務(wù)部門1.負(fù)責(zé)制定公司項(xiàng)目支付結(jié)算管理制度和流程。2.負(fù)責(zé)項(xiàng)目資金的籌集和調(diào)配工作。3.負(fù)責(zé)項(xiàng)目款項(xiàng)的支付和結(jié)算工作。4.負(fù)責(zé)項(xiàng)目財(cái)務(wù)核算和財(cái)務(wù)分析工作。5.負(fù)責(zé)對(duì)項(xiàng)目支付結(jié)算活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督和檢查。（三）審計(jì)部門1.負(fù)責(zé)對(duì)項(xiàng)目支付結(jié)算活動(dòng)進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。2.負(fù)責(zé)對(duì)項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)檢查。3.負(fù)責(zé)對(duì)項(xiàng)目資金使用效益進(jìn)行審計(jì)評(píng)價(jià)。（四）其他部門其他部門應(yīng)按照各自職責(zé)，配合做好項(xiàng)目支付結(jié)算管理工作。三、項(xiàng)目預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.項(xiàng)目管理部門應(yīng)在項(xiàng)目立項(xiàng)階段，根據(jù)項(xiàng)目的目標(biāo)、任務(wù)和要求，編制項(xiàng)目預(yù)算。2.項(xiàng)目預(yù)算應(yīng)包括項(xiàng)目直接費(fèi)用、間接費(fèi)用、利潤(rùn)和稅金等內(nèi)容。3.項(xiàng)目預(yù)算應(yīng)按照公司規(guī)定的格式和要求進(jìn)行編制，并經(jīng)項(xiàng)目管理部門負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。（二）預(yù)算審批1.公司領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目的重要性、可行性和預(yù)算合理性，對(duì)項(xiàng)目預(yù)算進(jìn)行審批。2.項(xiàng)目預(yù)算一經(jīng)審批，不得隨意調(diào)整。如因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，應(yīng)按照公司規(guī)定的程序進(jìn)行審批。（三）預(yù)算執(zhí)行1.項(xiàng)目管理部門應(yīng)嚴(yán)格按照項(xiàng)目預(yù)算組織項(xiàng)目實(shí)施，確保項(xiàng)目預(yù)算的執(zhí)行。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目預(yù)算和合同約定，及時(shí)、足額支付項(xiàng)目款項(xiàng)。3.審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決預(yù)算執(zhí)行中存在的問題。四、項(xiàng)目合同管理（一）合同簽訂1.項(xiàng)目管理部門應(yīng)在項(xiàng)目實(shí)施前，與供應(yīng)商、承包商等簽訂項(xiàng)目合同。2.項(xiàng)目合同應(yīng)明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，包括項(xiàng)目?jī)?nèi)容、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、工期要求、價(jià)款支付方式、違約責(zé)任等條款。3.項(xiàng)目合同應(yīng)按照公司規(guī)定的格式和要求進(jìn)行簽訂，并經(jīng)公司法律部門審核后，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。（二）合同履行1.項(xiàng)目管理部門應(yīng)按照項(xiàng)目合同的約定，組織項(xiàng)目實(shí)施，確保項(xiàng)目合同的履行。2.供應(yīng)商、承包商等應(yīng)按照項(xiàng)目合同的約定，提供符合質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)的產(chǎn)品或服務(wù)，并按時(shí)交付。3.財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目合同的約定，及時(shí)、足額支付項(xiàng)目款項(xiàng)。（三）合同變更1.如因特殊情況需要變更項(xiàng)目合同，應(yīng)按照公司規(guī)定的程序進(jìn)行審批。2.合同變更應(yīng)明確變更的內(nèi)容、原因、金額和時(shí)間等條款，并經(jīng)雙方簽字確認(rèn)。（四）合同終止1.項(xiàng)目合同履行完畢后，項(xiàng)目管理部門應(yīng)及時(shí)辦理合同終止手續(xù)。2.如因一方違約導(dǎo)致合同終止，應(yīng)按照合同約定追究違約方的責(zé)任。五、項(xiàng)目款項(xiàng)支付管理（一）支付申請(qǐng)1.項(xiàng)目實(shí)施過程中，供應(yīng)商、承包商等應(yīng)按照項(xiàng)目合同的約定，向項(xiàng)目管理部門提交項(xiàng)目款項(xiàng)支付申請(qǐng)。2.項(xiàng)目款項(xiàng)支付申請(qǐng)應(yīng)包括支付金額、支付原因、支付時(shí)間等內(nèi)容，并附相關(guān)的發(fā)票、收據(jù)、驗(yàn)收?qǐng)?bào)告等憑證。3.項(xiàng)目管理部門應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目進(jìn)度和合同約定，對(duì)項(xiàng)目款項(xiàng)支付申請(qǐng)進(jìn)行審核，并簽署審核意見。（二）支付審批1.項(xiàng)目款項(xiàng)支付申請(qǐng)經(jīng)項(xiàng)目管理部門審核后，應(yīng)報(bào)財(cái)務(wù)部門進(jìn)行審核。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目預(yù)算、合同約定和資金狀況，對(duì)項(xiàng)目款項(xiàng)支付申請(qǐng)進(jìn)行審核，并簽署審核意見。3.項(xiàng)目款項(xiàng)支付申請(qǐng)經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核后，應(yīng)報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。（三）支付執(zhí)行1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)的審批意見，及時(shí)、足額支付項(xiàng)目款項(xiàng)。2.支付項(xiàng)目款項(xiàng)時(shí)，應(yīng)按照公司規(guī)定的支付方式進(jìn)行支付，如銀行轉(zhuǎn)賬、支票等。3.支付項(xiàng)目款項(xiàng)后，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理，并將支付憑證歸檔保存。（四）支付調(diào)整1.如因特殊情況需要調(diào)整項(xiàng)目款項(xiàng)支付金額或支付時(shí)間，應(yīng)按照公司規(guī)定的程序進(jìn)行審批。2.支付調(diào)整應(yīng)明確調(diào)整的內(nèi)容、原因、金額和時(shí)間等條款，并經(jīng)雙方簽字確認(rèn)。六、項(xiàng)目結(jié)算管理（一）結(jié)算申請(qǐng)1.項(xiàng)目完成后，供應(yīng)商、承包商等應(yīng)按照項(xiàng)目合同的約定，向項(xiàng)目管理部門提交項(xiàng)目結(jié)算申請(qǐng)。2.項(xiàng)目結(jié)算申請(qǐng)應(yīng)包括結(jié)算金額、結(jié)算依據(jù)、結(jié)算時(shí)間等內(nèi)容，并附相關(guān)的發(fā)票、收據(jù)、驗(yàn)收?qǐng)?bào)告等憑證。3.項(xiàng)目管理部門應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目合同和實(shí)際完成情況，對(duì)項(xiàng)目結(jié)算申請(qǐng)進(jìn)行審核，并簽署審核意見。（二）結(jié)算審核1.項(xiàng)目結(jié)算申請(qǐng)經(jīng)項(xiàng)目管理部門審核后，應(yīng)報(bào)財(cái)務(wù)部門進(jìn)行審核。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目預(yù)算、合同約定和實(shí)際支付情況，對(duì)項(xiàng)目結(jié)算申請(qǐng)進(jìn)行審核，并簽署審核意見。3.審計(jì)部門應(yīng)參與項(xiàng)目結(jié)算審核工作，對(duì)項(xiàng)目結(jié)算的真實(shí)性、合法性和合理性進(jìn)行審計(jì)檢查。（三）結(jié)算審批1.項(xiàng)目結(jié)算申請(qǐng)經(jīng)財(cái)務(wù)部門和審計(jì)部門審核后，應(yīng)報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。2.公司領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目結(jié)算審核情況，對(duì)項(xiàng)目結(jié)算申請(qǐng)進(jìn)行審批。（四）結(jié)算支付1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)的審批意見，及時(shí)、足額支付項(xiàng)目結(jié)算款項(xiàng)。2.支付項(xiàng)目結(jié)算款項(xiàng)時(shí)，應(yīng)按照公司規(guī)定的支付方式進(jìn)行支付，如銀行轉(zhuǎn)賬、支票等。3.支付項(xiàng)目結(jié)算款項(xiàng)后，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理，并將支付憑證歸檔保存。七、項(xiàng)目支付結(jié)算監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)項(xiàng)目支付結(jié)算活動(dòng)進(jìn)行內(nèi)部監(jiān)督檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決支付結(jié)算中存在的問題。2.審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)項(xiàng)目支付結(jié)算活動(dòng)進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督檢查，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題提出整改意見和建議。（二）外部監(jiān)督1.公司應(yīng)接受國(guó)家有關(guān)部門的監(jiān)督檢查，如實(shí)提供項(xiàng)目支付結(jié)算相關(guān)資料。2.公司應(yīng)積極配合國(guó)家有關(guān)部門的監(jiān)督檢查工作，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題及時(shí)進(jìn)行整改。八、責(zé)任追究（一）責(zé)任界定1.對(duì)在項(xiàng)目支付結(jié)算管理工作中違反本辦法規(guī)定的單位和個(gè)人，應(yīng)追究相應(yīng)的責(zé)任。2.責(zé)任界定應(yīng)根據(jù)責(zé)任主體的過錯(cuò)程度、行為后果等因素進(jìn)行確定。（二）責(zé)任追究方式