項目移交資產(chǎn)管理辦法?一、引言在當(dāng)今競爭激烈的商業(yè)環(huán)境中，企業(yè)的項目運作和資產(chǎn)管理對于企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展至關(guān)重要。隨著項目的不斷推進和完成，項目移交資產(chǎn)的管理成為了企業(yè)運營中的一個關(guān)鍵環(huán)節(jié)。有效的項目移交資產(chǎn)管理能夠確保資產(chǎn)的合理配置和高效利用，降低企業(yè)的運營成本，提高企業(yè)的經(jīng)濟效益。本辦法旨在規(guī)范公司項目移交資產(chǎn)的管理流程，明確各部門的職責(zé)和權(quán)限，確保項目移交資產(chǎn)的安全、完整和有效使用，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合公司的實際情況，特制定本辦法。二、適用范圍本辦法適用于公司內(nèi)部所有項目移交資產(chǎn)的管理，包括但不限于固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、流動資產(chǎn)等。項目移交資產(chǎn)是指在項目建設(shè)、開發(fā)、運營等過程中形成的，需要從項目團隊移交至公司資產(chǎn)管理部門進行統(tǒng)一管理的各類資產(chǎn)。三、管理原則（一）合法性原則項目移交資產(chǎn)管理必須嚴(yán)格遵守國家相關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，確保資產(chǎn)的取得、使用和處置合法合規(guī)。（二）完整性原則確保項目移交資產(chǎn)的完整性，包括資產(chǎn)的實物、相關(guān)資料和文件等，不得遺漏或損壞。（三）準(zhǔn)確性原則對項目移交資產(chǎn)進行準(zhǔn)確的評估和核算，確保資產(chǎn)的價值和數(shù)量真實可靠。（四）責(zé)任明確原則明確各部門和人員在項目移交資產(chǎn)管理中的職責(zé)和權(quán)限，做到責(zé)任到人，避免出現(xiàn)推諉扯皮現(xiàn)象。（五）效益性原則注重項目移交資產(chǎn)的合理配置和有效利用，提高資產(chǎn)的使用效益，降低企業(yè)的運營成本。四、管理流程（一）項目準(zhǔn)備階段1.成立項目移交工作小組項目啟動后，項目團隊?wèi)?yīng)及時成立項目移交工作小組，負(fù)責(zé)項目移交資產(chǎn)的管理工作。工作小組應(yīng)由項目負(fù)責(zé)人、財務(wù)人員、技術(shù)人員、資產(chǎn)管理人員等組成，明確各成員的職責(zé)和分工。2.制定項目移交資產(chǎn)清單項目團隊?wèi)?yīng)根據(jù)項目的實際情況，制定詳細(xì)的項目移交資產(chǎn)清單，包括資產(chǎn)的名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、購置時間、購置價格、使用狀況等信息。資產(chǎn)清單應(yīng)經(jīng)項目負(fù)責(zé)人審核簽字確認(rèn)。3.建立資產(chǎn)臺賬項目團隊?wèi)?yīng)建立項目移交資產(chǎn)臺賬，對資產(chǎn)的增減變動情況進行實時記錄。資產(chǎn)臺賬應(yīng)與資產(chǎn)清單保持一致，并定期進行核對。（二）項目實施階段1.資產(chǎn)采購與管理項目團隊在資產(chǎn)采購過程中，應(yīng)嚴(yán)格按照公司的采購管理制度進行操作，確保資產(chǎn)的質(zhì)量和價格合理。采購的資產(chǎn)應(yīng)及時辦理入庫手續(xù)，登記資產(chǎn)臺賬，并妥善保管。2.資產(chǎn)使用與維護項目團隊?wèi)?yīng)合理使用項目移交資產(chǎn)，遵守資產(chǎn)的使用操作規(guī)程，定期對資產(chǎn)進行維護和保養(yǎng)，確保資產(chǎn)的正常運行。如資產(chǎn)出現(xiàn)故障或損壞，應(yīng)及時進行維修，并記錄維修情況。3.資產(chǎn)盤點與清查項目團隊?wèi)?yīng)定期對項目移交資產(chǎn)進行盤點和清查，確保資產(chǎn)的賬實相符。盤點和清查結(jié)果應(yīng)形成書面報告，經(jīng)項目負(fù)責(zé)人審核簽字確認(rèn)。如發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)存在盤盈、盤虧等情況，應(yīng)及時查明原因，并按照公司的相關(guān)規(guī)定進行處理。（三）項目驗收階段1.資產(chǎn)驗收項目完成后，項目團隊?wèi)?yīng)組織相關(guān)人員對項目移交資產(chǎn)進行驗收。驗收內(nèi)容包括資產(chǎn)的數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格型號、使用狀況等是否符合項目要求和合同約定。驗收合格后，應(yīng)出具資產(chǎn)驗收報告，經(jīng)項目負(fù)責(zé)人、資產(chǎn)管理人員等簽字確認(rèn)。2.資料整理與歸檔項目團隊?wèi)?yīng)將項目移交資產(chǎn)的相關(guān)資料進行整理和歸檔，包括資產(chǎn)采購合同、發(fā)票、驗收報告、使用說明書、維修記錄等。資料應(yīng)按照公司的檔案管理制度進行妥善保管，以備查閱。（四）項目移交階段1.移交申請項目驗收合格后，項目團隊?wèi)?yīng)向公司資產(chǎn)管理部門提交項目移交申請，并附項目移交資產(chǎn)清單、資產(chǎn)驗收報告、資料清單等相關(guān)資料。2.移交審核公司資產(chǎn)管理部門收到項目移交申請后，應(yīng)組織相關(guān)人員對移交申請和相關(guān)資料進行審核。審核內(nèi)容包括資產(chǎn)的數(shù)量、質(zhì)量、價值、資料完整性等是否符合要求。如審核發(fā)現(xiàn)問題，應(yīng)及時通知項目團隊進行整改。3.現(xiàn)場交接審核通過后，項目團隊和公司資產(chǎn)管理部門應(yīng)進行現(xiàn)場交接。交接過程中，雙方應(yīng)按照資產(chǎn)清單對資產(chǎn)進行逐一核對，確保資產(chǎn)的實物與清單一致。同時，應(yīng)辦理資產(chǎn)交接手續(xù)，雙方簽字確認(rèn)。4.賬務(wù)處理公司財務(wù)部門應(yīng)根據(jù)資產(chǎn)交接手續(xù)，及時進行賬務(wù)處理，將項目移交資產(chǎn)納入公司的資產(chǎn)管理體系。五、部門職責(zé)（一）項目團隊1.負(fù)責(zé)項目移交資產(chǎn)的采購、使用、維護和管理工作。2.制定項目移交資產(chǎn)清單和資產(chǎn)臺賬，確保資產(chǎn)信息的準(zhǔn)確和完整。3.組織項目移交資產(chǎn)的驗收工作，出具資產(chǎn)驗收報告。4.整理和歸檔項目移交資產(chǎn)的相關(guān)資料，并移交至公司資產(chǎn)管理部門。5.協(xié)助公司資產(chǎn)管理部門進行資產(chǎn)的盤點和清查工作。（二）資產(chǎn)管理部門1.負(fù)責(zé)制定公司項目移交資產(chǎn)管理辦法和相關(guān)制度。2.對項目移交申請和相關(guān)資料進行審核，組織現(xiàn)場交接工作。3.建立公司項目移交資產(chǎn)臺賬，對資產(chǎn)進行統(tǒng)一管理。4.定期對項目移交資產(chǎn)進行盤點和清查，確保資產(chǎn)的安全和完整。5.負(fù)責(zé)項目移交資產(chǎn)的處置工作，按照公司的相關(guān)規(guī)定進行審批和處理。（三）財務(wù)部門1.負(fù)責(zé)項目移交資產(chǎn)的財務(wù)核算和賬務(wù)處理工作。2.參與項目移交資產(chǎn)的評估和定價工作，確保資產(chǎn)的價值準(zhǔn)確可靠。3.對項目移交資產(chǎn)的采購、使用、處置等環(huán)節(jié)進行財務(wù)監(jiān)督，確保資金的合理使用。（四）審計部門1.對項目移交資產(chǎn)管理工作進行審計監(jiān)督，檢查相關(guān)制度的執(zhí)行情況和資產(chǎn)的安全完整性。2.對項目移交資產(chǎn)的評估、定價、處置等環(huán)節(jié)進行審計，確保資產(chǎn)的交易公平、公正、公開。3.提出審計意見和建議，促進項目移交資產(chǎn)管理工作的規(guī)范和完善。六、資產(chǎn)處置（一）處置原則項目移交資產(chǎn)的處置應(yīng)遵循公開、公平、公正的原則，嚴(yán)格按照公司的相關(guān)規(guī)定進行操作。處置資產(chǎn)應(yīng)優(yōu)先考慮內(nèi)部調(diào)劑使用，無法調(diào)劑使用的，應(yīng)通過拍賣、變賣、報廢等方式進行處理。（二）處置流程1.提出處置申請資產(chǎn)使用部門或資產(chǎn)管理部門根據(jù)資產(chǎn)的使用狀況和實際需求，提出資產(chǎn)處置申請，并填寫《資產(chǎn)處置申請表》，說明資產(chǎn)的名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、購置時間、使用狀況、處置原因等信息。2.審核審批《資產(chǎn)處置申請表》應(yīng)經(jīng)資產(chǎn)使用部門負(fù)責(zé)人、資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)人、財務(wù)部門負(fù)責(zé)人、公司領(lǐng)導(dǎo)等逐級審核審批。審核內(nèi)容包括資產(chǎn)的使用狀況、處置原因、處置方式、處置價格等是否合理。3.實施處置經(jīng)審核審批同意后，資產(chǎn)管理部門應(yīng)按照批準(zhǔn)的處置方式和價格，組織實施資產(chǎn)處置工作。處置過程中，應(yīng)遵循相關(guān)法律法規(guī)和公司的規(guī)定，確保資產(chǎn)的交易公平、公正、公開。4.賬務(wù)處理資產(chǎn)處置完成后，財務(wù)部門應(yīng)及時進行賬務(wù)處理，核銷相關(guān)資產(chǎn)的賬面價值，并將處置收入納入公司的財務(wù)核算體系。七、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計監(jiān)督公司審計部門應(yīng)定期對項目移交資產(chǎn)管理工作進行審計監(jiān)督，檢查相關(guān)制度的執(zhí)行情況和資產(chǎn)的安全完整性。審計內(nèi)容包括資產(chǎn)的采購、使用、處置等環(huán)節(jié)是否合規(guī)，資產(chǎn)的價值評估是否準(zhǔn)確，資產(chǎn)的賬務(wù)處理是否正確等。審計結(jié)果應(yīng)形成書面報告，向公司領(lǐng)導(dǎo)匯報。（二）外部監(jiān)督檢查公司應(yīng)積極配合國家相關(guān)部門的監(jiān)督檢查工作，如財政、審計、稅務(wù)等部門的檢查。對檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時進行整改，并按照相關(guān)規(guī)定進行處理