核銷置換貸款管理辦法一、引言在金融業(yè)務(wù)的長(zhǎng)期發(fā)展歷程中，我們公司始終致力于為客戶提供優(yōu)質(zhì)、全面的金融服務(wù)。核銷置換貸款業(yè)務(wù)作為金融服務(wù)體系的重要組成部分，對(duì)于優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、化解金融風(fēng)險(xiǎn)以及支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展，有著至關(guān)重要的意義。為確保此項(xiàng)業(yè)務(wù)的穩(wěn)健開(kāi)展，切實(shí)保障公司及客戶的合法權(quán)益，依據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)以及金融行業(yè)的標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范，結(jié)合公司二十年來(lái)在這方面積累的豐富實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，特制定本《核銷置換貸款管理辦法》。希望大家認(rèn)真學(xué)習(xí)并嚴(yán)格遵循本辦法的規(guī)定，共同推動(dòng)公司核銷置換貸款業(yè)務(wù)的健康、有序發(fā)展。二、適用范圍本辦法適用于公司內(nèi)所有涉及核銷置換貸款業(yè)務(wù)的部門及崗位，包括但不限于信貸審批部門、風(fēng)險(xiǎn)管理部門、資產(chǎn)保全部以及相關(guān)的基層業(yè)務(wù)網(wǎng)點(diǎn)。同時(shí)，本辦法亦適用于與公司開(kāi)展核銷置換貸款業(yè)務(wù)的各類客戶，涵蓋企業(yè)法人、個(gè)體工商戶以及自然人等不同主體。三、術(shù)語(yǔ)解釋1.核銷貸款指公司按照規(guī)定的程序與標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)符合一定條件、確認(rèn)無(wú)法收回的貸款進(jìn)行賬務(wù)處理，將其從資產(chǎn)負(fù)債表中予以剔除的貸款。簡(jiǎn)單來(lái)說(shuō)，就是經(jīng)過(guò)評(píng)估認(rèn)定收不回來(lái)，在賬面上做相應(yīng)處理的貸款。2.置換貸款指公司以新發(fā)放貸款的方式置換借款人原有的、處于特定情況（如不良狀態(tài)、利率調(diào)整需求等）的貸款，以優(yōu)化借款人的債務(wù)結(jié)構(gòu)，緩解其還款壓力，同時(shí)保障公司貸款資產(chǎn)的質(zhì)量與效益。這就好比用新的貸款替換掉舊的、可能存在問(wèn)題的貸款。3.不良貸款指借款人未能按照借款合同約定按時(shí)足額償還本息，出現(xiàn)逾期、呆滯、呆賬等情況的貸款。這類貸款對(duì)公司的資產(chǎn)質(zhì)量構(gòu)成較大風(fēng)險(xiǎn)。四、核銷貸款管理（一）核銷條件1.對(duì)于借款人已依法宣告破產(chǎn)、關(guān)閉、解散或者撤銷，經(jīng)法定清算后，仍無(wú)法還清的貸款，可考慮核銷。例如，企業(yè)因經(jīng)營(yíng)不善破產(chǎn)清算，清算后剩余資產(chǎn)無(wú)法償還所欠貸款，這種情況就符合核銷條件。2.借款人死亡，或者依照《中華人民共和國(guó)民法通則》的規(guī)定宣告失蹤或者死亡，其財(cái)產(chǎn)或者遺產(chǎn)不足清償，又無(wú)其他義務(wù)承擔(dān)人的貸款。比如，借款人去世后，其遺產(chǎn)變賣后仍不足以償還貸款，且無(wú)其他人愿意承擔(dān)還款責(zé)任，此類貸款可核銷。3.借款人遭受重大自然災(zāi)害或者意外事故，損失巨大且不能獲得保險(xiǎn)補(bǔ)償，或者以保險(xiǎn)賠償后，確實(shí)無(wú)力償還的部分貸款。像借款人因地震等災(zāi)害導(dǎo)致重大損失，保險(xiǎn)賠償后仍無(wú)力還款，這部分貸款就有可能符合核銷條件。4.經(jīng)國(guó)務(wù)院專案批準(zhǔn)核銷的貸款。這是特殊情況下，由國(guó)家層面批準(zhǔn)進(jìn)行核銷的貸款。5.其他經(jīng)公司風(fēng)險(xiǎn)管理部門和法律合規(guī)部門共同認(rèn)定，確實(shí)無(wú)法收回的貸款。我們鼓勵(lì)大家在實(shí)際工作中，嚴(yán)格依據(jù)這些標(biāo)準(zhǔn)來(lái)判斷是否達(dá)到核銷條件，以確保公司資產(chǎn)處置的合規(guī)性與準(zhǔn)確性。（二）核銷流程1.申報(bào)基層業(yè)務(wù)網(wǎng)點(diǎn)在發(fā)現(xiàn)符合核銷條件的貸款后，應(yīng)及時(shí)收集整理相關(guān)資料，包括但不限于借款合同、借據(jù)、還款記錄、借款人經(jīng)營(yíng)情況報(bào)告、法院判決書(shū)（如有）、保險(xiǎn)理賠資料（如有）等，填寫《核銷貸款申報(bào)審批表》，詳細(xì)說(shuō)明貸款形成呆賬的原因、采取的追收措施及結(jié)果等情況，并經(jīng)網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后，上報(bào)至風(fēng)險(xiǎn)管理部門。希望各基層網(wǎng)點(diǎn)能夠認(rèn)真負(fù)責(zé)地做好申報(bào)資料的收集與整理工作，為后續(xù)的審批流程提供堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。2.審核風(fēng)險(xiǎn)管理部門收到基層網(wǎng)點(diǎn)的申報(bào)材料后，應(yīng)組織專門人員進(jìn)行認(rèn)真審核。審核內(nèi)容包括申報(bào)資料的完整性、合規(guī)性，貸款形成呆賬原因的真實(shí)性、合理性，追收措施的有效性等。對(duì)于資料不完整或不符合要求的，應(yīng)及時(shí)通知基層網(wǎng)點(diǎn)補(bǔ)充完善。審核人員應(yīng)在《核銷貸款申報(bào)審批表》上簽署明確的審核意見(jiàn)，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字后，提交至法律合規(guī)部門。3.法律審查法律合規(guī)部門接到申報(bào)材料和審核意見(jiàn)后，應(yīng)對(duì)貸款核銷涉及的法律問(wèn)題進(jìn)行全面審查。審查重點(diǎn)包括借款合同的法律效力、訴訟時(shí)效、擔(dān)保的有效性等。如發(fā)現(xiàn)存在法律風(fēng)險(xiǎn)或法律瑕疵，應(yīng)提出相應(yīng)的法律意見(jiàn)和建議，并協(xié)助風(fēng)險(xiǎn)管理部門采取措施予以解決。法律合規(guī)部門審查通過(guò)后，在《核銷貸款申報(bào)審批表》上簽署意見(jiàn)并加蓋部門公章。4.審批經(jīng)過(guò)風(fēng)險(xiǎn)管理部門審核和法律合規(guī)部門審查后的申報(bào)材料，由風(fēng)險(xiǎn)管理部門匯總上報(bào)至公司管理層。公司管理層應(yīng)組織召開(kāi)專門的貸款核銷審批會(huì)議，對(duì)申報(bào)的核銷貸款進(jìn)行集體審議和審批。審批過(guò)程中，應(yīng)充分考慮貸款核銷對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況和資產(chǎn)質(zhì)量的影響，嚴(yán)格把關(guān)，確保核銷決策的科學(xué)性和合理性。經(jīng)審批同意核銷的貸款，由公司負(fù)責(zé)人在《核銷貸款申報(bào)審批表》上簽字批準(zhǔn)。5.賬務(wù)處理財(cái)務(wù)部門依據(jù)經(jīng)公司負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)的《核銷貸款申報(bào)審批表》，按照國(guó)家財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度和公司財(cái)務(wù)管理規(guī)定，及時(shí)進(jìn)行貸款核銷的賬務(wù)處理，將核銷貸款從資產(chǎn)負(fù)債表中予以剔除，并做好相關(guān)的會(huì)計(jì)記錄和檔案管理工作。希望財(cái)務(wù)部門在賬務(wù)處理過(guò)程中，嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致，確保數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性。（三）核銷后管理1.建立臺(tái)賬貸款核銷后，風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)建立專門的核銷貸款臺(tái)賬，詳細(xì)記錄每筆核銷貸款的基本信息，包括借款人名稱、貸款金額、借款日期、核銷日期、核銷原因等，以便于后續(xù)的跟蹤管理和統(tǒng)計(jì)分析。2.繼續(xù)追索雖然貸款已核銷，但公司并不放棄對(duì)借款人及擔(dān)保人的債權(quán)。風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)，繼續(xù)采取各種合法有效的措施對(duì)核銷貸款進(jìn)行追索。如通過(guò)電話、信函、上門催收等方式，向借款人及擔(dān)保人主張權(quán)利，要求其履行還款義務(wù)。同時(shí)，應(yīng)關(guān)注借款人及擔(dān)保人的經(jīng)濟(jì)狀況和財(cái)產(chǎn)變動(dòng)情況，一旦發(fā)現(xiàn)有可供執(zhí)行的財(cái)產(chǎn)線索，應(yīng)及時(shí)采取法律手段予以追償。我們鼓勵(lì)大家積極主動(dòng)地開(kāi)展追索工作，盡力挽回公司的損失。3.資產(chǎn)處置對(duì)于核銷貸款所涉及的抵質(zhì)押物或其他擔(dān)保財(cái)產(chǎn)，資產(chǎn)管理部門應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定和程序進(jìn)行妥善處置。處置方式包括但不限于拍賣、變賣、協(xié)議轉(zhuǎn)讓等，處置所得款項(xiàng)應(yīng)優(yōu)先用于償還公司的貸款本金、利息及相關(guān)費(fèi)用。在資產(chǎn)處置過(guò)程中，應(yīng)遵循公開(kāi)、公平、公正的原則，確保處置價(jià)格合理、透明，切實(shí)維護(hù)公司的合法權(quán)益。4.信息披露財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照國(guó)家法律法規(guī)和金融監(jiān)管要求，在公司的財(cái)務(wù)報(bào)告中對(duì)貸款核銷情況進(jìn)行準(zhǔn)確、完整的信息披露，包括核銷貸款的金額、筆數(shù)、占比等內(nèi)容，以便投資者、監(jiān)管部門及其他利益相關(guān)者及時(shí)了解公司的資產(chǎn)質(zhì)量和經(jīng)營(yíng)狀況。五、置換貸款管理（一）置換貸款的對(duì)象與條件1.置換對(duì)象置換貸款的對(duì)象主要為在公司已有貸款且符合以下條件之一的借款人：原貸款已形成不良，借款人經(jīng)營(yíng)狀況有所改善，但仍面臨較大還款壓力，具備一定還款意愿和還款能力，通過(guò)置換貸款可緩解其資金緊張局面，有利于貸款本息的回收。借款人因市場(chǎng)環(huán)境變化、產(chǎn)業(yè)政策調(diào)整等因素，原貸款利率水平對(duì)其經(jīng)營(yíng)成本影響較大，申請(qǐng)置換貸款以降低融資成本，優(yōu)化債務(wù)結(jié)構(gòu)。2.置換條件借款人具有合法合規(guī)的經(jīng)營(yíng)資格，營(yíng)業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證等相關(guān)證照齊全有效。借款人信用狀況良好，無(wú)重大不良信用記錄。雖然原貸款可能出現(xiàn)不良，但近一段時(shí)間內(nèi)還款表現(xiàn)有所改善，或能提供合理的解釋和證明材料。借款人具有穩(wěn)定的收入來(lái)源和償還貸款本息的能力，能夠提供真實(shí)、可靠的財(cái)務(wù)報(bào)表或收入證明等資料，證明其具備按時(shí)足額還款的能力。原貸款擔(dān)保方式合法有效，且置換貸款的擔(dān)保措施不低于原貸款標(biāo)準(zhǔn)。如原貸款有抵押擔(dān)保，置換貸款應(yīng)繼續(xù)以同等價(jià)值或更優(yōu)的抵押物進(jìn)行擔(dān)保，確保公司債權(quán)的安全性。希望大家在篩選置換貸款對(duì)象時(shí)，嚴(yán)格按照這些條件進(jìn)行把關(guān)，確保業(yè)務(wù)質(zhì)量。（二）置換貸款的申請(qǐng)與調(diào)查1.申請(qǐng)借款人向公司提出置換貸款申請(qǐng)時(shí)，應(yīng)提交書(shū)面申請(qǐng)報(bào)告，詳細(xì)說(shuō)明申請(qǐng)置換貸款的原因、用途、金額、期限、還款計(jì)劃等內(nèi)容，并同時(shí)提供以下資料：借款人的基本情況，包括營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本、組織機(jī)構(gòu)代碼證、稅務(wù)登記證、法定代表人身份證明等。原貸款合同、借據(jù)及還款記錄。近期的財(cái)務(wù)報(bào)表，如資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表等，以及近一年的納稅證明等。擔(dān)保人的相關(guān)資料（如有），包括擔(dān)保合同、營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本、財(cái)務(wù)報(bào)表等。公司要求提供的其他資料，如抵押物評(píng)估報(bào)告（如有）等。2.調(diào)查基層業(yè)務(wù)網(wǎng)點(diǎn)收到借款人的申請(qǐng)資料后，應(yīng)及時(shí)安排客戶經(jīng)理對(duì)借款人的基本情況、經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)狀況、信用狀況、擔(dān)保情況等進(jìn)行全面調(diào)查核實(shí)。調(diào)查方式包括實(shí)地走訪借款人經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所、查閱相關(guān)資料、與借款人及擔(dān)保人面談、向其他金融機(jī)構(gòu)及相關(guān)部門了解情況等?？蛻艚?jīng)理應(yīng)撰寫詳細(xì)的調(diào)查報(bào)告，客觀、公正地評(píng)價(jià)借款人的還款能力和貸款風(fēng)險(xiǎn)，并提出是否同意置換貸款以及貸款金額、期限、利率、擔(dān)保方式等初步建議。調(diào)查報(bào)告經(jīng)網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后，上報(bào)至信貸審批部門。希望客戶經(jīng)理在調(diào)查過(guò)程中，秉持嚴(yán)謹(jǐn)、負(fù)責(zé)的態(tài)度，確保調(diào)查結(jié)果真實(shí)可靠。（三）置換貸款的審批與發(fā)放1.審批信貸審批部門收到基層網(wǎng)點(diǎn)上報(bào)的申請(qǐng)資料和調(diào)查報(bào)告后，應(yīng)按照公司的信貸審批流程和權(quán)限進(jìn)行嚴(yán)格審批。審批內(nèi)容包括借款人的主體資格、貸款用途的真實(shí)性和合規(guī)性、還款能力和還款來(lái)源的可靠性、擔(dān)保措施的有效性等。審批人員應(yīng)在充分分析風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，簽署明確的審批意見(jiàn)，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字后，提交至公司風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)審議。風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)應(yīng)組織相關(guān)部門和專家對(duì)置換貸款進(jìn)行集體審議，綜合考慮各種因素后，做出最終的審批決定。經(jīng)審批同意的置換貸款，由公司負(fù)責(zé)人在審批文件上簽字批準(zhǔn)。2.合同簽訂經(jīng)審批同意發(fā)放置換貸款后，信貸業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)與借款人、擔(dān)保人簽訂相關(guān)合同，包括借款合同、擔(dān)保合同等。合同內(nèi)容應(yīng)明確約定貸款金額、期限、利率、還款方式、違約責(zé)任等條款，確保合同條款合法合規(guī)、明確清晰，避免出現(xiàn)歧義。同時(shí)，應(yīng)要求借款人、擔(dān)保人在合同上簽字蓋章，并對(duì)簽字蓋章的真實(shí)性和有效性進(jìn)行核實(shí)。3.貸款發(fā)放財(cái)務(wù)部門依據(jù)經(jīng)公司負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)的審批文件和簽訂生效的合同，按照公司的資金管理規(guī)定和支付結(jié)算辦法，及時(shí)辦理置換貸款的發(fā)放手續(xù)。在發(fā)放貸款前，應(yīng)認(rèn)真核對(duì)借款人的身份信息、賬戶信息等，確保貸款資金準(zhǔn)確無(wú)誤地發(fā)放到借款人指定的賬戶。同時(shí)，應(yīng)監(jiān)督貸款資金的使用情況，確保貸款用途符合合同約定。希望各部門在置換貸款的審批與發(fā)放過(guò)程中，密切配合，確保流程順暢，高效完成業(yè)務(wù)操作。（四）置換貸款的貸后管理1.跟蹤檢查貸款發(fā)放后，客戶經(jīng)理應(yīng)按照公司的貸后管理規(guī)定，定期對(duì)借款人的經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)狀況、資金使用情況、還款情況等進(jìn)行跟蹤檢查。檢查方式包括實(shí)地走訪、電話訪談、查閱財(cái)務(wù)報(bào)表等。如發(fā)現(xiàn)借款人出現(xiàn)經(jīng)營(yíng)困難、財(cái)務(wù)狀況惡化、貸款用途改變等異常情況，應(yīng)及時(shí)向上級(jí)報(bào)告，并采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)防控措施。希望客戶經(jīng)理做好日常跟蹤檢查工作，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并解決問(wèn)題。2.風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)建立健全置換貸款風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，通過(guò)對(duì)借款人的信用評(píng)級(jí)、財(cái)務(wù)指標(biāo)、市場(chǎng)環(huán)境等因素的監(jiān)測(cè)和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)潛在的風(fēng)險(xiǎn)信號(hào)，并向相關(guān)部門發(fā)出預(yù)警。對(duì)于發(fā)出預(yù)警的置換貸款，應(yīng)加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)排查和管控，制定個(gè)性化的風(fēng)險(xiǎn)處置方案，確保風(fēng)險(xiǎn)可控。3.還款管理財(cái)務(wù)部門應(yīng)做好置換貸款的還款管理工作，按時(shí)向借款人發(fā)送還款提醒通知，提示借款人按時(shí)足額償還貸款本息。對(duì)于出現(xiàn)逾期還款的借款人，應(yīng)按照合同約定及時(shí)計(jì)收罰息，并采取電話催收、上門催收等方式進(jìn)行催款。如逾期時(shí)間較長(zhǎng)且催收無(wú)效，應(yīng)及時(shí)啟動(dòng)法律程序，維護(hù)公司的合法權(quán)益。希望大家共同做好置換貸款的還款管理工作，保障公司資金安全。六、監(jiān)督與檢查1.內(nèi)部審計(jì)公司內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)核銷置換貸款業(yè)務(wù)進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)，審計(jì)內(nèi)容包括業(yè)務(wù)流程的合規(guī)性、操作的規(guī)范性、風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性等。通過(guò)審計(jì)，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并提出改進(jìn)建議，督促相關(guān)部門及時(shí)整改，確保公司核銷置換貸款業(yè)務(wù)依法合規(guī)開(kāi)展。希望內(nèi)部審計(jì)部門能夠認(rèn)真履行職責(zé)，充分發(fā)揮監(jiān)督作用。2.合規(guī)檢查法律合規(guī)部門應(yīng)不定期對(duì)核銷置換貸款業(yè)務(wù)進(jìn)行合規(guī)檢查，重點(diǎn)檢查業(yè)務(wù)操作是否符合國(guó)家法律法規(guī)、金融監(jiān)管要求以及公司內(nèi)部規(guī)章制度的規(guī)定。對(duì)于發(fā)現(xiàn)的合規(guī)問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)下達(dá)整改通知書(shū)，責(zé)令相關(guān)部門限期整改，并跟蹤整改落實(shí)情況，確保公司業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)合法合規(guī)。3.日常監(jiān)督風(fēng)險(xiǎn)管理部門和信貸管理部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)核銷置換貸款業(yè)務(wù)的日常監(jiān)督，對(duì)基層業(yè)務(wù)網(wǎng)點(diǎn)的業(yè)務(wù)操作進(jìn)行指導(dǎo)和監(jiān)督，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正業(yè)務(wù)開(kāi)展過(guò)程中存在的問(wèn)題。同時(shí)，應(yīng)建立健全業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)分析制度，定期對(duì)核銷置換貸款業(yè)務(wù)的數(shù)據(jù)進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，掌握業(yè)務(wù)發(fā)展動(dòng)態(tài)，為公司決策提供參考依據(jù)。希望各監(jiān)督部門密切配合，形成合力，共同保障核銷置換貸款業(yè)務(wù)健康發(fā)展。七、責(zé)任追究1.在核銷置換貸款業(yè)務(wù)過(guò)程中，如因工作人員違反國(guó)家法律法規(guī)、金融監(jiān)管要求或公司內(nèi)部規(guī)章制度，導(dǎo)致公司遭受損失的，公司將視情節(jié)輕重，對(duì)相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行嚴(yán)肅的責(zé)任追究。責(zé)任追究方式包括但不限于批評(píng)教育、警告、罰款、降職、撤職、解除勞動(dòng)合同等。希望大家時(shí)刻保持合規(guī)意識(shí)，嚴(yán)格遵守各項(xiàng)規(guī)定。2.對(duì)于在貸款核銷過(guò)程中，存在弄虛作假、蓄意隱瞞真實(shí)情況等行為，騙取公司核銷貸款的，公司將依法追究相關(guān)責(zé)任人的法律責(zé)任，并要求其賠償公司的全部損失。3.在置換貸款業(yè)務(wù)