發(fā)改委項目資金管理辦法?一、總則（一）目的為了規(guī)范本公司發(fā)改委項目資金的管理，提高資金使用效益，確保項目順利實施，根據國家發(fā)展和改革委員會（以下簡稱"發(fā)改委"）相關政策要求以及國家有關法律法規(guī)，結合本公司實際情況，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于本公司所有獲得發(fā)改委資金支持的項目。這些項目涵蓋基礎設施建設、產業(yè)升級、科技創(chuàng)新、節(jié)能環(huán)保等多個領域，旨在推動公司業(yè)務發(fā)展，實現(xiàn)國家戰(zhàn)略目標。（三）管理原則1.專款專用原則：發(fā)改委項目資金必須?？顚Ｓ?，嚴格按照項目申報書和相關合同規(guī)定的用途使用，不得挪作他用。2.效益原則：注重資金的使用效益，合理安排資金，確保項目能夠實現(xiàn)預期的經濟效益和社會效益。3.合規(guī)原則：資金管理必須符合國家法律法規(guī)、發(fā)改委相關政策以及公司內部管理制度的要求。4.公開透明原則：項目資金的使用情況應保持公開透明，接受發(fā)改委、財政部門以及公司內部的監(jiān)督檢查。二、管理職責（一）項目管理部門1.負責項目的申報、立項、實施等全過程管理，確保項目符合發(fā)改委的要求。2.編制項目資金預算，明確資金的使用方向和金額，并報公司管理層審批。3.定期對項目進展情況進行檢查和評估，及時發(fā)現(xiàn)問題并提出解決方案。4.配合財務部門做好資金的核算和管理工作，提供相關的項目資料和數(shù)據。（二）財務部門1.負責發(fā)改委項目資金的財務管理，建立專門的賬戶進行核算，確保資金的安全和完整。2.審核項目資金預算，監(jiān)督資金的使用情況，嚴格按照合同和相關規(guī)定支付資金。3.定期編制項目資金財務報表，向公司管理層和發(fā)改委報送，反映資金的收支情況和使用效益。4.配合審計部門做好項目資金的審計工作，提供相關的財務資料和數(shù)據。（三）審計部門1.對發(fā)改委項目資金的使用情況進行定期審計，檢查資金的收支是否合規(guī)，是否存在挪用、浪費等問題。2.對項目的經濟效益和社會效益進行評估，提出審計意見和建議，促進項目資金的合理使用。3.配合發(fā)改委和財政部門的監(jiān)督檢查工作，提供相關的審計資料和數(shù)據。（四）其他部門其他部門應根據項目的需要，積極配合項目管理部門和財務部門做好相關工作，提供必要的支持和協(xié)助。三、資金預算管理（一）預算編制1.項目管理部門在項目申報階段，應根據項目的實際需求和發(fā)改委的要求，編制詳細的項目資金預算。預算內容應包括項目建設費用、設備購置費用、人員費用、科研費用等各項支出。2.預算編制應遵循科學、合理、節(jié)約的原則，確保預算的準確性和可行性。同時，應充分考慮項目實施過程中可能出現(xiàn)的風險因素，預留一定的預備費。3.項目資金預算編制完成后，應報公司管理層審批。經審批通過的預算作為項目資金使用的依據。（二）預算調整1.在項目實施過程中，如因特殊情況需要調整項目資金預算，項目管理部門應提出書面申請，說明調整的原因、內容和金額。2.預算調整申請應經公司管理層審核，并報發(fā)改委批準后方可實施。未經批準，不得擅自調整項目資金預算。3.預算調整應遵循嚴格的審批程序，確保調整后的預算符合項目實際需求和發(fā)改委的要求。四、資金使用管理（一）資金支付1.財務部門應根據項目合同和資金預算，按照規(guī)定的程序支付項目資金。支付前，應審核相關的憑證和資料，確保資金支付的合規(guī)性。2.對于重大項目資金的支付，應實行集體決策制度，由公司管理層和相關部門負責人共同審議決定。3.資金支付應采用銀行轉賬等方式進行，確保資金的安全和可追溯性。（二）費用報銷1.項目實施過程中發(fā)生的各項費用，應按照公司的費用報銷制度進行報銷。報銷時，應提供合法有效的發(fā)票和相關的憑證，注明費用的用途和項目名稱。2.對于科研費用、設備購置費用等大額支出，應提供相關的合同、協(xié)議等資料，經項目管理部門和財務部門審核后予以報銷。3.費用報銷應嚴格控制在項目資金預算范圍內，不得超支。（三）資金使用監(jiān)督1.項目管理部門和財務部門應定期對項目資金的使用情況進行檢查和監(jiān)督，及時發(fā)現(xiàn)問題并采取措施加以解決。2.公司內部審計部門應不定期對項目資金的使用情況進行審計，確保資金使用的合規(guī)性和效益性。3.接受發(fā)改委、財政部門等外部監(jiān)督檢查時，應積極配合，提供相關的資料和數(shù)據。五、資金核算與財務報告（一）會計核算1.財務部門應按照國家有關會計制度和本辦法的要求，對發(fā)改委項目資金進行獨立核算。設置專門的會計科目，準確記錄資金的收支情況。2.項目資金的核算應遵循權責發(fā)生制原則，確保會計信息的真實性和準確性。3.定期對項目資金進行盤點和核對，確保賬實相符。（二）財務報告1.財務部門應定期編制項目資金財務報表，包括資產負債表、收支明細表、效益分析表等。報表應真實、準確地反映項目資金的收支情況和使用效益。2.項目管理部門應根據財務報表，撰寫項目資金使用情況報告，分析項目的進展情況、資金使用效果以及存在的問題和建議。3.財務報告和項目資金使用情況報告應按照規(guī)定的時間和格式報送公司管理層和發(fā)改委。六、項目驗收與資金清算（一）項目驗收1.項目完成后，項目管理部門應及時組織自驗。自驗合格后，向發(fā)改委提出驗收申請。2.驗收內容包括項目的建設任務完成情況、資金使用情況、經濟效益和社會效益等方面。3.項目驗收應提供相關的資料和報告，如項目總結報告、財務審計報告、檢測報告等。（二）資金清算1.項目驗收合格后，財務部門應及時進行資金清算。對項目資金的收支情況進行全面核對，清理債權債務。2.如有結余資金，應按照發(fā)改委的規(guī)定進行處理。一般情況下，結余資金應上繳財政部門或按照規(guī)定用于其他相關項目。3.資金清算完成后，應編制資金清算報告，報公司管理層和發(fā)改委備案。七、監(jiān)督檢查與責任追究（一）監(jiān)督檢查1.公司內部審計部門應定期對發(fā)改委項目資金的管理和使用情況進行審計，發(fā)現(xiàn)問題及時提出整改意見。2.接受發(fā)改委、財政部門等外部監(jiān)督檢查時，應積極配合，如實提供相關資料和情況。3.對監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，應及時進行整改，并將整改情況反饋給相關部門。（二）責任追究1.對于違反本辦法規(guī)定，挪用、截留、浪費項目資金的單位和個人，將依法追究其責任。2.對因管理不善導致項目失敗