銀行工會(huì)資產(chǎn)管理辦法一、前言親愛(ài)的各位同事，銀行工會(huì)資產(chǎn)是保障工會(huì)履行各項(xiàng)職能、開(kāi)展豐富多樣活動(dòng)的物質(zhì)基礎(chǔ)，對(duì)于增強(qiáng)銀行員工的凝聚力、向心力，提升大家的歸屬感起著至關(guān)重要的作用。作為在銀行工會(huì)資產(chǎn)管理領(lǐng)域有著二十年經(jīng)驗(yàn)的“老銀行人”，深知合理、規(guī)范地管理工會(huì)資產(chǎn)意義非凡。為了確保工會(huì)資產(chǎn)的安全完整、保值增值，依據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)以及銀行業(yè)工會(huì)的行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合咱們銀行工會(huì)的實(shí)際運(yùn)營(yíng)情況，特制定本資產(chǎn)管理辦法。希望大家認(rèn)真學(xué)習(xí)，共同守護(hù)好我們工會(huì)的資產(chǎn)，讓其更好地服務(wù)每一位員工。二、適用范圍本辦法適用于咱們銀行各級(jí)工會(huì)組織所擁有的各類資產(chǎn)，包括但不限于貨幣資金、固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)以及各類投資資產(chǎn)等。無(wú)論是總行工會(huì)，還是各分行、支行的工會(huì)，在資產(chǎn)管理方面都需遵循本辦法的規(guī)定。三、管理原則1.依法依規(guī)原則：我們的工會(huì)資產(chǎn)管理必須嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)、金融監(jiān)管規(guī)定以及工會(huì)相關(guān)的規(guī)章制度。每一項(xiàng)資產(chǎn)的購(gòu)置、使用、處置等環(huán)節(jié)，都要有法可依、有章可循。這不僅是對(duì)工會(huì)資產(chǎn)負(fù)責(zé)，也是對(duì)每一位員工權(quán)益的保障。2.統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，分級(jí)管理原則：在總行工會(huì)的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下，各級(jí)工會(huì)按照各自的職責(zé)權(quán)限，對(duì)本級(jí)工會(huì)資產(chǎn)進(jìn)行具體管理?？傂泄?huì)負(fù)責(zé)制定整體的資產(chǎn)管理政策、制度，并對(duì)重大資產(chǎn)事項(xiàng)進(jìn)行決策；各分行、支行工會(huì)在遵循總行制度的基礎(chǔ)上，結(jié)合本地實(shí)際情況，做好日常的資產(chǎn)管理工作。這樣既能保證全行工會(huì)資產(chǎn)管理的一致性，又能充分發(fā)揮各級(jí)工會(huì)的積極性和主動(dòng)性。3.責(zé)任明確原則：明確各級(jí)工會(huì)組織以及相關(guān)管理人員在資產(chǎn)管理中的職責(zé)，做到責(zé)任到人。無(wú)論是資產(chǎn)的登記、清查，還是使用、維護(hù)，都要有具體的責(zé)任人，確保資產(chǎn)的每一個(gè)環(huán)節(jié)都有人管、有人負(fù)責(zé)。一旦出現(xiàn)問(wèn)題，能夠迅速找到相關(guān)責(zé)任人，及時(shí)解決。4.安全與效益并重原則：在保障工會(huì)資產(chǎn)安全的前提下，注重資產(chǎn)的使用效益。一方面要采取有效的措施，防止資產(chǎn)流失、損壞；另一方面要合理配置資產(chǎn)，提高資產(chǎn)的使用效率，讓有限的資產(chǎn)發(fā)揮最大的作用，為工會(huì)開(kāi)展活動(dòng)、服務(wù)員工創(chuàng)造更多的價(jià)值。四、管理機(jī)構(gòu)及職責(zé)1.總行工會(huì)資產(chǎn)管理委員會(huì)組成：由總行工會(huì)主席擔(dān)任主任，副主席擔(dān)任副主任，成員包括工會(huì)財(cái)務(wù)、審計(jì)、資產(chǎn)等相關(guān)部門(mén)的負(fù)責(zé)人。職責(zé)：制定和修訂全行工會(huì)資產(chǎn)管理的政策、制度和辦法，并監(jiān)督執(zhí)行。審議和批準(zhǔn)全行工會(huì)資產(chǎn)的年度預(yù)算、決算方案。對(duì)重大工會(huì)資產(chǎn)購(gòu)置、處置、投資等事項(xiàng)進(jìn)行決策。例如，涉及金額較大的固定資產(chǎn)購(gòu)置，或者對(duì)外投資項(xiàng)目等，都需經(jīng)過(guò)資產(chǎn)管理委員會(huì)的審議批準(zhǔn)。協(xié)調(diào)解決工會(huì)資產(chǎn)管理中的重大問(wèn)題，確保資產(chǎn)管理工作的順利進(jìn)行。2.總行工會(huì)資產(chǎn)財(cái)務(wù)部職責(zé)：負(fù)責(zé)編制總行工會(huì)資產(chǎn)的年度預(yù)算、決算草案，并按照批準(zhǔn)的預(yù)算組織實(shí)施。對(duì)總行工會(huì)的資產(chǎn)進(jìn)行日常核算和管理，包括資產(chǎn)的登記、入賬、折舊計(jì)提等工作。定期對(duì)總行工會(huì)資產(chǎn)進(jìn)行清查盤(pán)點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。每季度至少進(jìn)行一次自查，每年配合總行審計(jì)部門(mén)進(jìn)行全面清查。指導(dǎo)和監(jiān)督各分行、支行工會(huì)的資產(chǎn)管理工作，對(duì)下級(jí)工會(huì)的資產(chǎn)管理情況進(jìn)行檢查和考核。3.分行、支行工會(huì)職責(zé)：貫徹執(zhí)行總行工會(huì)制定的資產(chǎn)管理政策、制度和辦法，結(jié)合本單位實(shí)際情況，制定具體的實(shí)施細(xì)則。負(fù)責(zé)編制本級(jí)工會(huì)資產(chǎn)的年度預(yù)算、決算草案，并報(bào)上級(jí)工會(huì)審批。對(duì)本級(jí)工會(huì)的資產(chǎn)進(jìn)行日常管理，包括資產(chǎn)的購(gòu)置、驗(yàn)收、使用、維護(hù)、處置等工作。定期對(duì)本級(jí)工會(huì)資產(chǎn)進(jìn)行清查盤(pán)點(diǎn)，并將清查結(jié)果上報(bào)上級(jí)工會(huì)。接受上級(jí)工會(huì)和同級(jí)審計(jì)部門(mén)的監(jiān)督檢查，如實(shí)提供相關(guān)資料和情況。五、資產(chǎn)配置管理1.配置原則科學(xué)合理原則：工會(huì)資產(chǎn)的配置要根據(jù)工會(huì)工作的實(shí)際需要，結(jié)合銀行的發(fā)展規(guī)劃和員工的需求，科學(xué)合理地確定資產(chǎn)的種類、數(shù)量和規(guī)格。避免盲目購(gòu)置，造成資產(chǎn)閑置浪費(fèi)。勤儉節(jié)約原則：在滿足工作需要的前提下，注重節(jié)約，優(yōu)先考慮通過(guò)調(diào)劑、共享等方式解決資產(chǎn)需求。對(duì)于確實(shí)需要購(gòu)置的資產(chǎn)，要嚴(yán)格控制購(gòu)置標(biāo)準(zhǔn)，選擇性價(jià)比高的產(chǎn)品。合規(guī)合法原則：資產(chǎn)配置必須符合國(guó)家法律法規(guī)和相關(guān)政策規(guī)定，不得超標(biāo)準(zhǔn)、超范圍配置資產(chǎn)。2.配置程序需求申報(bào)：各部門(mén)或分支機(jī)構(gòu)根據(jù)工作需要，提出資產(chǎn)配置需求，填寫(xiě)《工會(huì)資產(chǎn)配置申請(qǐng)表》，詳細(xì)說(shuō)明資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、數(shù)量、用途等信息，并提交相關(guān)的依據(jù)材料。例如，因開(kāi)展某項(xiàng)大型活動(dòng)需要購(gòu)置特定設(shè)備，需附上活動(dòng)方案等材料。審核審批：申請(qǐng)表先由本級(jí)工會(huì)資產(chǎn)財(cái)務(wù)部進(jìn)行初審，審核內(nèi)容包括需求的合理性、資金來(lái)源的可行性等。初審?fù)ㄟ^(guò)后，報(bào)本級(jí)工會(huì)領(lǐng)導(dǎo)審批。對(duì)于重大資產(chǎn)配置事項(xiàng)，需提交本級(jí)工會(huì)資產(chǎn)管理委員會(huì)審議批準(zhǔn)。涉及金額較大或特殊的資產(chǎn)配置，還需報(bào)上級(jí)工會(huì)審批。采購(gòu)實(shí)施：經(jīng)審批同意后，按照銀行的采購(gòu)管理規(guī)定，由專門(mén)的采購(gòu)部門(mén)或人員負(fù)責(zé)實(shí)施采購(gòu)。采購(gòu)過(guò)程要嚴(yán)格遵循公開(kāi)、公平、公正的原則，確保采購(gòu)質(zhì)量和價(jià)格合理。驗(yàn)收入賬：資產(chǎn)采購(gòu)到貨后，由申請(qǐng)部門(mén)、資產(chǎn)財(cái)務(wù)部等相關(guān)人員共同進(jìn)行驗(yàn)收。驗(yàn)收合格后，資產(chǎn)財(cái)務(wù)部及時(shí)辦理入賬手續(xù)，建立資產(chǎn)臺(tái)賬，登記資產(chǎn)的詳細(xì)信息。六、資產(chǎn)使用管理1.日常使用管理各使用部門(mén)要指定專人負(fù)責(zé)資產(chǎn)的日常管理，建立資產(chǎn)使用登記制度，詳細(xì)記錄資產(chǎn)的領(lǐng)用、歸還、使用情況等。希望大家愛(ài)護(hù)工會(huì)資產(chǎn)，像愛(ài)護(hù)自己的物品一樣，合理使用，避免人為損壞。資產(chǎn)使用人員要嚴(yán)格按照操作規(guī)程使用資產(chǎn)，不得擅自改變資產(chǎn)的用途或私自將資產(chǎn)轉(zhuǎn)借他人。如果因工作需要確需轉(zhuǎn)借，必須經(jīng)過(guò)相關(guān)部門(mén)和領(lǐng)導(dǎo)的批準(zhǔn)，并辦理轉(zhuǎn)借手續(xù)。對(duì)于大型、貴重或易損的資產(chǎn)，要定期進(jìn)行維護(hù)保養(yǎng)，確保資產(chǎn)的正常運(yùn)行和使用壽命。資產(chǎn)使用部門(mén)要制定維護(hù)保養(yǎng)計(jì)劃，并按照計(jì)劃實(shí)施保養(yǎng)工作。例如，對(duì)于工會(huì)的多媒體設(shè)備，定期進(jìn)行檢查、清潔和調(diào)試。2.資產(chǎn)出租出借管理工會(huì)資產(chǎn)的出租出借必須經(jīng)過(guò)嚴(yán)格的審批程序。首先由資產(chǎn)使用部門(mén)提出出租出借申請(qǐng)，說(shuō)明出租出借的原因、對(duì)象、期限、租金或收益等情況，報(bào)本級(jí)工會(huì)資產(chǎn)財(cái)務(wù)部審核。資產(chǎn)財(cái)務(wù)部審核通過(guò)后，提交本級(jí)工會(huì)領(lǐng)導(dǎo)審批。對(duì)于重大的出租出借事項(xiàng)，需經(jīng)本級(jí)工會(huì)資產(chǎn)管理委員會(huì)審議批準(zhǔn)，并報(bào)上級(jí)工會(huì)備案。出租出借資產(chǎn)要簽訂規(guī)范的合同或協(xié)議，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，確保工會(huì)資產(chǎn)的安全和收益。合同或協(xié)議中要約定租金的支付方式、資產(chǎn)的維修保養(yǎng)責(zé)任、違約責(zé)任等內(nèi)容。資產(chǎn)出租出借期間，資產(chǎn)使用部門(mén)要定期對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行檢查，確保資產(chǎn)的正常使用和完好。租金或收益要及時(shí)足額入賬，納入工會(huì)財(cái)務(wù)統(tǒng)一核算。七、資產(chǎn)處置管理1.處置范圍工會(huì)資產(chǎn)處置包括資產(chǎn)的出售、出讓、轉(zhuǎn)讓、置換、報(bào)廢、報(bào)損等。當(dāng)資產(chǎn)達(dá)到規(guī)定的使用年限且無(wú)法繼續(xù)使用，或者因技術(shù)進(jìn)步等原因需要更新?lián)Q代，以及因其他原因?qū)е沦Y產(chǎn)不再適合工會(huì)使用時(shí)，可按照規(guī)定程序進(jìn)行處置。2.處置原則公開(kāi)、公平、公正原則：資產(chǎn)處置過(guò)程要公開(kāi)透明，遵循市場(chǎng)規(guī)則，確保處置價(jià)格合理，防止國(guó)有資產(chǎn)流失。嚴(yán)格審批原則：資產(chǎn)處置必須經(jīng)過(guò)嚴(yán)格的審批程序，未經(jīng)批準(zhǔn)不得擅自處置。規(guī)范操作原則：按照規(guī)定的程序和方法進(jìn)行資產(chǎn)處置，確保處置行為合法合規(guī)。3.處置程序申報(bào)：資產(chǎn)使用部門(mén)提出資產(chǎn)處置申請(qǐng)，填寫(xiě)《工會(huì)資產(chǎn)處置申請(qǐng)表》，說(shuō)明資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、數(shù)量、購(gòu)置時(shí)間、賬面價(jià)值、處置原因等信息，并提交相關(guān)的證明材料。如資產(chǎn)報(bào)廢需提供技術(shù)鑒定報(bào)告等。審核：申請(qǐng)表先由本級(jí)工會(huì)資產(chǎn)財(cái)務(wù)部進(jìn)行初審，審核資產(chǎn)的賬面價(jià)值、處置原因的合理性等。初審?fù)ㄟ^(guò)后，報(bào)本級(jí)工會(huì)領(lǐng)導(dǎo)審核。對(duì)于重大資產(chǎn)處置事項(xiàng)，需提交本級(jí)工會(huì)資產(chǎn)管理委員會(huì)審核。審批：經(jīng)審核通過(guò)的資產(chǎn)處置申請(qǐng)，按照規(guī)定的審批權(quán)限報(bào)上級(jí)工會(huì)或相關(guān)部門(mén)審批。處置實(shí)施：經(jīng)批準(zhǔn)后，按照規(guī)定的方式進(jìn)行資產(chǎn)處置。對(duì)于出售、出讓、轉(zhuǎn)讓等處置方式，要通過(guò)公開(kāi)拍賣、招標(biāo)等方式確定受讓方和價(jià)格；對(duì)于報(bào)廢、報(bào)損等處置方式，要按照規(guī)定進(jìn)行核銷處理。賬務(wù)處理：資產(chǎn)處置完成后，資產(chǎn)財(cái)務(wù)部要及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理，調(diào)整資產(chǎn)臺(tái)賬，確保賬實(shí)相符。處置收入要及時(shí)足額入賬，按照規(guī)定用途使用。八、資產(chǎn)清查與盤(pán)點(diǎn)1.清查盤(pán)點(diǎn)周期各級(jí)工會(huì)要定期對(duì)工會(huì)資產(chǎn)進(jìn)行清查盤(pán)點(diǎn)，每年至少進(jìn)行一次全面清查盤(pán)點(diǎn)。在年度終了前，要結(jié)合財(cái)務(wù)決算工作，對(duì)所有資產(chǎn)進(jìn)行清查盤(pán)點(diǎn)，確保資產(chǎn)信息的準(zhǔn)確完整。此外，在資產(chǎn)管理人員變動(dòng)、機(jī)構(gòu)調(diào)整等情況下，也要及時(shí)進(jìn)行清查盤(pán)點(diǎn)。2.清查盤(pán)點(diǎn)內(nèi)容核對(duì)資產(chǎn)的實(shí)物數(shù)量與賬面數(shù)量是否一致，檢查資產(chǎn)的實(shí)際使用狀況，包括資產(chǎn)的完好程度、使用效率等。檢查資產(chǎn)的入賬價(jià)值是否準(zhǔn)確，折舊計(jì)提是否符合規(guī)定，資產(chǎn)的增減變動(dòng)是否及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理。清查資產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)情況，確保工會(huì)資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)清晰，不存在產(chǎn)權(quán)糾紛。3.清查盤(pán)點(diǎn)流程準(zhǔn)備工作：成立清查盤(pán)點(diǎn)小組，制定清查盤(pán)點(diǎn)方案，明確清查盤(pán)點(diǎn)的范圍、內(nèi)容、方法和時(shí)間安排等。同時(shí)，準(zhǔn)備好相關(guān)的清查盤(pán)點(diǎn)表格、工具等。實(shí)地清查：清查盤(pán)點(diǎn)人員按照清查盤(pán)點(diǎn)方案，對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行實(shí)地盤(pán)點(diǎn)，逐一核對(duì)資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、數(shù)量、使用部門(mén)等信息，并做好記錄。對(duì)于盤(pán)盈、盤(pán)虧的資產(chǎn)，要詳細(xì)記錄其原因。結(jié)果核對(duì)與報(bào)告：清查盤(pán)點(diǎn)結(jié)束后，清查盤(pán)點(diǎn)小組將實(shí)地盤(pán)點(diǎn)結(jié)果與資產(chǎn)臺(tái)賬進(jìn)行核對(duì)，編制《工會(huì)資產(chǎn)清查盤(pán)點(diǎn)報(bào)告》，說(shuō)明資產(chǎn)清查盤(pán)點(diǎn)的基本情況、盤(pán)盈盤(pán)虧情況及原因分析、處理建議等。報(bào)告經(jīng)本級(jí)工會(huì)資產(chǎn)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人、工會(huì)領(lǐng)導(dǎo)審核簽字后，上報(bào)上級(jí)工會(huì)。差異處理：對(duì)于清查盤(pán)點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)的盤(pán)盈、盤(pán)虧資產(chǎn)，要按照規(guī)定的程序進(jìn)行處理。屬于盤(pán)盈的資產(chǎn)，要及時(shí)入賬；屬于盤(pán)虧的資產(chǎn)，要查明原因，追究相關(guān)人員的責(zé)任，并進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)處理。九、資產(chǎn)信息化管理1.建立資產(chǎn)信息管理系統(tǒng)總行工會(huì)要建立統(tǒng)一的工會(huì)資產(chǎn)信息管理系統(tǒng)，涵蓋資產(chǎn)的配置、使用、處置、清查盤(pán)點(diǎn)等各個(gè)環(huán)節(jié)。各級(jí)工會(huì)要將本單位的工會(huì)資產(chǎn)信息及時(shí)錄入系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)信息的實(shí)時(shí)更新和動(dòng)態(tài)管理。通過(guò)信息化手段，提高資產(chǎn)管理的效率和準(zhǔn)確性，方便各級(jí)工會(huì)管理人員隨時(shí)掌握資產(chǎn)的情況。2.信息系統(tǒng)功能要求具備資產(chǎn)登記、查詢、統(tǒng)計(jì)、分析等功能，能夠按照不同的條件對(duì)資產(chǎn)信息進(jìn)行分類匯總，生成各類資產(chǎn)報(bào)表，為資產(chǎn)管理決策提供數(shù)據(jù)支持。實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)預(yù)算、采購(gòu)、驗(yàn)收、入賬、折舊、處置等業(yè)務(wù)流程的信息化管理，設(shè)置相應(yīng)的審批流程和權(quán)限控制，確保資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的規(guī)范操作。具有數(shù)據(jù)備份和恢復(fù)功能，定期對(duì)資產(chǎn)信息進(jìn)行備份，防止數(shù)據(jù)丟失。同時(shí)，要加強(qiáng)信息系統(tǒng)的安全防護(hù)，設(shè)置用戶權(quán)限和密碼，防止信息泄露。3.系統(tǒng)維護(hù)與培訓(xùn)總行工會(huì)要安排專人負(fù)責(zé)資產(chǎn)信息管理系統(tǒng)的維護(hù)和升級(jí)工作，確保系統(tǒng)的正常運(yùn)行。定期組織各級(jí)工會(huì)資產(chǎn)管理人員進(jìn)行系統(tǒng)操作培訓(xùn)，提高大家的信息化管理水平，使大家能夠熟練使用系統(tǒng)進(jìn)行資產(chǎn)管理工作。十、監(jiān)督與檢查1.內(nèi)部監(jiān)督各級(jí)工會(huì)內(nèi)部審計(jì)部門(mén)要定期對(duì)工會(huì)資產(chǎn)管理情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查資產(chǎn)管理政策、制度的執(zhí)行情況，資產(chǎn)的購(gòu)置、使用、處置等環(huán)節(jié)是否合規(guī)，資產(chǎn)的賬實(shí)是否相符等。審計(jì)部門(mén)要出具審計(jì)報(bào)告，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題提出整改建議，并跟蹤整改落實(shí)情況。各級(jí)工會(huì)資產(chǎn)財(cái)務(wù)部要加強(qiáng)對(duì)本級(jí)和下級(jí)工會(huì)資產(chǎn)管理的日常監(jiān)督，定期檢查資產(chǎn)臺(tái)賬、報(bào)表等資料，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)督促整改。同時(shí)，要建立資產(chǎn)管理信息通報(bào)制度，定期將資產(chǎn)管理情況在工會(huì)內(nèi)部進(jìn)行通報(bào)，促進(jìn)各級(jí)工會(huì)之間的交流和學(xué)習(xí)。2.外部監(jiān)督積極接受上級(jí)工會(huì)、銀行監(jiān)管部門(mén)以及財(cái)政、審計(jì)等政府部門(mén)的監(jiān)督檢查，如實(shí)提供相關(guān)資料和情況。對(duì)于外部監(jiān)督檢查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，要認(rèn)真對(duì)待，及時(shí)整改，并將整改情