臨渭區(qū)城市債務管理辦法?一、前言親愛的同事們：城市債務管理對于臨渭區(qū)的穩(wěn)定發(fā)展至關重要。隨著城市建設的快速推進，我們在改善城市基礎設施、提升公共服務等方面開展了一系列項目，這些項目在推動城市進步的同時，也帶來了一定規(guī)模的債務。為了確保債務的合理規(guī)劃、有效管理與安全可控，我們制定了本《臨渭區(qū)城市債務管理辦法》。希望大家認真學習并嚴格遵守，共同為臨渭區(qū)的可持續(xù)發(fā)展貢獻力量。二、適用范圍本辦法適用于臨渭區(qū)內所有涉及城市債務舉借、使用、償還等相關活動的部門、單位及項目主體。涵蓋各類政府性債務，包括但不限于政府債券、銀行貸款、企業(yè)債券以及其他形式的債務融資。三、債務管理的目標與原則（一）目標1.確保臨渭區(qū)城市建設資金的合理需求得到滿足，保障城市基礎設施建設、公共服務提升等項目的順利實施。2.有效控制債務規(guī)模，將債務風險保持在可控范圍內，維護區(qū)域經濟的穩(wěn)定發(fā)展。3.提高債務資金的使用效率，實現資金的優(yōu)化配置，發(fā)揮最大的經濟效益和社會效益。（二）原則1.依法依規(guī)原則所有債務活動必須嚴格遵守國家法律法規(guī)以及相關政策規(guī)定，確保債務的舉借、使用、償還等各個環(huán)節(jié)合法合規(guī)。例如，在發(fā)行政府債券時，要依據《中華人民共和國預算法》等相關法律規(guī)定的程序和要求進行操作。2.規(guī)模適度原則根據臨渭區(qū)的經濟發(fā)展水平、財政承受能力以及城市建設規(guī)劃，合理確定債務規(guī)模。避免過度舉債導致債務負擔過重，引發(fā)財政風險。我們鼓勵各部門在規(guī)劃項目時，充分評估自身的償債能力，審慎確定債務額度。3.風險可控原則建立健全債務風險評估、預警和防控機制，對債務風險進行實時監(jiān)測和動態(tài)管理。一旦發(fā)現風險跡象，及時采取有效措施加以應對，確保債務風險處于可控狀態(tài)。希望大家在日常工作中，增強風險意識，積極配合風險防控工作。4.注重效益原則債務資金的使用要注重經濟效益和社會效益的統(tǒng)一，優(yōu)先投向具有較高回報率和民生效益的項目。加強對債務資金使用的監(jiān)管，提高資金使用效率，杜絕浪費和低效使用的情況發(fā)生。四、債務舉借管理（一）舉借主體1.臨渭區(qū)政府為城市債務的法定舉借主體，其他部門和單位未經區(qū)政府批準，不得擅自舉借債務。這有助于確保全區(qū)債務管理的統(tǒng)一性和協(xié)調性，避免多頭舉債帶來的風險。2.經區(qū)政府授權的國有企業(yè)，在符合相關規(guī)定和履行必要審批程序的前提下，可以作為融資平臺舉借債務，用于城市建設項目。但這些企業(yè)必須具備良好的財務狀況和償債能力，并且要接受區(qū)政府的嚴格監(jiān)管。（二）舉借審批程序1.項目申報各部門和單位根據城市建設規(guī)劃和實際需求，提出債務融資項目申請，詳細說明項目的必要性、可行性、資金需求規(guī)模、還款來源以及預期效益等內容。同時，需提交項目的可行性研究報告、初步設計方案等相關材料。2.部門初審區(qū)財政部門會同相關行業(yè)主管部門對申報項目進行初審。主要審核項目是否符合城市發(fā)展規(guī)劃、是否在財政承受能力范圍內、還款來源是否可靠等方面。初審通過后，將項目報送區(qū)政府進行審核。3.政府審核區(qū)政府組織專題會議，對申報項目進行全面審核。綜合考慮項目的社會效益、經濟效益、債務風險等因素，做出是否批準舉借債務的決定。對于重大項目，還需進行專家論證和社會公示。（三）舉借方式與渠道1.政府債券積極爭取中央和省級政府下達的政府債券額度，包括一般債券和專項債券。根據項目性質和還款來源，合理選擇債券類型。例如，對于沒有收益的公益性項目，可申請一般債券；對于有一定收益的項目，如收費公路、污水處理等，可申請專項債券。2.銀行貸款通過與各類商業(yè)銀行、政策性銀行等金融機構合作，以項目貸款、銀團貸款等方式籌集資金。在選擇貸款銀行時，要綜合考慮貸款利率、貸款期限、還款方式等因素，爭取最優(yōu)惠的貸款條件。3.企業(yè)債券支持符合條件的國有企業(yè)通過發(fā)行企業(yè)債券、中期票據、短期融資券等方式進行融資。在發(fā)行過程中，要嚴格按照相關規(guī)定進行信息披露，確保投資者的知情權。五、債務資金使用管理（一）資金分配1.經批準舉借的債務資金，由區(qū)財政部門根據區(qū)政府確定的項目計劃和資金需求，按照"?？顚Ｓ?、突出重點"的原則進行分配。優(yōu)先保障重點城市建設項目和民生項目的資金需求。2.各部門和單位要按照批準的用途使用債務資金，不得擅自改變資金用途。確需調整的，必須按照規(guī)定程序報經區(qū)政府批準。（二）資金使用監(jiān)督1.建立債務資金使用的跟蹤監(jiān)督機制。區(qū)財政部門、審計部門以及相關行業(yè)主管部門定期對債務資金的使用情況進行檢查，確保資金使用合法合規(guī)、安全有效。2.各項目實施單位要建立健全內部財務管理制度，規(guī)范資金使用流程。嚴格執(zhí)行項目預算，加強成本控制，確保資金使用效益最大化。同時，要定期向區(qū)財政部門和相關主管部門報送資金使用情況報告。（三）項目績效管理1.對使用債務資金的項目實行全過程績效管理。在項目申報階段，明確項目的績效目標；在項目實施過程中，加強對績效目標實現情況的監(jiān)控；項目完工后，及時開展績效評價。2.將項目績效評價結果與后續(xù)債務資金安排掛鉤。對績效好的項目，在資金分配上給予優(yōu)先支持；對績效差的項目，減少或暫停安排債務資金，并責令項目實施單位進行整改。六、債務償還管理（一）償債責任主體1.按照"誰舉借、誰償還"的原則，明確債務償還責任主體。對于政府直接舉借的債務，由區(qū)政府負責償還；對于經授權國有企業(yè)舉借的債務，由國有企業(yè)負責償還。2.各責任主體要切實履行償債責任，制定科學合理的償債計劃，確保按時足額償還債務本息。（二）償債資金來源1.財政資金區(qū)財政部門根據債務規(guī)模和償債計劃，合理安排年度預算資金，作為償債資金的重要來源。對于一般債券，通過一般公共預算安排資金償還；對于專項債券，通過對應的政府性基金收入或專項收入償還。2.項目收益對于有收益的項目，項目實施單位要按照項目收益情況，及時足額歸集項目收益資金，用于償還債務本息。例如，城市污水處理項目的收費收入、城市停車場的停車費收入等。3.其他資金在確保財政可持續(xù)性和不新增政府隱性債務的前提下，可以通過盤活政府存量資產、爭取上級財政支持等方式籌集償債資金。（三）債務風險預警與應急處置1.風險預警建立債務風險預警指標體系，選取債務率、償債率、逾期債務率等關鍵指標，對債務風險進行實時監(jiān)測和預警。根據風險程度，將預警級別劃分為紅色、橙色、黃色和綠色四級，分別對應高風險、較高風險、中風險和低風險。2.應急處置當債務風險預警指標超過警戒線，進入高風險或較高風險區(qū)域時，立即啟動應急處置預案。采取調整預算安排、壓縮項目支出、處置資產等措施，籌集償債資金，緩解債務風險。在應急處置過程中，要加強與金融機構的溝通協(xié)調，爭取金融機構的支持和配合。七、信息披露與監(jiān)督檢查（一）信息披露1.區(qū)財政部門要按照相關規(guī)定，定期向社會公開全區(qū)城市債務的規(guī)模、結構、使用情況、償還情況等信息，接受社會公眾的監(jiān)督。信息披露要做到真實、準確、完整、及時。2.各債務舉借主體和項目實施單位要按照要求，向區(qū)財政部門和相關主管部門報送債務信息報表，確保信息的真實性和準確性。同時，要按照規(guī)定向債券投資者、貸款銀行等披露項目信息和債務信息。（二）監(jiān)督檢查1.區(qū)審計部門要加強對城市債務的審計監(jiān)督，定期對債務舉借、使用、償還等情況進行審計。對審計發(fā)現的問題，要及時提出整改意見，并督促相關部門和單位進行整改。2.區(qū)財政部門會同相關行業(yè)主管部門，對各部門和單位的債務管理情況進行日常監(jiān)督檢查。對違