集團(tuán)重大決策管理辦法一、前言在公司的發(fā)展進(jìn)程中，重大決策猶如航船的舵，指引著公司前行的方向。一個(gè)正確的重大決策，可能助力公司開(kāi)拓新的市場(chǎng)領(lǐng)域，實(shí)現(xiàn)跨越式發(fā)展；而一個(gè)失誤的決策，則可能使公司陷入困境。隨著[公司名稱]集團(tuán)規(guī)模的不斷擴(kuò)大，業(yè)務(wù)日益復(fù)雜，為確保重大決策科學(xué)、合理、規(guī)范，提高決策質(zhì)量和效率，有效防范決策風(fēng)險(xiǎn)，我們制定了本《集團(tuán)重大決策管理辦法》。希望大家能夠認(rèn)真學(xué)習(xí)并貫徹執(zhí)行，共同為集團(tuán)的穩(wěn)健發(fā)展保駕護(hù)航。二、適用范圍本辦法適用于[公司名稱]集團(tuán)總部及所屬各子公司、分公司的重大決策管理工作。無(wú)論是涉及集團(tuán)整體戰(zhàn)略規(guī)劃，還是子公司的重大投資項(xiàng)目，都應(yīng)遵循本辦法的相關(guān)規(guī)定。三、重大決策的定義與范圍（一）定義重大決策是指對(duì)集團(tuán)的經(jīng)營(yíng)發(fā)展、資產(chǎn)安全、社會(huì)聲譽(yù)等方面具有重大影響，需要集團(tuán)管理層及相關(guān)部門(mén)慎重研究、集體審議并做出決定的事項(xiàng)。（二）范圍1.戰(zhàn)略規(guī)劃決策集團(tuán)長(zhǎng)期發(fā)展戰(zhàn)略、年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的制定與調(diào)整。例如，當(dāng)市場(chǎng)環(huán)境發(fā)生重大變化，我們需要重新審視集團(tuán)的發(fā)展方向，是繼續(xù)深耕現(xiàn)有業(yè)務(wù)領(lǐng)域，還是開(kāi)拓新興市場(chǎng)，這就屬于戰(zhàn)略規(guī)劃層面的重大決策。2.重大投資決策包括對(duì)新項(xiàng)目的投資、對(duì)外并購(gòu)、重大固定資產(chǎn)投資等。像投資建設(shè)新的生產(chǎn)基地，或者收購(gòu)?fù)袠I(yè)具有競(jìng)爭(zhēng)力的企業(yè)，此類決策往往涉及大量資金投入，對(duì)集團(tuán)未來(lái)的盈利能力和市場(chǎng)地位有著深遠(yuǎn)影響。3.重大融資決策集團(tuán)發(fā)行債券、大額銀行貸款、股權(quán)融資等融資活動(dòng)。比如，為了推進(jìn)某個(gè)重大項(xiàng)目，集團(tuán)計(jì)劃通過(guò)發(fā)行債券籌集資金，這就需要對(duì)融資規(guī)模、融資成本、還款方式等進(jìn)行全面考量和決策。4.重要人事任免決策集團(tuán)總部部門(mén)負(fù)責(zé)人及以上級(jí)別人員，子公司、分公司主要負(fù)責(zé)人的任免、考核與獎(jiǎng)懲。這些關(guān)鍵崗位人員的任用，關(guān)乎著集團(tuán)各業(yè)務(wù)板塊的順利開(kāi)展和整體運(yùn)營(yíng)效率。5.重大資產(chǎn)處置決策集團(tuán)重要資產(chǎn)的出售、轉(zhuǎn)讓、抵押、報(bào)廢等處置行為。例如，當(dāng)集團(tuán)決定處置閑置的大型生產(chǎn)設(shè)備，或者轉(zhuǎn)讓持有的某子公司部分股權(quán)時(shí)，就屬于重大資產(chǎn)處置決策。6.重大業(yè)務(wù)合作決策與其他企業(yè)或機(jī)構(gòu)開(kāi)展重大戰(zhàn)略合作、簽訂重大業(yè)務(wù)合同等。比如，集團(tuán)與行業(yè)內(nèi)龍頭企業(yè)達(dá)成戰(zhàn)略合作協(xié)議，共同開(kāi)發(fā)新產(chǎn)品、拓展市場(chǎng)，此類合作將對(duì)集團(tuán)業(yè)務(wù)發(fā)展產(chǎn)生重大推動(dòng)作用，需謹(jǐn)慎決策。7.其他重大決策涉及集團(tuán)重大利益、可能對(duì)集團(tuán)產(chǎn)生重大影響的其他決策事項(xiàng)，如重大技術(shù)研發(fā)項(xiàng)目立項(xiàng)、重大法律糾紛處理等。四、決策機(jī)構(gòu)及職責(zé)（一）集團(tuán)董事會(huì)1.職責(zé)董事會(huì)是集團(tuán)重大決策的核心機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)審議并決定集團(tuán)重大決策事項(xiàng)。在戰(zhàn)略規(guī)劃決策方面，董事會(huì)需對(duì)集團(tuán)的長(zhǎng)期發(fā)展方向進(jìn)行把關(guān)，確保集團(tuán)戰(zhàn)略與市場(chǎng)趨勢(shì)和企業(yè)愿景相契合；對(duì)于重大投資決策，董事會(huì)要評(píng)估投資項(xiàng)目的可行性、風(fēng)險(xiǎn)與收益，決定是否予以投資；在重大人事任免上，董事會(huì)決定集團(tuán)關(guān)鍵崗位人員的任用，為集團(tuán)的運(yùn)營(yíng)奠定人才基礎(chǔ)。2.決策程序由相關(guān)部門(mén)或子公司、分公司提出重大決策議案，經(jīng)集團(tuán)戰(zhàn)略發(fā)展部、財(cái)務(wù)部、法務(wù)部等相關(guān)部門(mén)進(jìn)行初步審核后，提交董事會(huì)辦公室。董事會(huì)辦公室對(duì)議案進(jìn)行整理、分類，并根據(jù)董事會(huì)會(huì)議安排，將議案提前發(fā)送給各位董事。在董事會(huì)會(huì)議上，議案提出部門(mén)或單位負(fù)責(zé)人詳細(xì)匯報(bào)議案內(nèi)容，董事們進(jìn)行充分討論、質(zhì)詢，最終通過(guò)投票表決做出決策。（二）集團(tuán)總經(jīng)理辦公會(huì)1.職責(zé)總經(jīng)理辦公會(huì)負(fù)責(zé)對(duì)董事會(huì)授權(quán)范圍內(nèi)的重大決策事項(xiàng)進(jìn)行審議和決策。主要處理日常經(jīng)營(yíng)管理中的重大問(wèn)題，如制定年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的具體實(shí)施方案，對(duì)一定金額范圍內(nèi)的投資、融資項(xiàng)目進(jìn)行決策等。同時(shí)，總經(jīng)理辦公會(huì)要對(duì)集團(tuán)各部門(mén)、子公司、分公司的工作進(jìn)行協(xié)調(diào)和指導(dǎo)，確保集團(tuán)整體運(yùn)營(yíng)順暢。2.決策程序各部門(mén)或子公司、分公司將需要總經(jīng)理辦公會(huì)決策的事項(xiàng)形成報(bào)告，提交給總經(jīng)理辦公室?？偨?jīng)理辦公室對(duì)報(bào)告進(jìn)行匯總、初審，根據(jù)事項(xiàng)的重要程度和緊急程度，安排總經(jīng)理辦公會(huì)進(jìn)行討論。在會(huì)議上，報(bào)告提交人匯報(bào)事項(xiàng)詳情，參會(huì)人員發(fā)表意見(jiàn)，經(jīng)過(guò)充分討論后，由總經(jīng)理綜合各方意見(jiàn)做出決策。（三）專門(mén)委員會(huì)1.戰(zhàn)略委員會(huì)由集團(tuán)內(nèi)資深的戰(zhàn)略專家、行業(yè)精英等組成，負(fù)責(zé)對(duì)集團(tuán)戰(zhàn)略規(guī)劃進(jìn)行研究、論證，為董事會(huì)提供專業(yè)的戰(zhàn)略建議。例如，在制定集團(tuán)未來(lái)五年發(fā)展戰(zhàn)略時(shí)，戰(zhàn)略委員會(huì)要對(duì)行業(yè)發(fā)展趨勢(shì)、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)格局進(jìn)行深入分析，提出具有前瞻性和可行性的戰(zhàn)略方向。2.投資決策委員會(huì)成員包括財(cái)務(wù)專家、投資分析師、行業(yè)顧問(wèn)等，主要對(duì)重大投資項(xiàng)目進(jìn)行評(píng)估和審核。從項(xiàng)目的市場(chǎng)前景、技術(shù)可行性、財(cái)務(wù)收益、風(fēng)險(xiǎn)狀況等多個(gè)維度進(jìn)行全面分析，為董事會(huì)或總經(jīng)理辦公會(huì)的投資決策提供專業(yè)依據(jù)。3.薪酬與考核委員會(huì)負(fù)責(zé)制定集團(tuán)高級(jí)管理人員的薪酬政策、考核標(biāo)準(zhǔn)和獎(jiǎng)懲方案，確保薪酬體系合理、公平，激勵(lì)機(jī)制有效，能夠吸引和留住優(yōu)秀人才，同時(shí)促進(jìn)集團(tuán)整體業(yè)績(jī)提升。4.審計(jì)委員會(huì)監(jiān)督集團(tuán)內(nèi)部審計(jì)工作，對(duì)重大決策事項(xiàng)的合規(guī)性、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等進(jìn)行審查。在重大投資項(xiàng)目決策前，審計(jì)委員會(huì)要審查項(xiàng)目的財(cái)務(wù)預(yù)算、風(fēng)險(xiǎn)防控措施等是否合規(guī)、合理，防止出現(xiàn)財(cái)務(wù)舞弊和重大風(fēng)險(xiǎn)。（四）相關(guān)職能部門(mén)1.戰(zhàn)略發(fā)展部負(fù)責(zé)收集、分析行業(yè)信息和市場(chǎng)動(dòng)態(tài)，為集團(tuán)戰(zhàn)略規(guī)劃提供數(shù)據(jù)支持和研究報(bào)告。參與重大投資項(xiàng)目的前期調(diào)研和可行性研究，從戰(zhàn)略角度評(píng)估項(xiàng)目對(duì)集團(tuán)發(fā)展的影響。例如，在考察一個(gè)新興行業(yè)的投資項(xiàng)目時(shí)，戰(zhàn)略發(fā)展部要研究該行業(yè)的發(fā)展趨勢(shì)、市場(chǎng)規(guī)模、競(jìng)爭(zhēng)態(tài)勢(shì)等，判斷項(xiàng)目是否符合集團(tuán)的戰(zhàn)略布局。2.財(cái)務(wù)部對(duì)重大決策事項(xiàng)進(jìn)行財(cái)務(wù)分析和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，包括投資項(xiàng)目的成本效益分析、融資方案的財(cái)務(wù)可行性評(píng)估、重大資產(chǎn)處置的財(cái)務(wù)影響測(cè)算等。為決策提供準(zhǔn)確的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和專業(yè)的財(cái)務(wù)建議，確保決策在財(cái)務(wù)上的合理性和可持續(xù)性。3.法務(wù)部對(duì)重大決策事項(xiàng)進(jìn)行法律風(fēng)險(xiǎn)審查，確保決策事項(xiàng)符合法律法規(guī)的要求。起草、審核重大業(yè)務(wù)合同、合作協(xié)議等法律文件，參與處理重大法律糾紛。在重大業(yè)務(wù)合作決策中，法務(wù)部要對(duì)合作協(xié)議的條款進(jìn)行嚴(yán)格審查，防范法律風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)集團(tuán)合法權(quán)益。4.其他部門(mén)根據(jù)各自職責(zé)，為重大決策提供相關(guān)專業(yè)支持和意見(jiàn)。如人力資源部在重要人事任免決策中提供人員的績(jī)效考核、能力評(píng)估等信息；技術(shù)研發(fā)部在重大技術(shù)研發(fā)項(xiàng)目立項(xiàng)決策中提供技術(shù)可行性報(bào)告等。五、重大決策的流程（一）決策提議1.提議主體集團(tuán)總部各部門(mén)、子公司、分公司均可根據(jù)工作需要，提出重大決策提議。例如，子公司在市場(chǎng)拓展過(guò)程中發(fā)現(xiàn)一個(gè)極具潛力的投資項(xiàng)目，可向集團(tuán)提出投資決策提議。2.提議內(nèi)容提議應(yīng)包含決策事項(xiàng)的背景、目的、主要內(nèi)容、初步方案、預(yù)期效果、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估等相關(guān)信息。以重大投資項(xiàng)目提議為例，要詳細(xì)說(shuō)明項(xiàng)目的基本情況，如項(xiàng)目所處行業(yè)、市場(chǎng)前景、投資規(guī)模、預(yù)計(jì)收益等，同時(shí)對(duì)可能面臨的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等進(jìn)行初步分析。（二）調(diào)研論證1.成立調(diào)研小組根據(jù)決策事項(xiàng)的性質(zhì)和復(fù)雜程度，由相關(guān)職能部門(mén)牽頭成立調(diào)研小組。對(duì)于重大投資項(xiàng)目，可由戰(zhàn)略發(fā)展部、財(cái)務(wù)部、法務(wù)部等部門(mén)人員組成調(diào)研小組；對(duì)于重要人事任免決策，可由人力資源部、相關(guān)業(yè)務(wù)部門(mén)人員組成調(diào)研小組。2.調(diào)研方式調(diào)研小組通過(guò)實(shí)地考察、市場(chǎng)調(diào)研、專家咨詢、數(shù)據(jù)分析等方式，對(duì)決策事項(xiàng)進(jìn)行全面深入的調(diào)研論證。比如，在考察投資項(xiàng)目時(shí)，調(diào)研小組要實(shí)地走訪項(xiàng)目所在地，了解當(dāng)?shù)氐恼攮h(huán)境、市場(chǎng)需求等情況；咨詢行業(yè)專家對(duì)項(xiàng)目的技術(shù)可行性進(jìn)行評(píng)估；收集相關(guān)數(shù)據(jù)進(jìn)行財(cái)務(wù)分析和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。3.形成調(diào)研報(bào)告調(diào)研小組在充分調(diào)研的基礎(chǔ)上，形成詳細(xì)的調(diào)研報(bào)告。報(bào)告要客觀、準(zhǔn)確地反映決策事項(xiàng)的實(shí)際情況，對(duì)各種方案進(jìn)行利弊分析，提出明確的結(jié)論和建議。例如，投資項(xiàng)目調(diào)研報(bào)告要明確項(xiàng)目是否可行，若可行，推薦最佳投資方案，并對(duì)項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)防控措施提出建議。（三）方案制定與審核1.方案制定根據(jù)調(diào)研報(bào)告，由相關(guān)部門(mén)制定具體的決策方案。方案應(yīng)明確決策的目標(biāo)、實(shí)施步驟、責(zé)任分工、時(shí)間節(jié)點(diǎn)、資源配置等內(nèi)容。如重大投資項(xiàng)目決策方案要詳細(xì)規(guī)劃項(xiàng)目的投資進(jìn)度、資金來(lái)源、項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)管理模式等。2.部門(mén)審核決策方案形成后，先由相關(guān)職能部門(mén)進(jìn)行審核。戰(zhàn)略發(fā)展部從戰(zhàn)略角度審核方案是否符合集團(tuán)發(fā)展戰(zhàn)略；財(cái)務(wù)部審核方案的財(cái)務(wù)可行性和預(yù)算合理性；法務(wù)部審核方案的合法性和合規(guī)性。各部門(mén)提出審核意見(jiàn)，反饋給方案制定部門(mén)進(jìn)行修改完善。（四）決策審議1.提交審議經(jīng)過(guò)部門(mén)審核修改后的決策方案，按照決策權(quán)限，提交相應(yīng)的決策機(jī)構(gòu)進(jìn)行審議。屬于董事會(huì)決策的事項(xiàng)，由董事會(huì)辦公室負(fù)責(zé)提交；屬于總經(jīng)理辦公會(huì)決策的事項(xiàng)，由總經(jīng)理辦公室負(fù)責(zé)提交。2.會(huì)議審議決策機(jī)構(gòu)召開(kāi)會(huì)議，對(duì)決策方案進(jìn)行審議。議案提出部門(mén)或單位負(fù)責(zé)人匯報(bào)方案內(nèi)容，參會(huì)人員進(jìn)行充分討論、質(zhì)詢。在討論過(guò)程中，大家要充分發(fā)表意見(jiàn)，從不同角度對(duì)方案進(jìn)行分析和評(píng)估，確保決策的科學(xué)性和合理性。3.投票表決對(duì)于需要投票表決的決策事項(xiàng)，參會(huì)人員按照規(guī)定進(jìn)行投票。董事會(huì)會(huì)議一般采用記名投票方式，總經(jīng)理辦公會(huì)可根據(jù)實(shí)際情況采用舉手、記名投票等方式進(jìn)行表決。表決結(jié)果當(dāng)場(chǎng)公布，決策方案獲得規(guī)定票數(shù)通過(guò)后，方可生效。（五）決策執(zhí)行1.制定執(zhí)行計(jì)劃決策通過(guò)后，由相關(guān)部門(mén)或單位根據(jù)決策方案，制定詳細(xì)的執(zhí)行計(jì)劃。明確執(zhí)行的具體措施、責(zé)任部門(mén)、責(zé)任人、時(shí)間進(jìn)度等內(nèi)容，確保決策能夠有序推進(jìn)。例如，重大投資項(xiàng)目決策通過(guò)后，項(xiàng)目實(shí)施部門(mén)要制定項(xiàng)目建設(shè)計(jì)劃，明確各個(gè)階段的工作任務(wù)和時(shí)間節(jié)點(diǎn)。2.組織實(shí)施各責(zé)任部門(mén)和責(zé)任人按照?qǐng)?zhí)行計(jì)劃，認(rèn)真組織實(shí)施決策事項(xiàng)。在實(shí)施過(guò)程中，要加強(qiáng)溝通協(xié)調(diào)，及時(shí)解決遇到的問(wèn)題。如在重大投資項(xiàng)目建設(shè)過(guò)程中，項(xiàng)目實(shí)施部門(mén)要與工程建設(shè)單位、設(shè)備供應(yīng)商等密切配合，確保項(xiàng)目順利進(jìn)行。3.監(jiān)督檢查集團(tuán)相關(guān)職能部門(mén)要對(duì)決策執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。定期了解執(zhí)行進(jìn)度，檢查執(zhí)行效果，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)督促整改。例如，審計(jì)部門(mén)可對(duì)重大投資項(xiàng)目的資金使用情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，確保資金使用合規(guī)、合理。（六）決策評(píng)估1.評(píng)估主體決策執(zhí)行完成后，由集團(tuán)戰(zhàn)略發(fā)展部或指定的評(píng)估小組對(duì)決策效果進(jìn)行評(píng)估。對(duì)于一些專業(yè)性較強(qiáng)的決策事項(xiàng)，可邀請(qǐng)外部專家參與評(píng)估。2.評(píng)估內(nèi)容評(píng)估主要包括決策目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)程度、決策執(zhí)行過(guò)程的合規(guī)性、決策產(chǎn)生的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益、決策帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)措施的有效性等方面。例如，對(duì)重大投資項(xiàng)目決策效果的評(píng)估，要對(duì)比項(xiàng)目實(shí)際收益與預(yù)期收益，分析項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中風(fēng)險(xiǎn)防控措施是否有效。3.評(píng)估報(bào)告評(píng)估小組在充分調(diào)研和分析的基礎(chǔ)上，形成評(píng)估報(bào)告。報(bào)告要客觀、公正地評(píng)價(jià)決策效果，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，提出改進(jìn)建議。評(píng)估報(bào)告作為集團(tuán)今后決策參考的重要依據(jù)，為不斷提高決策質(zhì)量提供支持。六、決策風(fēng)險(xiǎn)防控（一）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別1.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法在重大決策過(guò)程中，我們鼓勵(lì)各部門(mén)和子公司、分公司運(yùn)用多種方法進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別。如通過(guò)頭腦風(fēng)暴法，組織相關(guān)人員對(duì)決策事項(xiàng)可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行充分討論，集思廣益；采用檢查表法，根據(jù)以往經(jīng)驗(yàn)和相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)，制定風(fēng)險(xiǎn)檢查表，對(duì)決策事項(xiàng)進(jìn)行逐一排查；運(yùn)用流程圖分析法，對(duì)決策執(zhí)行流程進(jìn)行詳細(xì)分析，找出可能存在風(fēng)險(xiǎn)的環(huán)節(jié)。2.風(fēng)險(xiǎn)分類將識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)按照性質(zhì)和來(lái)源進(jìn)行分類，主要包括市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)等。例如，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)可能表現(xiàn)為市場(chǎng)需求變化、競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手推出新產(chǎn)品等；技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)可能涉及技術(shù)創(chuàng)新失敗、技術(shù)泄露等。（二）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估1.定性評(píng)估對(duì)識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行定性分析，評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響程度?？蓪L(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性分為高、中、低三個(gè)等級(jí)，將風(fēng)險(xiǎn)影響程度分為嚴(yán)重、較大、一般、較小四個(gè)等級(jí)。例如，對(duì)于一個(gè)投資項(xiàng)目，若市場(chǎng)需求變化較大，可能導(dǎo)致產(chǎn)品銷售不暢，這種市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性評(píng)估為“高”，影響程度評(píng)估為“嚴(yán)重”。2.定量評(píng)估對(duì)于一些能夠量化的風(fēng)險(xiǎn)，如財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，運(yùn)用數(shù)學(xué)模型和統(tǒng)計(jì)方法進(jìn)行定量評(píng)估。通過(guò)計(jì)算投資回報(bào)率、償債能力指標(biāo)等，評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)對(duì)集團(tuán)財(cái)務(wù)狀況的影響程度。例如，通過(guò)計(jì)算投資項(xiàng)目的凈現(xiàn)值、內(nèi)部收益率等指標(biāo)，評(píng)估項(xiàng)目的財(cái)務(wù)可行性和風(fēng)險(xiǎn)水平。（三）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)1.風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略。對(duì)于高風(fēng)險(xiǎn)且影響程度嚴(yán)重的風(fēng)險(xiǎn)，可采取規(guī)避策略，如放棄風(fēng)險(xiǎn)過(guò)大的投資項(xiàng)目；對(duì)于一些無(wú)法規(guī)避的風(fēng)險(xiǎn)，可采取減輕策略，如通過(guò)購(gòu)買(mǎi)保險(xiǎn)、簽訂套期保值協(xié)議等方式降低風(fēng)險(xiǎn)損失；對(duì)于一些具有一定收益機(jī)會(huì)的風(fēng)險(xiǎn)，可采取接受策略，同時(shí)制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控措施。2.風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)計(jì)劃針對(duì)不同的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略，制定詳細(xì)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)計(jì)劃。明確風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)的責(zé)任部門(mén)、責(zé)任人、應(yīng)對(duì)措施和時(shí)間節(jié)點(diǎn)。例如，對(duì)于市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，市場(chǎng)部門(mén)要加強(qiáng)市場(chǎng)監(jiān)測(cè)，及時(shí)調(diào)整營(yíng)銷策略；對(duì)于技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)，技術(shù)研發(fā)部門(mén)要加大研發(fā)投入，加強(qiáng)技術(shù)保密措施。（四）風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控1.監(jiān)控機(jī)制建立健全風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控機(jī)制，對(duì)重大決策實(shí)施過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控。相關(guān)職能部門(mén)要定期收集風(fēng)險(xiǎn)信息，分析風(fēng)險(xiǎn)變化情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)新的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。例如，財(cái)務(wù)部門(mén)要定期對(duì)投資項(xiàng)目的財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行監(jiān)測(cè)，關(guān)注資金流動(dòng)、成本控制等方面的風(fēng)險(xiǎn)。2.風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)達(dá)到設(shè)定的預(yù)警閾值時(shí)，及時(shí)發(fā)出風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)。預(yù)警信號(hào)可通過(guò)內(nèi)部報(bào)告、郵件、短信等方式傳達(dá)給相關(guān)部門(mén)和人員。接到預(yù)警信號(hào)后，責(zé)任部門(mén)要迅速采取應(yīng)對(duì)措施，防止風(fēng)險(xiǎn)擴(kuò)大。七、決策監(jiān)督與責(zé)任追究（一）監(jiān)督主體與方式1.內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督集團(tuán)內(nèi)部審計(jì)部門(mén)定期對(duì)重大決策事項(xiàng)進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。審查決策程序是否合規(guī)，決策執(zhí)行是否到位，決策效果是否達(dá)到預(yù)期等。通過(guò)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，提出改進(jìn)建議，促進(jìn)決策管理水平的提高。