重慶企業(yè)投資管理辦法一、總則（一）制定目的為了規(guī)范重慶企業(yè)的投資行為，加強(qiáng)投資管理，提高投資效益，防范投資風(fēng)險(xiǎn)，保障企業(yè)的合法權(quán)益，促進(jìn)企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和相關(guān)政策，結(jié)合重慶企業(yè)的實(shí)際情況，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于在重慶市行政區(qū)域內(nèi)注冊(cè)登記的各類企業(yè)（以下簡(jiǎn)稱“企業(yè)”）的投資活動(dòng)。企業(yè)的投資活動(dòng)包括但不限于對(duì)內(nèi)投資和對(duì)外投資。對(duì)內(nèi)投資是指企業(yè)為了擴(kuò)大生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)規(guī)模、提高生產(chǎn)技術(shù)水平、改善生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)條件等目的而進(jìn)行的固定資產(chǎn)投資、無形資產(chǎn)投資等；對(duì)外投資是指企業(yè)為了獲取投資收益、實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)等目的而進(jìn)行的股權(quán)投資、債權(quán)投資、證券投資等。（三）投資原則企業(yè)的投資活動(dòng)應(yīng)當(dāng)遵循以下原則：1.合法性原則：企業(yè)的投資活動(dòng)必須符合國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和相關(guān)政策的規(guī)定，不得從事違法違規(guī)的投資活動(dòng)。2.效益性原則：企業(yè)的投資活動(dòng)應(yīng)當(dāng)以提高投資效益為核心目標(biāo)，充分考慮投資的收益和風(fēng)險(xiǎn)，確保投資活動(dòng)能夠?yàn)槠髽I(yè)帶來合理的經(jīng)濟(jì)效益。3.戰(zhàn)略性原則：企業(yè)的投資活動(dòng)應(yīng)當(dāng)符合企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃，與企業(yè)的主營(yíng)業(yè)務(wù)和核心競(jìng)爭(zhēng)力相匹配，有助于企業(yè)實(shí)現(xiàn)長(zhǎng)期發(fā)展目標(biāo)。4.安全性原則：企業(yè)的投資活動(dòng)應(yīng)當(dāng)充分考慮投資的安全性，采取有效的風(fēng)險(xiǎn)防范措施，降低投資風(fēng)險(xiǎn)，確保企業(yè)的投資資金安全。5.民主性原則：企業(yè)的重大投資決策應(yīng)當(dāng)充分發(fā)揚(yáng)民主，廣泛聽取各方面的意見和建議，按照規(guī)定的程序進(jìn)行決策，確保投資決策的科學(xué)性和合理性。二、投資管理機(jī)構(gòu)與職責(zé)（一）投資決策機(jī)構(gòu)企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立健全投資決策機(jī)構(gòu)，明確投資決策的權(quán)限和程序。一般情況下，企業(yè)的投資決策機(jī)構(gòu)為董事會(huì)或股東會(huì)（股東大會(huì)）。董事會(huì)或股東會(huì)（股東大會(huì)）應(yīng)當(dāng)按照公司章程的規(guī)定，對(duì)企業(yè)的重大投資事項(xiàng)進(jìn)行決策。（二）投資管理部門企業(yè)應(yīng)當(dāng)設(shè)立專門的投資管理部門或指定相關(guān)部門負(fù)責(zé)投資管理工作。投資管理部門的主要職責(zé)包括：1.擬訂企業(yè)的投資戰(zhàn)略和規(guī)劃；2.組織開展投資項(xiàng)目的可行性研究和分析評(píng)估；3.負(fù)責(zé)投資項(xiàng)目的立項(xiàng)、審批、實(shí)施和監(jiān)控等工作；4.建立健全投資項(xiàng)目的檔案管理制度，對(duì)投資項(xiàng)目的相關(guān)資料進(jìn)行妥善保管；5.定期對(duì)企業(yè)的投資活動(dòng)進(jìn)行分析和總結(jié)，向企業(yè)管理層和投資決策機(jī)構(gòu)報(bào)告投資情況。（三）其他相關(guān)部門職責(zé)企業(yè)的財(cái)務(wù)部門、法務(wù)部門、審計(jì)部門等相關(guān)部門應(yīng)當(dāng)在各自的職責(zé)范圍內(nèi)，配合投資管理部門做好投資管理工作。財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)投資項(xiàng)目的資金籌集、資金使用和財(cái)務(wù)管理等工作；法務(wù)部門負(fù)責(zé)投資項(xiàng)目的法律風(fēng)險(xiǎn)審查和法律咨詢等工作；審計(jì)部門負(fù)責(zé)對(duì)投資項(xiàng)目的實(shí)施情況和投資效益進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督等工作。三、投資項(xiàng)目的可行性研究與評(píng)估（一）可行性研究的內(nèi)容企業(yè)在進(jìn)行投資項(xiàng)目決策前，應(yīng)當(dāng)組織開展可行性研究?？尚行匝芯康膬?nèi)容應(yīng)當(dāng)包括但不限于以下方面：1.項(xiàng)目概況：包括項(xiàng)目的名稱、地點(diǎn)、規(guī)模、建設(shè)內(nèi)容等。2.市場(chǎng)分析：對(duì)項(xiàng)目所涉及的市場(chǎng)需求、市場(chǎng)供給、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)等情況進(jìn)行分析和預(yù)測(cè)。3.技術(shù)方案：對(duì)項(xiàng)目的技術(shù)路線、技術(shù)設(shè)備、技術(shù)工藝等進(jìn)行分析和評(píng)價(jià)。4.財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)：對(duì)項(xiàng)目的投資估算、資金籌措、成本費(fèi)用、銷售收入、利潤(rùn)等進(jìn)行預(yù)測(cè)和分析，評(píng)價(jià)項(xiàng)目的財(cái)務(wù)可行性。5.風(fēng)險(xiǎn)分析：對(duì)項(xiàng)目可能面臨的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、管理風(fēng)險(xiǎn)等進(jìn)行識(shí)別和評(píng)估，并提出相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)防范措施。6.社會(huì)效益分析：對(duì)項(xiàng)目的實(shí)施可能產(chǎn)生的社會(huì)效益進(jìn)行分析和評(píng)價(jià)。（二）可行性研究報(bào)告的編制可行性研究報(bào)告應(yīng)當(dāng)由具有相應(yīng)資質(zhì)的專業(yè)機(jī)構(gòu)或企業(yè)內(nèi)部的專業(yè)人員編制。可行性研究報(bào)告應(yīng)當(dāng)內(nèi)容完整、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、分析客觀、結(jié)論明確?？尚行匝芯繄?bào)告編制完成后，應(yīng)當(dāng)組織相關(guān)專家進(jìn)行論證和評(píng)審。（三）投資項(xiàng)目的評(píng)估企業(yè)在進(jìn)行投資項(xiàng)目決策前，應(yīng)當(dāng)對(duì)可行性研究報(bào)告進(jìn)行評(píng)估。投資項(xiàng)目的評(píng)估可以由企業(yè)內(nèi)部的評(píng)估機(jī)構(gòu)或委托具有相應(yīng)資質(zhì)的外部評(píng)估機(jī)構(gòu)進(jìn)行。評(píng)估的內(nèi)容主要包括項(xiàng)目的可行性、合理性、風(fēng)險(xiǎn)性等方面。評(píng)估機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)出具評(píng)估報(bào)告，為企業(yè)的投資決策提供參考依據(jù)。四、投資項(xiàng)目的審批與實(shí)施（一）投資項(xiàng)目的審批權(quán)限企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)投資項(xiàng)目的規(guī)模、性質(zhì)、風(fēng)險(xiǎn)等因素，明確投資項(xiàng)目的審批權(quán)限。一般情況下，企業(yè)的重大投資項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)由董事會(huì)或股東會(huì)（股東大會(huì)）審批；一般投資項(xiàng)目可以由企業(yè)管理層審批。（二）投資項(xiàng)目的審批程序企業(yè)的投資項(xiàng)目審批應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行。投資項(xiàng)目的審批程序一般包括以下環(huán)節(jié)：1.投資管理部門提出投資項(xiàng)目立項(xiàng)申請(qǐng)；2.相關(guān)部門對(duì)投資項(xiàng)目進(jìn)行審查和評(píng)估；3.投資決策機(jī)構(gòu)對(duì)投資項(xiàng)目進(jìn)行決策；4.投資管理部門根據(jù)投資決策機(jī)構(gòu)的決策意見，辦理投資項(xiàng)目的相關(guān)手續(xù)。（三）投資項(xiàng)目的實(shí)施投資項(xiàng)目經(jīng)審批通過后，企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的時(shí)間和要求組織實(shí)施。投資項(xiàng)目的實(shí)施應(yīng)當(dāng)建立健全項(xiàng)目管理制度，明確項(xiàng)目負(fù)責(zé)人和項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)的職責(zé)，加強(qiáng)項(xiàng)目的進(jìn)度管理、質(zhì)量管理、安全管理等工作。投資項(xiàng)目實(shí)施過程中，應(yīng)當(dāng)定期向企業(yè)管理層和投資決策機(jī)構(gòu)報(bào)告項(xiàng)目進(jìn)展情況。五、投資項(xiàng)目的監(jiān)控與后評(píng)價(jià)（一）投資項(xiàng)目的監(jiān)控企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立健全投資項(xiàng)目的監(jiān)控機(jī)制，對(duì)投資項(xiàng)目的實(shí)施情況進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控。投資項(xiàng)目的監(jiān)控內(nèi)容主要包括項(xiàng)目的進(jìn)度、質(zhì)量、成本、安全等方面。投資管理部門應(yīng)當(dāng)定期對(duì)投資項(xiàng)目進(jìn)行檢查和評(píng)估，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并采取相應(yīng)的措施進(jìn)行解決。（二）投資項(xiàng)目的后評(píng)價(jià)投資項(xiàng)目完成后，企業(yè)應(yīng)當(dāng)組織開展投資項(xiàng)目的后評(píng)價(jià)工作。投資項(xiàng)目的后評(píng)價(jià)應(yīng)當(dāng)對(duì)項(xiàng)目的實(shí)施過程、投資效益、社會(huì)效益等方面進(jìn)行全面、客觀的評(píng)價(jià)。后評(píng)價(jià)的目的是總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，為企業(yè)今后的投資決策提供參考依據(jù)。投資項(xiàng)目的后評(píng)價(jià)報(bào)告應(yīng)當(dāng)提交企業(yè)管理層和投資決策機(jī)構(gòu)。六、投資風(fēng)險(xiǎn)管理（一）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立健全投資風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估機(jī)制，對(duì)投資項(xiàng)目可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行及時(shí)、準(zhǔn)確的識(shí)別和評(píng)估。投資風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別和評(píng)估可以采用定性和定量相結(jié)合的方法，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生概率、影響程度等進(jìn)行分析和評(píng)價(jià)。（二）風(fēng)險(xiǎn)防范措施企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)投資風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別和評(píng)估結(jié)果，采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)防范措施。風(fēng)險(xiǎn)防范措施主要包括以下方面：1.風(fēng)險(xiǎn)回避：對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)較大、難以控制的投資項(xiàng)目，企業(yè)應(yīng)當(dāng)采取風(fēng)險(xiǎn)回避的措施，放棄該投資項(xiàng)目。2.風(fēng)險(xiǎn)降低：對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)較高的投資項(xiàng)目，企業(yè)可以通過優(yōu)化投資方案、加強(qiáng)項(xiàng)目管理等方式，降低投資風(fēng)險(xiǎn)。3.風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移：企業(yè)可以通過購(gòu)買保險(xiǎn)、簽訂合同等方式，將投資風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給其他方。4.風(fēng)險(xiǎn)承受：對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)較小、企業(yè)能夠承受的投資項(xiàng)目，企業(yè)可以采取風(fēng)險(xiǎn)承受的措施，繼續(xù)實(shí)施該投資項(xiàng)目。（三）風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警與應(yīng)急處理企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立健全投資風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，對(duì)投資項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)。當(dāng)投資項(xiàng)目出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)時(shí)，企業(yè)應(yīng)當(dāng)及時(shí)采取應(yīng)急處理措施，避免風(fēng)險(xiǎn)的擴(kuò)大和惡化。七、投資檔案管理（一）檔案內(nèi)容企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立健全投資檔案管理制度，對(duì)投資項(xiàng)目的相關(guān)資料進(jìn)行妥善保管。投資檔案的內(nèi)容主要包括投資項(xiàng)目的可行性研究報(bào)告、評(píng)估報(bào)告、審批文件、合同協(xié)議、財(cái)務(wù)報(bào)表、后評(píng)價(jià)報(bào)告等。（二）檔案保管與查閱投資檔案應(yīng)當(dāng)由專人負(fù)責(zé)保管，建立檔案目錄和索引，便于查閱和管理。企業(yè)內(nèi)部的相關(guān)部門和人員需要查閱投資檔案時(shí)，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的程序辦理查閱手續(xù)。八、監(jiān)督與責(zé)任追究（一）內(nèi)部監(jiān)督企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立健全內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制，加強(qiáng)對(duì)投資活動(dòng)的監(jiān)督檢查。內(nèi)部監(jiān)督的主要內(nèi)容包括投資決策的合法性、合規(guī)性，投資項(xiàng)目的實(shí)施情況，投資效益的實(shí)現(xiàn)情況等方面。內(nèi)部監(jiān)督可以由企業(yè)的審計(jì)部門、紀(jì)檢監(jiān)察部門等負(fù)責(zé)實(shí)施。（