深圳市企業(yè)合規(guī)管理辦法一、引言親愛的各位企業(yè)同仁，在深圳這片充滿活力與機遇的土地上，企業(yè)如雨后春筍般蓬勃發(fā)展。隨著市場環(huán)境的日益復(fù)雜和法律法規(guī)的不斷完善，企業(yè)合規(guī)管理變得尤為重要。合規(guī)管理不僅是企業(yè)合法經(jīng)營的基本要求，更是企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的重要保障。希望大家能夠重視并積極參與到企業(yè)的合規(guī)管理工作中來，共同營造一個健康、有序的市場環(huán)境。二、適用范圍本辦法適用于在深圳市注冊登記的各類企業(yè)，包括但不限于國有企業(yè)、民營企業(yè)、外資企業(yè)等。無論企業(yè)規(guī)模大小、行業(yè)類型如何，都應(yīng)當(dāng)遵守本辦法的相關(guān)規(guī)定，建立健全合規(guī)管理體系。三、合規(guī)管理目標(biāo)我們鼓勵企業(yè)通過建立有效的合規(guī)管理體系，實現(xiàn)以下目標(biāo)：1.確保企業(yè)經(jīng)營活動符合國家法律法規(guī)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)和監(jiān)管要求，避免因違法違規(guī)行為而遭受法律制裁、經(jīng)濟(jì)損失和聲譽損害。2.提高企業(yè)內(nèi)部管理水平，規(guī)范企業(yè)決策程序和業(yè)務(wù)流程，防范和控制經(jīng)營風(fēng)險。3.增強企業(yè)的社會責(zé)任感和公信力，樹立良好的企業(yè)形象，促進(jìn)企業(yè)與利益相關(guān)者的和諧共生。4.推動企業(yè)創(chuàng)新發(fā)展，在合規(guī)的前提下，積極探索新的業(yè)務(wù)模式和發(fā)展機遇，提升企業(yè)的核心競爭力。四、合規(guī)管理原則（一）全面性原則企業(yè)的合規(guī)管理應(yīng)當(dāng)覆蓋企業(yè)的所有業(yè)務(wù)領(lǐng)域、部門和人員，貫穿企業(yè)經(jīng)營活動的全過程，確保合規(guī)管理無死角。（二）預(yù)防性原則我們希望企業(yè)能夠樹立預(yù)防為主的合規(guī)管理理念，通過建立健全風(fēng)險識別、評估和預(yù)警機制，及時發(fā)現(xiàn)和解決潛在的合規(guī)問題，避免問題的擴大和惡化。（三）獨立性原則企業(yè)應(yīng)當(dāng)設(shè)立獨立的合規(guī)管理部門或崗位，配備專業(yè)的合規(guī)管理人員，確保合規(guī)管理工作的獨立性和權(quán)威性。合規(guī)管理部門或崗位應(yīng)當(dāng)獨立于其他業(yè)務(wù)部門，直接向企業(yè)高層管理層負(fù)責(zé)。（四）有效性原則企業(yè)的合規(guī)管理措施應(yīng)當(dāng)具有針對性和可操作性，能夠有效防范和控制合規(guī)風(fēng)險。同時，企業(yè)應(yīng)當(dāng)定期對合規(guī)管理體系的有效性進(jìn)行評估和改進(jìn)，確保合規(guī)管理體系始終適應(yīng)企業(yè)發(fā)展的需要。（五）全員參與原則合規(guī)管理是企業(yè)全體員工的共同責(zé)任，每一位員工都應(yīng)當(dāng)樹立合規(guī)意識，自覺遵守企業(yè)的合規(guī)制度和要求。企業(yè)應(yīng)當(dāng)加強對員工的合規(guī)培訓(xùn)和教育，提高員工的合規(guī)素養(yǎng)和能力。五、合規(guī)管理組織架構(gòu)（一）合規(guī)管理決策機構(gòu)企業(yè)應(yīng)當(dāng)設(shè)立合規(guī)管理決策機構(gòu)，如合規(guī)管理委員會等，負(fù)責(zé)審議和決定企業(yè)的合規(guī)管理戰(zhàn)略、政策和重大事項。合規(guī)管理決策機構(gòu)由企業(yè)高層管理人員、各部門負(fù)責(zé)人和合規(guī)管理部門負(fù)責(zé)人等組成。（二）合規(guī)管理部門企業(yè)應(yīng)當(dāng)設(shè)立專門的合規(guī)管理部門，負(fù)責(zé)組織、協(xié)調(diào)和監(jiān)督企業(yè)的合規(guī)管理工作。合規(guī)管理部門的主要職責(zé)包括：1.制定和完善企業(yè)的合規(guī)管理制度和流程；2.開展合規(guī)風(fēng)險識別、評估和預(yù)警工作；3.組織實施合規(guī)培訓(xùn)和教育活動；4.對企業(yè)的經(jīng)營活動進(jìn)行合規(guī)審查和監(jiān)督；5.處理合規(guī)投訴和舉報，調(diào)查和處理合規(guī)違規(guī)事件；6.定期向合規(guī)管理決策機構(gòu)和企業(yè)高層管理層報告合規(guī)管理工作情況。（三）業(yè)務(wù)部門各業(yè)務(wù)部門是企業(yè)合規(guī)管理的第一道防線，應(yīng)當(dāng)對本部門的業(yè)務(wù)活動負(fù)責(zé)，確保業(yè)務(wù)活動符合合規(guī)要求。業(yè)務(wù)部門的主要職責(zé)包括：1.遵守企業(yè)的合規(guī)制度和要求，開展合規(guī)自查和整改工作；2.及時向合規(guī)管理部門報告本部門的合規(guī)風(fēng)險和問題；3.配合合規(guī)管理部門開展合規(guī)審查和調(diào)查工作；4.對本部門員工進(jìn)行合規(guī)培訓(xùn)和教育。（四）內(nèi)部審計部門內(nèi)部審計部門是企業(yè)合規(guī)管理的監(jiān)督防線，應(yīng)當(dāng)對企業(yè)的合規(guī)管理體系進(jìn)行獨立審計和評價，發(fā)現(xiàn)問題及時提出改進(jìn)建議。內(nèi)部審計部門的主要職責(zé)包括：1.制定內(nèi)部審計計劃，對企業(yè)的合規(guī)管理工作進(jìn)行審計和監(jiān)督；2.評價企業(yè)合規(guī)管理體系的有效性和合規(guī)性；3.向企業(yè)高層管理層和合規(guī)管理決策機構(gòu)報告審計結(jié)果和建議；4.跟蹤審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況。六、合規(guī)管理制度建設(shè)（一）合規(guī)政策企業(yè)應(yīng)當(dāng)制定明確的合規(guī)政策，闡明企業(yè)的合規(guī)理念、目標(biāo)和原則，為企業(yè)的合規(guī)管理工作提供指導(dǎo)和依據(jù)。合規(guī)政策應(yīng)當(dāng)經(jīng)企業(yè)合規(guī)管理決策機構(gòu)審議通過，并向全體員工公布。（二）合規(guī)手冊企業(yè)應(yīng)當(dāng)編制合規(guī)手冊，詳細(xì)規(guī)定企業(yè)的各項合規(guī)制度和要求，包括但不限于法律法規(guī)遵守、商業(yè)道德、知識產(chǎn)權(quán)保護(hù)、數(shù)據(jù)安全、勞動用工等方面的內(nèi)容。合規(guī)手冊應(yīng)當(dāng)作為企業(yè)員工的行為準(zhǔn)則，發(fā)放給每一位員工，并定期進(jìn)行更新和修訂。（三）合規(guī)流程企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立健全各項合規(guī)流程，明確合規(guī)審查、風(fēng)險評估、問題處理等環(huán)節(jié)的工作程序和要求，確保合規(guī)管理工作的規(guī)范化和標(biāo)準(zhǔn)化。合規(guī)流程應(yīng)當(dāng)與企業(yè)的業(yè)務(wù)流程相融合，避免出現(xiàn)“兩張皮”的現(xiàn)象。（四）合規(guī)培訓(xùn)制度企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立完善的合規(guī)培訓(xùn)制度，定期組織員工參加合規(guī)培訓(xùn)和教育活動。合規(guī)培訓(xùn)的內(nèi)容應(yīng)當(dāng)包括法律法規(guī)、企業(yè)合規(guī)制度、合規(guī)案例分析等方面的知識，培訓(xùn)方式可以采用線上線下相結(jié)合的方式，確保培訓(xùn)效果。（五）合規(guī)舉報制度企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立合規(guī)舉報制度，鼓勵員工和利益相關(guān)者對企業(yè)的違法違規(guī)行為進(jìn)行舉報。企業(yè)應(yīng)當(dāng)為舉報人提供保密保護(hù)，對舉報屬實的給予獎勵。同時，企業(yè)應(yīng)當(dāng)對舉報的問題進(jìn)行及時調(diào)查和處理，并將處理結(jié)果反饋給舉報人。七、合規(guī)風(fēng)險識別與評估（一）風(fēng)險識別企業(yè)應(yīng)當(dāng)定期開展合規(guī)風(fēng)險識別工作，全面排查企業(yè)經(jīng)營活動中可能存在的合規(guī)風(fēng)險。風(fēng)險識別的方法可以采用問卷調(diào)查、訪談、數(shù)據(jù)分析等方式，結(jié)合企業(yè)的業(yè)務(wù)特點和行業(yè)環(huán)境，識別出潛在的合規(guī)風(fēng)險點。（二）風(fēng)險評估企業(yè)應(yīng)當(dāng)對識別出的合規(guī)風(fēng)險進(jìn)行評估，確定風(fēng)險的等級和影響程度。風(fēng)險評估的指標(biāo)可以包括風(fēng)險發(fā)生的可能性、風(fēng)險影響的范圍、風(fēng)險造成的損失等方面。通過風(fēng)險評估，企業(yè)可以確定重點關(guān)注的合規(guī)風(fēng)險領(lǐng)域和風(fēng)險點，為制定風(fēng)險應(yīng)對措施提供依據(jù)。（三）風(fēng)險應(yīng)對企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)風(fēng)險評估的結(jié)果，制定相應(yīng)的風(fēng)險應(yīng)對措施。風(fēng)險應(yīng)對措施可以包括風(fēng)險規(guī)避、風(fēng)險降低、風(fēng)險轉(zhuǎn)移、風(fēng)險承受等方式。企業(yè)應(yīng)當(dāng)定期對風(fēng)險應(yīng)對措施的有效性進(jìn)行評估和調(diào)整，確保風(fēng)險得到有效控制。八、合規(guī)審查與監(jiān)督（一）合規(guī)審查企業(yè)在開展重大決策、重大項目投資、重大合同簽訂等活動前，應(yīng)當(dāng)進(jìn)行合規(guī)審查。合規(guī)審查的內(nèi)容包括法律法規(guī)合規(guī)性、合同條款合規(guī)性、商業(yè)道德合規(guī)性等方面。合規(guī)審查應(yīng)當(dāng)由合規(guī)管理部門或?qū)I(yè)的法律機構(gòu)進(jìn)行，審查結(jié)果應(yīng)當(dāng)作為決策的重要依據(jù)。（二）日常監(jiān)督企業(yè)應(yīng)當(dāng)加強對日常經(jīng)營活動的合規(guī)監(jiān)督，定期對各部門的合規(guī)工作進(jìn)行檢查和評估。監(jiān)督的方式可以包括現(xiàn)場檢查、非現(xiàn)場檢查、數(shù)據(jù)分析等方式。對于發(fā)現(xiàn)的合規(guī)問題，應(yīng)當(dāng)及時下達(dá)整改通知書，要求相關(guān)部門限期整改。（三）合規(guī)檢查企業(yè)應(yīng)當(dāng)定期組織開展全面的合規(guī)檢查，對企業(yè)的合規(guī)管理體系進(jìn)行全面評估。合規(guī)檢查的內(nèi)容包括合規(guī)制度建設(shè)、合規(guī)流程執(zhí)行、合規(guī)風(fēng)險識別與評估、合規(guī)培訓(xùn)與教育等方面。合規(guī)檢查應(yīng)當(dāng)由內(nèi)部審計部門或外部審計機構(gòu)進(jìn)行，檢查結(jié)果應(yīng)當(dāng)向企業(yè)高層管理層和合規(guī)管理決策機構(gòu)報告。九、合規(guī)問題處理與整改（一）問題發(fā)現(xiàn)與報告企業(yè)員工在工作中發(fā)現(xiàn)合規(guī)問題時，應(yīng)當(dāng)及時向本部門負(fù)責(zé)人或合規(guī)管理部門報告。部門負(fù)責(zé)人在接到報告后，應(yīng)當(dāng)及時進(jìn)行核實和處理，并將處理情況報告給合規(guī)管理部門。對于重大合規(guī)問題，合規(guī)管理部門應(yīng)當(dāng)及時向企業(yè)高層管理層和合規(guī)管理決策機構(gòu)報告。（二）問題調(diào)查與處理企業(yè)在接到合規(guī)問題報告后，應(yīng)當(dāng)立即成立調(diào)查組，對問題進(jìn)行調(diào)查核實。調(diào)查組應(yīng)當(dāng)由合規(guī)管理部門、內(nèi)部審計部門、法律部門等相關(guān)人員組成，確保調(diào)查的公正性和客觀性。調(diào)查結(jié)束后，調(diào)查組應(yīng)當(dāng)出具調(diào)查報告，提出處理建議。企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)調(diào)查報告和處理建議，對相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行處理，處理方式可以包括警告、罰款、辭退等。（三）整改措施制定與實施企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)調(diào)查結(jié)果，制定詳細(xì)的整改措施，明確整改責(zé)任人和整改期限。整改措施應(yīng)當(dāng)具有針對性和可操作性，能夠有效解決合規(guī)問題。相關(guān)部門應(yīng)當(dāng)按照整改措施的要求，認(rèn)真組織實施整改工作，并定期向合規(guī)管理部門報告整改進(jìn)展情況。（四）整改效果評估企業(yè)應(yīng)當(dāng)對整改措施的實施效果進(jìn)行評估，確保合規(guī)問題得到徹底解決。評估的方式可以包括現(xiàn)場檢查、數(shù)據(jù)分析、員工反饋等方式。對于整改效果不理想的，應(yīng)當(dāng)重新制定整改措施，繼續(xù)進(jìn)行整改，直至問題得到解決。十、合規(guī)文化建設(shè)（一）樹立合規(guī)理念企業(yè)應(yīng)當(dāng)通過各種渠道，向員工宣傳合規(guī)理念，讓員工深刻認(rèn)識到合規(guī)管理的重要性。企業(yè)高層管理層應(yīng)當(dāng)以身作則，帶頭遵守合規(guī)制度，為員工樹立榜樣。（二）營造合規(guī)氛圍企業(yè)應(yīng)當(dāng)營造良好的合規(guī)氛圍，鼓勵員工積極參與合規(guī)管理工作?？梢酝ㄟ^開展合規(guī)文化活動、設(shè)立合規(guī)獎勵制度等方式，激發(fā)員工的合規(guī)積極性和主動性。（三）加強溝通與交流企業(yè)應(yīng)當(dāng)加強內(nèi)部溝通與交流，建立暢通的信息傳遞渠道。員工可以及時向管理層反映合規(guī)問題和建議，管理層也可以及時向員工傳達(dá)企業(yè)的合規(guī)要求和決策。同時，企業(yè)應(yīng)當(dāng)加強與外部監(jiān)管機構(gòu)、行業(yè)協(xié)會等的溝通與交流，及時了解法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的變化，調(diào)整企業(yè)的合規(guī)管理