醫(yī)院公務(wù)卡管理暫行辦法?一、總則（一）制定目的為進(jìn)一步加強(qiáng)醫(yī)院財(cái)務(wù)管理，規(guī)范公務(wù)支出行為，減少現(xiàn)金支付結(jié)算，提高公務(wù)支出透明度，根據(jù)國家有關(guān)財(cái)務(wù)規(guī)章制度和銀行卡管理規(guī)定，結(jié)合醫(yī)院實(shí)際情況，特制定本暫行辦法。（二）適用范圍本辦法適用于醫(yī)院內(nèi)部所有使用公務(wù)卡進(jìn)行公務(wù)支出的部門和人員。（三）相關(guān)定義公務(wù)卡是指醫(yī)院工作人員持有的，主要用于日常公務(wù)支出和財(cái)務(wù)報(bào)銷業(yè)務(wù)的信用卡。公務(wù)卡以個(gè)人名義開立，卡片和密碼由持卡人負(fù)責(zé)保管。二、公務(wù)卡的辦理與管理（一）辦卡范圍醫(yī)院在職職工，根據(jù)工作需要，經(jīng)本人申請、所在部門審核、財(cái)務(wù)部門批準(zhǔn)后，均可辦理公務(wù)卡。（二）辦卡流程1.申請人填寫《公務(wù)卡申請表》，連同本人有效身份證件復(fù)印件一并提交所在部門。2.所在部門對申請人的資格進(jìn)行審核，簽署意見后報(bào)財(cái)務(wù)部門。3.財(cái)務(wù)部門對申請資料進(jìn)行復(fù)核，統(tǒng)一提交發(fā)卡銀行辦理。4.發(fā)卡銀行按照規(guī)定程序進(jìn)行審核，為符合條件的申請人辦理公務(wù)卡，并將卡片發(fā)放給申請人。（三）卡片管理1.持卡人應(yīng)妥善保管公務(wù)卡及密碼，不得將公務(wù)卡轉(zhuǎn)借他人使用。如因保管不善導(dǎo)致公務(wù)卡被盜刷、冒用等損失，由持卡人自行承擔(dān)。2.公務(wù)卡遺失或損壞，持卡人應(yīng)及時(shí)向發(fā)卡銀行掛失，并申請補(bǔ)辦。補(bǔ)辦的新卡信息應(yīng)及時(shí)通知財(cái)務(wù)部門。3.持卡人離職、退休或因其他原因不再在醫(yī)院工作時(shí)，應(yīng)及時(shí)辦理公務(wù)卡注銷手續(xù)，并將公務(wù)卡余額結(jié)清。三、公務(wù)卡的使用范圍（一）適用支出項(xiàng)目1.辦公費(fèi)：包括購買辦公用品、電腦耗材、打印復(fù)印費(fèi)等。2.差旅費(fèi)：包括住宿費(fèi)、機(jī)票費(fèi)、車票費(fèi)等。3.會(huì)議費(fèi)：包括會(huì)議場地租賃、會(huì)議資料印刷等費(fèi)用。4.培訓(xùn)費(fèi)：包括參加各類培訓(xùn)課程的費(fèi)用。5.專用材料費(fèi)：包括醫(yī)療耗材、試劑等的采購費(fèi)用。6.其他符合規(guī)定的公務(wù)支出。（二）不適用范圍1.支付給個(gè)人的勞務(wù)報(bào)酬、獎(jiǎng)金、福利等支出。2.在不具備刷卡條件的場所發(fā)生的零星小額支出。3.其他經(jīng)財(cái)務(wù)部門批準(zhǔn)的特殊情況。四、公務(wù)卡的使用規(guī)則（一）消費(fèi)要求1.持卡人在進(jìn)行公務(wù)消費(fèi)時(shí)，應(yīng)優(yōu)先選擇具備刷卡條件的商戶進(jìn)行消費(fèi)，并取得發(fā)票等報(bào)銷憑證和刷卡消費(fèi)憑條（POS單）。2.公務(wù)卡消費(fèi)應(yīng)嚴(yán)格按照醫(yī)院的財(cái)務(wù)報(bào)銷制度和審批流程進(jìn)行，不得超標(biāo)準(zhǔn)、超范圍消費(fèi)。3.持卡人應(yīng)在公務(wù)卡信用額度內(nèi)進(jìn)行消費(fèi)，如因特殊情況需要超過信用額度消費(fèi)，應(yīng)提前向財(cái)務(wù)部門申請臨時(shí)提高信用額度。（二）還款要求1.持卡人應(yīng)在公務(wù)卡賬單到期日前，及時(shí)辦理還款手續(xù)。還款方式可以選擇自行還款或由醫(yī)院財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一還款。2.自行還款的持卡人，應(yīng)在還款日前將應(yīng)還款項(xiàng)足額存入公務(wù)卡賬戶。3.由醫(yī)院財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一還款的，持卡人應(yīng)在消費(fèi)后及時(shí)將報(bào)銷憑證和刷卡消費(fèi)憑條（POS單）提交所在部門審核，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后，報(bào)財(cái)務(wù)部門進(jìn)行報(bào)銷。財(cái)務(wù)部門在審核通過后，將還款資金直接劃轉(zhuǎn)到持卡人的公務(wù)卡賬戶。4.如因持卡人個(gè)人原因?qū)е挛茨馨磿r(shí)還款而產(chǎn)生的滯納金、利息等費(fèi)用，由持卡人自行承擔(dān)。五、公務(wù)卡的報(bào)銷管理（一）報(bào)銷流程1.持卡人在公務(wù)消費(fèi)后，應(yīng)在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)（一般為15個(gè)工作日）將報(bào)銷憑證和刷卡消費(fèi)憑條（POS單）整理好，填寫《公務(wù)卡報(bào)銷審批單》，經(jīng)所在部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后，報(bào)財(cái)務(wù)部門審核。2.財(cái)務(wù)部門對報(bào)銷憑證和刷卡消費(fèi)憑條（POS單）的真實(shí)性、合法性、完整性進(jìn)行審核，審核內(nèi)容包括：-報(bào)銷憑證是否符合國家有關(guān)財(cái)務(wù)規(guī)章制度和醫(yī)院的報(bào)銷規(guī)定。-刷卡消費(fèi)憑條（POS單）上的商戶名稱、消費(fèi)金額、消費(fèi)日期等信息是否與報(bào)銷憑證一致。-報(bào)銷金額是否在公務(wù)卡信用額度內(nèi)。3.經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核通過的報(bào)銷申請，按照醫(yī)院的財(cái)務(wù)審批流程進(jìn)行審批。審批通過后，財(cái)務(wù)部門將還款資金直接劃轉(zhuǎn)到持卡人的公務(wù)卡賬戶。4.對于不符合報(bào)銷規(guī)定的報(bào)銷申請，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)通知持卡人，并說明原因。持卡人應(yīng)在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)補(bǔ)充或更換報(bào)銷憑證，重新提交報(bào)銷申請。（二）報(bào)銷時(shí)間為確保公務(wù)卡及時(shí)還款，避免產(chǎn)生滯納金和利息，持卡人應(yīng)在公務(wù)消費(fèi)后盡快辦理報(bào)銷手續(xù)。一般情況下，報(bào)銷時(shí)間不得超過公務(wù)卡賬單到期日后的5個(gè)工作日。（三）報(bào)銷審核要點(diǎn)1.真實(shí)性審核：審核報(bào)銷憑證和刷卡消費(fèi)憑條（POS單）的真實(shí)性，防止虛假報(bào)銷。2.合法性審核：審核報(bào)銷憑證是否符合國家有關(guān)財(cái)務(wù)規(guī)章制度和醫(yī)院的報(bào)銷規(guī)定，是否存在超標(biāo)準(zhǔn)、超范圍報(bào)銷的情況。3.完整性審核：審核報(bào)銷憑證和刷卡消費(fèi)憑條（POS單）的內(nèi)容是否完整，是否有遺漏或錯(cuò)誤。六、財(cái)務(wù)部門的職責(zé)（一）制度建設(shè)負(fù)責(zé)制定和完善醫(yī)院公務(wù)卡管理制度，明確公務(wù)卡的辦理、使用、報(bào)銷等流程和要求。（二）卡片管理1.統(tǒng)一組織公務(wù)卡的辦理工作，與發(fā)卡銀行簽訂合作協(xié)議，協(xié)調(diào)解決公務(wù)卡辦理過程中出現(xiàn)的問題。2.建立公務(wù)卡管理臺(tái)賬，記錄公務(wù)卡的辦理、使用、注銷等情況。3.定期與發(fā)卡銀行進(jìn)行對賬，確保公務(wù)卡還款信息的準(zhǔn)確性。（三）報(bào)銷審核1.對持卡人提交的報(bào)銷憑證和刷卡消費(fèi)憑條（POS單）進(jìn)行審核，確保報(bào)銷業(yè)務(wù)的真實(shí)性、合法性和合規(guī)性。2.按照規(guī)定的還款時(shí)間和方式，及時(shí)辦理公務(wù)卡還款手續(xù)。（四）監(jiān)督檢查1.定期對公務(wù)卡的使用情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)處理。2.配合審計(jì)、紀(jì)檢等部門對公務(wù)卡使用情況進(jìn)行審計(jì)和檢查。七、部門負(fù)責(zé)人的職責(zé)（一）審核職責(zé)負(fù)責(zé)對本部門持卡人提交的報(bào)銷憑證和刷卡消費(fèi)憑條（POS單）進(jìn)行審核，確保報(bào)銷業(yè)務(wù)的真實(shí)性、合理性和合規(guī)性。審核內(nèi)容包括：1.報(bào)銷事項(xiàng)是否與本部門的工作相關(guān)。2.報(bào)銷金額是否符合本部門的預(yù)算安排。3.報(bào)銷憑證和刷卡消費(fèi)憑條（POS單）是否齊全、有效。（二）管理職責(zé)1.加強(qiáng)對本部門持卡人的教育和管理，督促持卡人嚴(yán)格遵守公務(wù)卡的使用規(guī)定和醫(yī)院的財(cái)務(wù)報(bào)銷制度。2.及時(shí)了解本部門持卡人的公務(wù)卡使用情況，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)處理并向財(cái)務(wù)部門報(bào)告。八、持卡人的職責(zé)（一）遵守規(guī)定持卡人應(yīng)嚴(yán)格遵守國家有關(guān)財(cái)務(wù)規(guī)章制度和醫(yī)院的公務(wù)卡管理制度，按照規(guī)定的使用范圍和流程使用公務(wù)卡。（二）及時(shí)報(bào)銷持卡人應(yīng)在公務(wù)消費(fèi)后及時(shí)辦理報(bào)銷手續(xù)，確保還款資金按時(shí)到賬。如因特殊情況不能及時(shí)報(bào)銷，應(yīng)提前向財(cái)務(wù)部門說明原因。（三）信息保密持卡人應(yīng)妥善保管公務(wù)卡密碼和個(gè)人信息，不得泄露給他人。如因信息泄露導(dǎo)致的損失，由持卡人自行承擔(dān)。（四）配合檢查持卡人應(yīng)積極配合財(cái)務(wù)部門和審計(jì)、紀(jì)檢等部門對公務(wù)卡使用情況的檢查和審計(jì)工作，如實(shí)提供相關(guān)信息和資料。九、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督醫(yī)院財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對公務(wù)卡的使用情況進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)和監(jiān)督檢查，重點(diǎn)檢查以下內(nèi)容：1.公務(wù)卡的辦理、使用和報(bào)銷是否符合規(guī)定。2.報(bào)銷憑證和刷卡消費(fèi)憑條（POS單）的真實(shí)性、合法性和完整性。3.還款情況是否及時(shí)、準(zhǔn)確。（二）外部監(jiān)督醫(yī)院應(yīng)接受審計(jì)、紀(jì)檢等部門對公務(wù)卡使用情況的監(jiān)督檢查，積