合作社發(fā)展資金管理辦法總則制定目的為規(guī)范合作社發(fā)展資金的管理，提高資金使用效益，促進合作社健康發(fā)展，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)標準，結(jié)合本合作社實際情況，特制定本辦法。適用范圍本辦法適用于本合作社發(fā)展資金的籌集、使用、核算、監(jiān)督等管理活動。基本原則1.依法合規(guī)原則：嚴格遵守國家法律法規(guī)和財務(wù)制度，確保資金管理合法合規(guī)。2.?？顚Ｓ迷瓌t：發(fā)展資金應(yīng)專項用于合作社的發(fā)展項目，不得挪作他用。3.效益優(yōu)先原則：注重資金使用效益，合理安排資金，確保項目取得良好的經(jīng)濟和社會效益。4.公開透明原則：資金管理和使用情況應(yīng)公開透明，接受成員監(jiān)督。資金籌集籌集渠道1.成員出資：合作社成員按照章程規(guī)定繳納的出資額。2.財政補助資金：政府部門給予合作社的財政扶持資金。3.捐贈資金：社會各界對合作社的捐贈資金。4.其他合法來源：如合作社的經(jīng)營收入、銀行貸款等。出資方式1.貨幣出資：成員以現(xiàn)金形式繳納的出資。2.實物出資：成員以實物資產(chǎn)（如設(shè)備、物資等）折價入股。3.土地經(jīng)營權(quán)出資：成員以土地經(jīng)營權(quán)作價出資。資金到位1.成員出資應(yīng)按照章程規(guī)定的時間和方式足額繳納。2.財政補助資金和捐贈資金應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定及時足額到位。3.其他合法來源的資金應(yīng)按照合同約定及時到位。資金使用使用范圍1.生產(chǎn)經(jīng)營：用于購買生產(chǎn)資料、設(shè)備，開展農(nóng)產(chǎn)品加工、銷售等活動。2.基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)：包括修建倉庫、曬場、道路等。3.技術(shù)培訓(xùn)與推廣：組織成員參加技術(shù)培訓(xùn)，推廣新技術(shù)、新品種。4.品牌建設(shè)：打造合作社品牌，進行品牌宣傳推廣。5.其他與合作社發(fā)展相關(guān)的支出：如市場調(diào)研、信息咨詢等費用。使用計劃1.合作社應(yīng)根據(jù)發(fā)展規(guī)劃和實際需求，編制年度資金使用計劃。2.資金使用計劃應(yīng)明確項目名稱、內(nèi)容、預(yù)算金額、實施時間等。3.資金使用計劃需經(jīng)合作社成員大會或理事會審議通過。審批流程1.項目申報：項目實施部門或個人填寫項目申請表，詳細說明項目內(nèi)容、預(yù)算等。2.初步審核：由合作社財務(wù)部門對項目申請表進行初步審核，審核項目的合規(guī)性和合理性。3.審批決策：提交合作社理事會或成員大會進行審批決策，重大項目需報上級主管部門備案。4.簽訂合同：項目獲批后，項目實施部門或個人與合作社簽訂項目實施合同，明確雙方權(quán)利義務(wù)。支付管理1.資金支付應(yīng)按照合同約定和審批程序進行，確保資金安全。2.嚴格執(zhí)行財務(wù)報銷制度，報銷憑證應(yīng)真實、合法、有效。3.對于大額資金支付，應(yīng)采取銀行轉(zhuǎn)賬等方式，避免現(xiàn)金支付。資金核算會計核算1.合作社應(yīng)按照國家統(tǒng)一的會計制度進行會計核算，設(shè)置專門的會計賬簿。2.對發(fā)展資金的籌集、使用等進行詳細的會計記錄，確保賬目清晰。3.定期編制財務(wù)報表，如實反映合作社的財務(wù)狀況和資金使用情況。財務(wù)報告1.合作社應(yīng)定期向成員公布財務(wù)報告，包括資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等。2.財務(wù)報告應(yīng)詳細說明發(fā)展資金的收支情況、項目實施進度和效益等。3.接受成員的監(jiān)督和質(zhì)詢，及時解答成員關(guān)心的問題。資金監(jiān)督內(nèi)部監(jiān)督1.合作社應(yīng)建立健全內(nèi)部監(jiān)督機制，成立監(jiān)事會或指定專人負責(zé)監(jiān)督資金管理和使用情況。2.監(jiān)事會或監(jiān)督人員定期對資金使用情況進行檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時提出整改意見。3.對違反資金管理規(guī)定的行為進行嚴肅處理，追究相關(guān)人員的責(zé)任。外部監(jiān)督1.接受財政、審計、稅務(wù)等部門的監(jiān)督檢查，如實提供相關(guān)資料。2.配合相關(guān)部門的審計和檢查工作，對提出的問題及時整改落實。3.主動接受社會公眾的監(jiān)督，及時公開資金管理和使用情況，保障公眾知情權(quán)。風(fēng)險管理風(fēng)險識別1.對合作社發(fā)展資金管理過程中可能面臨的風(fēng)險進行識別，如市場風(fēng)險、政策風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險等。2.分析風(fēng)險產(chǎn)生的原因和可能造成的影響。風(fēng)險評估1.采用科學(xué)的方法對識別出的風(fēng)險進行評估，確定風(fēng)險的等級和程度。2.根據(jù)風(fēng)險評估結(jié)果，制定相應(yīng)的風(fēng)險應(yīng)對策略。風(fēng)險應(yīng)對1.市場風(fēng)險：加強市場調(diào)研和分析，及時調(diào)整經(jīng)營策略，降低市場波動對合作社發(fā)展的影響。2.政策風(fēng)險：密切關(guān)注國家政策變化，積極爭取政策支持，同時調(diào)整經(jīng)營活動以適應(yīng)政策要求。3.財務(wù)風(fēng)險：合理安排資金，優(yōu)化資金結(jié)構(gòu)，控制債務(wù)規(guī)模，確保資金鏈安全。加強財務(wù)管理，提高資金使用效益，增強抗風(fēng)險能力。檔案管理檔案內(nèi)容1.發(fā)展資金管理過程中形成的各類文件、合同、報表、憑證等資料。2.項目申報材料、審批文件、驗收報告等。3.成員出資記錄、財政補助資金文件、捐贈資金證明等。檔案整理1.對檔案資料進行分類整理，按照時間順序、項目類別等進行歸檔。2.建立檔案目錄，便于查找和使用。檔案保管1.設(shè)立專門的檔案保管場所，配備必要的保管設(shè)備，確保檔案安全。2.制定檔案保管期限，定期對檔案進行清理和銷毀。檔案查閱1.建立檔案查閱制度，明確查閱權(quán)限和程序。2.查閱檔案需填寫查閱申請表，經(jīng)相關(guān)負責(zé)人批準后方可查閱。3.查閱人員應(yīng)愛護檔案資料，不得擅自涂改、損毀、轉(zhuǎn)借檔案。信息披露披露內(nèi)容1.合作社發(fā)展資金的籌集情況，包括資金來源、金額等。2.資金使用計劃和實際執(zhí)行情況，項目進展和效益。3.資金管理和監(jiān)督情況，有無違規(guī)行為及處理結(jié)果。4.其他與發(fā)展資金相關(guān)的重要信息。披露方式1.在合作社辦公場所顯著位置設(shè)立信息公開欄，