四川國企投融資管理辦法一、總則（一）目的為加強四川國有企業(yè)（以下簡稱“國企”）投融資管理，規(guī)范投融資行為，防范投融資風險，提高資金使用效益，確保國有資產(chǎn)保值增值，根據(jù)國家有關法律法規(guī)和政策規(guī)定，結合本省實際，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于四川省各級人民政府國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構（以下簡稱“國資監(jiān)管機構”）履行出資人職責的國有獨資企業(yè)、國有獨資公司、國有控股企業(yè)（以下統(tǒng)稱“企業(yè)”）。（三）基本原則1.依法依規(guī)原則：投融資活動必須遵守國家法律法規(guī)和政策規(guī)定，嚴格履行法定程序。2.戰(zhàn)略導向原則：投融資決策應符合企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃，有利于提升企業(yè)核心競爭力。3.風險可控原則：充分評估投融資項目的風險，采取有效措施進行風險防控，確保企業(yè)穩(wěn)健運營。4.效益優(yōu)先原則：注重投融資項目的經(jīng)濟效益和社會效益，提高資金使用效率。（四）管理職責1.國資監(jiān)管機構職責制定和完善國企投融資管理制度，指導和監(jiān)督企業(yè)投融資管理工作。審核企業(yè)年度投融資計劃，對重大投融資項目進行備案或核準。監(jiān)督企業(yè)投融資決策程序的執(zhí)行情況，對違規(guī)行為進行查處。2.企業(yè)職責建立健全本企業(yè)投融資管理制度，明確投融資管理流程和決策機制。編制年度投融資計劃，報國資監(jiān)管機構審核。負責投融資項目的可行性研究、盡職調(diào)查、風險評估等前期工作，組織項目實施和后評價。及時向國資監(jiān)管機構報告投融資項目進展情況和重大事項。二、投融資決策程序（一）項目提出企業(yè)各部門根據(jù)企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和業(yè)務需求，提出投融資項目建議，經(jīng)初步論證后提交企業(yè)投資管理部門。（二）可行性研究企業(yè)投資管理部門組織相關部門和專家對投融資項目進行可行性研究，編制可行性研究報告?？尚行匝芯繄蟾鎽椖勘尘?、市場分析、技術方案、經(jīng)濟效益、社會效益、環(huán)境影響、風險評估等內(nèi)容。（三）盡職調(diào)查對于重大投融資項目，企業(yè)應組織開展盡職調(diào)查，對項目相關方的主體資格、經(jīng)營狀況、財務狀況、信用狀況等進行全面調(diào)查，形成盡職調(diào)查報告。（四）風險評估企業(yè)風險管理部門對投融資項目進行風險評估，識別項目可能面臨的市場風險、技術風險、財務風險、法律風險等，提出風險防控措施和建議。（五）決策審批1.一般投融資項目：由企業(yè)總經(jīng)理辦公會或董事會按照企業(yè)內(nèi)部決策程序進行審批。2.重大投融資項目：企業(yè)應將項目可行性研究報告、盡職調(diào)查報告、風險評估報告等相關材料報國資監(jiān)管機構備案或核準。國資監(jiān)管機構對備案項目進行形式審查，對核準項目進行實質(zhì)性審查，并在規(guī)定時間內(nèi)出具意見。企業(yè)根據(jù)國資監(jiān)管機構意見，履行內(nèi)部決策程序后組織實施項目。（六）決策執(zhí)行企業(yè)按照決策審批意見組織實施投融資項目，明確項目實施主體、責任人、時間節(jié)點和目標要求，確保項目順利推進。（七）監(jiān)督檢查企業(yè)應建立健全投融資項目監(jiān)督檢查機制，對項目實施過程進行跟蹤檢查，及時發(fā)現(xiàn)和解決問題。國資監(jiān)管機構對企業(yè)投融資項目進行不定期抽查，對發(fā)現(xiàn)的問題責令企業(yè)限期整改。三、投融資計劃管理（一）計劃編制1.企業(yè)應根據(jù)發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃、年度經(jīng)營目標和投資能力，于每年年底前編制下一年度投融資計劃，報國資監(jiān)管機構審核。2.年度投融資計劃應包括投資項目名稱、投資金額、資金來源、投資方式、投資目的、預期收益、風險評估等內(nèi)容。（二）計劃審核1.國資監(jiān)管機構對企業(yè)年度投融資計劃進行審核，重點審核計劃是否符合企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃、是否在企業(yè)投資能力范圍內(nèi)、是否存在重大風險等。2.國資監(jiān)管機構根據(jù)審核情況，對企業(yè)年度投融資計劃提出調(diào)整意見或予以批復。（三）計劃執(zhí)行1.企業(yè)應嚴格按照批復的年度投融資計劃組織實施項目，不得擅自變更計劃。2.如因特殊原因需要調(diào)整年度投融資計劃，企業(yè)應提前向國資監(jiān)管機構提出申請，經(jīng)審核同意后按程序調(diào)整。四、投資項目管理（一）投資項目分類1.固定資產(chǎn)投資項目：包括新建、擴建、改建、技術改造等項目。2.股權投資項目：包括新設企業(yè)、增資擴股、并購重組等項目。3.金融投資項目：包括證券投資、期貨投資、基金投資等項目。（二）項目立項1.企業(yè)投資管理部門對擬投資項目進行立項審批，編制項目立項報告。立項報告應包括項目基本情況、投資必要性、可行性分析、風險評估等內(nèi)容。2.企業(yè)根據(jù)項目立項報告，履行內(nèi)部決策程序后下達項目立項批復。（三）項目實施1.企業(yè)應按照項目立項批復和相關合同協(xié)議，組織項目實施，確保項目質(zhì)量和進度。2.項目實施過程中，企業(yè)應加強項目管理，嚴格控制項目成本，及時解決項目實施過程中出現(xiàn)的問題。（四）項目驗收1.項目完成后，企業(yè)應及時組織項目驗收，編制項目驗收報告。驗收報告應包括項目建設內(nèi)容、技術指標、經(jīng)濟效益、社會效益等方面的完成情況。2.企業(yè)根據(jù)項目驗收報告，對項目進行總結評價，為后續(xù)項目投資提供經(jīng)驗參考。五、融資管理（一）融資方式1.銀行貸款：企業(yè)可向各類銀行申請貸款，用于滿足企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營和項目建設資金需求。2.發(fā)行債券：企業(yè)可根據(jù)國家有關規(guī)定發(fā)行企業(yè)債券、公司債券等，籌集資金用于特定項目建設。3.股權融資：企業(yè)可通過增資擴股、上市等方式引入股權投資者，籌集資金。4.其他融資方式：企業(yè)可根據(jù)實際情況，采用融資租賃、資產(chǎn)證券化等其他融資方式籌集資金。（二）融資計劃1.企業(yè)應根據(jù)資金需求和融資能力，編制年度融資計劃，報國資監(jiān)管機構備案。2.年度融資計劃應包括融資方式、融資金額、融資期限、資金用途、還款計劃等內(nèi)容。（三）融資決策1.企業(yè)應按照內(nèi)部決策程序?qū)θ谫Y方案進行審批，確保融資決策科學合理。2.企業(yè)在融資過程中，應充分考慮融資成本、融資風險等因素，選擇合適的融資方式和融資時機。（四）融資風險管理1.企業(yè)應建立健全融資風險管理制度，加強對融資風險的識別、評估和防控。2.企業(yè)應合理安排融資結構，控制資產(chǎn)負債率，避免過度負債經(jīng)營。3.企業(yè)應加強對融資資金的管理，確保資金安全，提高資金使用效益。六、風險管理與內(nèi)部控制（一）風險管理制度1.企業(yè)應建立健全投融資風險管理制度，明確風險識別、評估、監(jiān)測和控制的流程和方法。2.企業(yè)應定期對投融資項目進行風險評估，及時發(fā)現(xiàn)和解決潛在風險問題。（二）內(nèi)部控制制度1.企業(yè)應建立健全投融資內(nèi)部控制制度，規(guī)范投融資決策程序和操作流程，加強對投融資活動的全過程監(jiān)督。2.企業(yè)應加強內(nèi)部審計監(jiān)督，定期對投融資項目進行審計，及時發(fā)現(xiàn)和糾正違規(guī)行為。（三）風險預警與處置1.企業(yè)應建立投融資風險預警機制，對可能出現(xiàn)的風險及時發(fā)出預警信號。2.企業(yè)應制定風險處置預案，明確風險處置措施和責任分工，及時有效地處置風險事件。七、監(jiān)督與考核（一）監(jiān)督檢查1.國資監(jiān)管機構對企業(yè)投融資管理工作進行定期或不定期監(jiān)督檢查，重點檢查企業(yè)投融資管理制度執(zhí)行情況、投融資決策程序合規(guī)性、投融資項目實施進度和效益等。2.企業(yè)應配合國資監(jiān)管機構的監(jiān)督檢查工作，及時提供相關資料和信息。（二）績效考核1.國資監(jiān)管機構建立健全企業(yè)投融資績效考核制度，對企業(yè)投融資管理工作進行績效考核評價。2.績效考核指標應包括投融資項目完成情況、投資回報率、資產(chǎn)負債率、風險控制等方面。3.國資監(jiān)管機構根據(jù)績效考核結果，對企業(yè)進行獎懲，并將考核結果與企業(yè)負責人薪酬掛鉤。八、信息披露（一）披露原則企業(yè)應按照國家有關法律法規(guī)和政策規(guī)定，及時、準確、完整地披露投融資相關信息，保障投資者和社會公眾的知情權。（二）披露內(nèi)容1.企業(yè)年度投融資計劃及執(zhí)行情況。2.重大投融資項目的決策過程、實施情況和效果。3.企業(yè)融資情況，包括融資方式、融資金額、融資成本等。4.企業(yè)投融資風險管理情況，包括風險識別、評估、監(jiān)測