應(yīng)收賬款類融資管理辦法一、總則（一）目的為規(guī)范公司應(yīng)收賬款類融資行為，加強(qiáng)應(yīng)收賬款類融資管理，有效防范融資風(fēng)險，提高資金使用效率，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司及所屬各部門在開展應(yīng)收賬款類融資業(yè)務(wù)時的相關(guān)管理活動。（三）基本原則1.合法性原則：融資活動必須符合國家法律法規(guī)及相關(guān)監(jiān)管要求。2.風(fēng)險可控原則：在追求融資收益的同時，充分評估和控制融資風(fēng)險，確保公司財務(wù)安全。3.效益優(yōu)先原則：優(yōu)化應(yīng)收賬款類融資結(jié)構(gòu)，降低融資成本，提高資金使用效益。4.規(guī)范操作原則：嚴(yán)格按照規(guī)定的流程和標(biāo)準(zhǔn)開展融資業(yè)務(wù)，確保操作的規(guī)范性和準(zhǔn)確性。二、應(yīng)收賬款類融資定義與分類（一）定義應(yīng)收賬款類融資是指企業(yè)以其合法擁有的應(yīng)收賬款作為融資工具，向金融機(jī)構(gòu)或其他融資主體融通資金的行為。（二）分類1.應(yīng)收賬款質(zhì)押融資：企業(yè)將其合法擁有的應(yīng)收賬款質(zhì)押給融資機(jī)構(gòu)，取得融資款項。2.應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓融資：企業(yè)將其合法擁有的應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓給融資機(jī)構(gòu)，以獲取融資資金。三、管理職責(zé)（一）財務(wù)部門1.負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款的核算、管理和分析，定期對應(yīng)收賬款的賬齡、余額等情況進(jìn)行梳理。2.參與應(yīng)收賬款類融資業(yè)務(wù)的評估和決策，提供財務(wù)數(shù)據(jù)支持和風(fēng)險分析。3.負(fù)責(zé)與融資機(jī)構(gòu)的資金結(jié)算和賬務(wù)處理，監(jiān)控融資資金的使用情況。（二）業(yè)務(wù)部門1.負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款的源頭管理，確保銷售合同的合規(guī)性和有效性，明確應(yīng)收賬款的金額、期限、付款方式等條款。2.負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款的催收工作，及時與客戶溝通協(xié)調(diào)，督促客戶按時足額支付貨款。3.配合財務(wù)部門開展應(yīng)收賬款類融資業(yè)務(wù)，提供相關(guān)業(yè)務(wù)資料和信息。（三）風(fēng)險管理部門1.負(fù)責(zé)對應(yīng)收賬款類融資業(yè)務(wù)進(jìn)行風(fēng)險評估和審查，提出風(fēng)險防控建議。2.監(jiān)控融資業(yè)務(wù)的風(fēng)險狀況，及時預(yù)警和處置潛在風(fēng)險。（四）法務(wù)部門1.負(fù)責(zé)審查應(yīng)收賬款類融資業(yè)務(wù)涉及的合同、協(xié)議等法律文件，確保其合法合規(guī)。2.為融資業(yè)務(wù)提供法律咨詢和支持，處理相關(guān)法律糾紛。四、應(yīng)收賬款管理（一）客戶信用評估1.業(yè)務(wù)部門在與客戶簽訂銷售合同前，應(yīng)對客戶進(jìn)行信用評估，評估內(nèi)容包括客戶的經(jīng)營狀況、財務(wù)狀況、信用記錄等。2.根據(jù)信用評估結(jié)果，確定客戶的信用等級和信用額度，并報財務(wù)部門備案。（二）合同管理1.銷售合同應(yīng)明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，特別是應(yīng)收賬款的金額、期限、付款方式、違約責(zé)任等條款。2.合同簽訂后，業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時將合同副本提交財務(wù)部門，以便財務(wù)部門進(jìn)行賬務(wù)處理和跟蹤管理。（三）臺賬管理1.財務(wù)部門應(yīng)建立應(yīng)收賬款臺賬，詳細(xì)記錄應(yīng)收賬款的客戶名稱、金額、期限、賬齡、收款情況等信息。2.定期對應(yīng)收賬款臺賬進(jìn)行核對和清理，確保賬賬相符、賬實相符。（四）催收管理1.業(yè)務(wù)部門應(yīng)按照合同約定的付款期限，及時催收應(yīng)收賬款。對于逾期未付款的客戶，應(yīng)加大催收力度，采取多種方式進(jìn)行催收。2.財務(wù)部門應(yīng)定期向業(yè)務(wù)部門提供應(yīng)收賬款賬齡分析表，協(xié)助業(yè)務(wù)部門制定催收策略。五、應(yīng)收賬款類融資業(yè)務(wù)流程（一）融資申請1.業(yè)務(wù)部門根據(jù)應(yīng)收賬款的情況，結(jié)合公司資金需求，向財務(wù)部門提出應(yīng)收賬款類融資申請。2.融資申請應(yīng)包括融資金額、融資期限、融資方式、客戶信息、應(yīng)收賬款明細(xì)等內(nèi)容。（二）盡職調(diào)查1.財務(wù)部門收到融資申請后，會同風(fēng)險管理部門、法務(wù)部門等相關(guān)部門對融資業(yè)務(wù)進(jìn)行盡職調(diào)查。2.盡職調(diào)查內(nèi)容包括客戶信用狀況、應(yīng)收賬款真實性、合法性、有效性、融資風(fēng)險等方面。（三）風(fēng)險評估與審批1.風(fēng)險管理部門根據(jù)盡職調(diào)查結(jié)果，對融資業(yè)務(wù)進(jìn)行風(fēng)險評估，提出風(fēng)險評估意見。2.公司管理層根據(jù)風(fēng)險評估意見，對融資業(yè)務(wù)進(jìn)行審批。審批通過后，方可開展融資業(yè)務(wù)。（四）融資合同簽訂1.財務(wù)部門根據(jù)公司管理層的審批意見，與融資機(jī)構(gòu)簽訂融資合同。2.融資合同應(yīng)明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，特別是融資金額、融資期限、融資利率、還款方式、擔(dān)保方式、違約責(zé)任等條款。（五）融資款項使用與監(jiān)控1.融資款項到賬后，財務(wù)部門應(yīng)按照融資合同的約定，及時將款項用于公司生產(chǎn)經(jīng)營活動。2.財務(wù)部門應(yīng)監(jiān)控融資資金的使用情況，確保資金?？顚Ｓ?，不得挪作他用。（六）還款管理1.業(yè)務(wù)部門應(yīng)按照融資合同的約定，及時催收客戶的應(yīng)收賬款，并將收回的款項及時足額償還融資機(jī)構(gòu)。2.財務(wù)部門應(yīng)定期與融資機(jī)構(gòu)核對還款情況，確保還款金額準(zhǔn)確無誤。六、風(fēng)險管理（一）信用風(fēng)險1.加強(qiáng)客戶信用評估，合理確定客戶信用額度，避免過度授信。2.建立客戶信用動態(tài)監(jiān)測機(jī)制，及時發(fā)現(xiàn)客戶信用狀況變化，采取相應(yīng)的風(fēng)險防控措施。3.對于信用狀況惡化的客戶，應(yīng)及時調(diào)整信用額度，停止發(fā)貨或加強(qiáng)催收力度。（二）應(yīng)收賬款風(fēng)險1.加強(qiáng)應(yīng)收賬款管理，確保應(yīng)收賬款的真實性、合法性、有效性。2.定期對應(yīng)收賬款進(jìn)行賬齡分析，及時發(fā)現(xiàn)逾期應(yīng)收賬款，采取有效措施進(jìn)行催收。3.對于存在爭議的應(yīng)收賬款，應(yīng)及時與客戶溝通協(xié)調(diào)，必要時通過法律途徑解決。（三）融資風(fēng)險1.嚴(yán)格按照融資合同的約定使用融資款項，確保融資資金安全。2.監(jiān)控融資業(yè)務(wù)的風(fēng)險狀況，及時預(yù)警和處置潛在風(fēng)險。3.合理安排融資期限和融資結(jié)構(gòu)，避免過度集中融資或短貸長用等情況。七、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計1.公司內(nèi)部審計部門定期對應(yīng)收賬款類融資業(yè)務(wù)進(jìn)行審計，檢查融資業(yè)務(wù)的合規(guī)性、風(fēng)險管理情況等。2.對于審計發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。（二）日常監(jiān)督1.財務(wù)部門、業(yè)務(wù)部門等相關(guān)部門應(yīng)定期對應(yīng)收賬款類融資業(yè)務(wù)進(jìn)行自查，及時發(fā)現(xiàn)和解決存在的問題。2.風(fēng)險管理部門應(yīng)加強(qiáng)對融資業(yè)務(wù)的日常監(jiān)控，及時發(fā)現(xiàn)和預(yù)警潛在風(fēng)險。八、信息披露（一）披露原則公司按照相關(guān)法律法規(guī)和監(jiān)管要求，真實、準(zhǔn)確、完整地披露應(yīng)收賬款類融資業(yè)務(wù)的相關(guān)信息。（二）披露內(nèi)容1.應(yīng)收賬款類融資業(yè)務(wù)的規(guī)模、結(jié)構(gòu)、融資成本等情況。2.應(yīng)收賬款類融資業(yè)務(wù)的風(fēng)險管理情況，包括信用風(fēng)險、應(yīng)收賬款風(fēng)險、融資風(fēng)險等。3.其他需要