城固縣專項(xiàng)債券管理辦法一、總則（一）目的與依據(jù)為規(guī)范城固縣專項(xiàng)債券管理，提高資金使用效益，防范債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》《國(guó)務(wù)院關(guān)于加強(qiáng)地方政府性債務(wù)管理的意見》（國(guó)發(fā)〔2014〕43號(hào)）、《地方政府專項(xiàng)債券發(fā)行管理暫行辦法》（財(cái)庫(kù)〔2015〕83號(hào)）等相關(guān)法律法規(guī)和政策規(guī)定，結(jié)合本縣實(shí)際，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于城固縣行政區(qū)域內(nèi)專項(xiàng)債券的申報(bào)、發(fā)行、使用、管理及監(jiān)督等活動(dòng)。專項(xiàng)債券是指城固縣為有一定收益的公益性項(xiàng)目發(fā)行的、約定一定期限內(nèi)以公益性項(xiàng)目對(duì)應(yīng)的政府性基金或?qū)ｍ?xiàng)收入還本付息的政府債券。（三）基本原則1.依法依規(guī)原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和相關(guān)政策要求，確保專項(xiàng)債券管理工作合法合規(guī)。2.?？顚Ｓ迷瓌t：專項(xiàng)債券資金必須專項(xiàng)用于對(duì)應(yīng)的公益性項(xiàng)目建設(shè)，不得挪作他用。3.風(fēng)險(xiǎn)可控原則：加強(qiáng)專項(xiàng)債券項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和管理，確保項(xiàng)目收益能夠覆蓋債券本息，有效防范債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。4.公開透明原則：專項(xiàng)債券的申報(bào)、發(fā)行、使用等信息應(yīng)及時(shí)公開，接受社會(huì)監(jiān)督。二、專項(xiàng)債券申報(bào)與發(fā)行（一）項(xiàng)目?jī)?chǔ)備1.各行業(yè)主管部門應(yīng)根據(jù)本縣經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展規(guī)劃和相關(guān)政策要求，結(jié)合本行業(yè)實(shí)際，建立專項(xiàng)債券項(xiàng)目?jī)?chǔ)備庫(kù)。項(xiàng)目?jī)?chǔ)備庫(kù)應(yīng)實(shí)行動(dòng)態(tài)管理，及時(shí)更新項(xiàng)目信息。2.申報(bào)專項(xiàng)債券的項(xiàng)目應(yīng)符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策和投資方向，具有一定的收益和現(xiàn)金流，且已完成項(xiàng)目可行性研究、立項(xiàng)審批、環(huán)境影響評(píng)價(jià)等前期手續(xù)。（二）項(xiàng)目申報(bào)1.項(xiàng)目單位應(yīng)按照專項(xiàng)債券申報(bào)要求，編制項(xiàng)目實(shí)施方案，明確項(xiàng)目基本情況、建設(shè)內(nèi)容、投資估算、資金來源、收益預(yù)測(cè)、償債計(jì)劃等內(nèi)容。2.項(xiàng)目實(shí)施方案應(yīng)經(jīng)行業(yè)主管部門審核同意后，報(bào)縣財(cái)政局匯總。縣財(cái)政局對(duì)申報(bào)項(xiàng)目進(jìn)行初審，提出初審意見后報(bào)縣政府審定。（三）債券發(fā)行1.經(jīng)縣政府審定同意的項(xiàng)目，由縣財(cái)政局按照財(cái)政部和省財(cái)政廳有關(guān)規(guī)定，組織開展專項(xiàng)債券發(fā)行工作。2.專項(xiàng)債券發(fā)行應(yīng)遵循市場(chǎng)化原則，通過公開招標(biāo)、承銷等方式確定發(fā)行機(jī)構(gòu)和發(fā)行利率。3.縣財(cái)政局應(yīng)加強(qiáng)與上級(jí)財(cái)政部門和發(fā)行機(jī)構(gòu)的溝通協(xié)調(diào)，確保專項(xiàng)債券順利發(fā)行。三、專項(xiàng)債券資金使用（一）資金撥付1.專項(xiàng)債券發(fā)行成功后，縣財(cái)政局應(yīng)及時(shí)將債券資金撥付至項(xiàng)目單位。項(xiàng)目單位應(yīng)嚴(yán)格按照國(guó)庫(kù)集中支付制度等有關(guān)規(guī)定，辦理資金支付手續(xù)。2.項(xiàng)目單位應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度，合理安排資金使用，確保資金?？顚Ｓ?。（二）使用范圍專項(xiàng)債券資金應(yīng)專項(xiàng)用于項(xiàng)目建設(shè)，包括但不限于項(xiàng)目前期費(fèi)用、工程建設(shè)費(fèi)用、設(shè)備購(gòu)置費(fèi)用等。嚴(yán)禁將專項(xiàng)債券資金用于經(jīng)常性支出、樓堂館所建設(shè)、償還存量債務(wù)等不符合規(guī)定的用途。（三）資金監(jiān)管1.縣財(cái)政局應(yīng)加強(qiáng)對(duì)專項(xiàng)債券資金使用的監(jiān)督管理，建立健全資金監(jiān)管制度，定期對(duì)項(xiàng)目資金使用情況進(jìn)行檢查。2.項(xiàng)目單位應(yīng)建立健全內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度，加強(qiáng)對(duì)專項(xiàng)債券資金的核算和管理，確保資金使用安全、規(guī)范、有效。3.審計(jì)部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)專項(xiàng)債券項(xiàng)目的審計(jì)監(jiān)督，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題及時(shí)督促整改。四、專項(xiàng)債券項(xiàng)目管理（一）項(xiàng)目實(shí)施1.項(xiàng)目單位應(yīng)按照項(xiàng)目實(shí)施方案組織實(shí)施項(xiàng)目建設(shè)，嚴(yán)格控制項(xiàng)目建設(shè)質(zhì)量和進(jìn)度，確保項(xiàng)目按時(shí)完工并投入使用。2.項(xiàng)目建設(shè)過程中，如需變更項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)容、投資規(guī)模、建設(shè)地點(diǎn)等，應(yīng)按照規(guī)定程序報(bào)原審批部門批準(zhǔn)，并及時(shí)調(diào)整項(xiàng)目實(shí)施方案。（二）項(xiàng)目驗(yàn)收1.項(xiàng)目完工后，項(xiàng)目單位應(yīng)及時(shí)組織自查驗(yàn)收。自查驗(yàn)收合格后，向行業(yè)主管部門提出驗(yàn)收申請(qǐng)。2.行業(yè)主管部門應(yīng)會(huì)同縣財(cái)政局等相關(guān)部門對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行驗(yàn)收。驗(yàn)收合格的項(xiàng)目，方可辦理資產(chǎn)交付手續(xù)。（三）項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)1.項(xiàng)目單位應(yīng)建立健全項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)管理制度，加強(qiáng)對(duì)項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)的管理和監(jiān)督，確保項(xiàng)目正常運(yùn)營(yíng)，實(shí)現(xiàn)預(yù)期收益。2.項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)過程中，如需調(diào)整運(yùn)營(yíng)模式、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)等，應(yīng)按照規(guī)定程序報(bào)原審批部門批準(zhǔn)，并及時(shí)調(diào)整項(xiàng)目收益預(yù)測(cè)和償債計(jì)劃。五、專項(xiàng)債券償債管理（一）償債責(zé)任1.專項(xiàng)債券償債責(zé)任主體為項(xiàng)目單位。項(xiàng)目單位應(yīng)按照項(xiàng)目實(shí)施方案和償債計(jì)劃，按時(shí)足額償還債券本息。2.縣財(cái)政局應(yīng)加強(qiáng)對(duì)專項(xiàng)債券償債資金的管理，督促項(xiàng)目單位做好償債準(zhǔn)備工作。（二）償債資金來源1.專項(xiàng)債券償債資金來源主要包括項(xiàng)目收益、財(cái)政預(yù)算安排等。項(xiàng)目單位應(yīng)按照規(guī)定將項(xiàng)目收益及時(shí)足額繳入國(guó)庫(kù)，優(yōu)先用于償還債券本息。2.當(dāng)項(xiàng)目收益不足以償還債券本息時(shí)，縣財(cái)政局應(yīng)按照規(guī)定程序通過財(cái)政預(yù)算安排等方式籌集償債資金。（三）償債風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警1.縣財(cái)政局應(yīng)建立專項(xiàng)債券償債風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，對(duì)專項(xiàng)債券項(xiàng)目的收益情況、償債能力等進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)和預(yù)警。2.當(dāng)專項(xiàng)債券項(xiàng)目出現(xiàn)償債風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，縣財(cái)政局應(yīng)及時(shí)采取有效措施，督促項(xiàng)目單位采取增收節(jié)支、調(diào)整運(yùn)營(yíng)模式等措施，確保按時(shí)足額償還債券本息。六、信息公開與監(jiān)督檢查（一）信息公開1.縣財(cái)政局應(yīng)按照政府信息公開有關(guān)規(guī)定，及時(shí)公開專項(xiàng)債券申報(bào)、發(fā)行、使用、管理等信息，接受社會(huì)監(jiān)督。2.項(xiàng)目單位應(yīng)在項(xiàng)目建設(shè)和運(yùn)營(yíng)過程中，主動(dòng)公開項(xiàng)目相關(guān)信息，包括項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度、資金使用情況、收益情況、償債計(jì)劃等。（二）監(jiān)督檢查1.縣財(cái)政局、審計(jì)部門等應(yīng)加強(qiáng)對(duì)專項(xiàng)債券管理工作