游樂場出差費用報銷審核管理規(guī)定

一、總則1.目的為了加強(qiáng)本游樂場出差費用報銷的管理，規(guī)范報銷行為，合理控制出差成本，確保出差費用報銷的真實性、合法性和合理性，提高運(yùn)營效益，特制定本規(guī)定。本規(guī)定旨在體現(xiàn)游樂場“快樂共享、高效運(yùn)營、安全第一”的企業(yè)文化和經(jīng)營理念，在保障員工權(quán)益的同時，促進(jìn)游樂場各項業(yè)務(wù)的順利開展。2.適用范圍本規(guī)定適用于游樂場全體員工因工作需要出差所發(fā)生的費用報銷審核管理。3.基本原則（1）遵循合法性原則，報銷的費用必須符合國家法律法規(guī)及相關(guān)財務(wù)制度的要求。（2）堅持真實性原則，報銷事項必須是員工實際發(fā)生的出差活動，相關(guān)憑證真實有效。（3）強(qiáng)調(diào)合理性原則，出差費用應(yīng)與出差任務(wù)和業(yè)務(wù)需求相匹配，杜絕鋪張浪費。（4）秉持及時性原則，員工應(yīng)在出差結(jié)束后規(guī)定時間內(nèi)提交報銷申請，以便財務(wù)及時處理，提高資金使用效率。二、組織架構(gòu)與職責(zé)劃分1.員工員工作為出差活動的執(zhí)行者，負(fù)責(zé)在出差前按照規(guī)定填寫出差申請，詳細(xì)說明出差事由、時間、地點、預(yù)計費用等信息。出差過程中，妥善保管好各類費用憑證，出差結(jié)束后，及時整理并按照要求填寫費用報銷單，提交給上級主管進(jìn)行初步審核。2.上級主管上級主管負(fù)責(zé)對員工的出差申請進(jìn)行審批，根據(jù)工作實際需求判斷出差的必要性和費用預(yù)算的合理性。在收到員工的報銷申請后，對報銷憑證的完整性、合規(guī)性以及費用的合理性進(jìn)行初步審核，確保報銷事項與出差任務(wù)相符，費用支出合理。對于不符合要求的報銷申請，及時反饋給員工并要求其補(bǔ)充或更正。3.財務(wù)部門財務(wù)部門是出差費用報銷審核的核心部門。負(fù)責(zé)制定和完善出差費用報銷的財務(wù)規(guī)范和流程，對員工提交的報銷申請進(jìn)行全面審核，包括憑證的真實性、合法性、完整性，費用計算的準(zhǔn)確性，報銷標(biāo)準(zhǔn)的執(zhí)行情況等。對于審核通過的報銷申請，按照財務(wù)流程進(jìn)行報銷支付；對于存在問題的報銷申請，及時與員工及上級主管溝通，要求其進(jìn)行整改。同時，定期對出差費用進(jìn)行統(tǒng)計和分析，為游樂場的成本控制和預(yù)算管理提供數(shù)據(jù)支持。4.審計部門（如有）審計部門負(fù)責(zé)對出差費用報銷情況進(jìn)行定期或不定期的審計監(jiān)督。檢查報銷流程是否符合規(guī)定，報銷憑證是否真實、合規(guī)，費用支出是否合理等。對發(fā)現(xiàn)的違規(guī)行為進(jìn)行調(diào)查和處理，提出改進(jìn)建議，確保游樂場的財務(wù)管理規(guī)范、透明。三、管理流程1.出差申請員工因工作需要出差，應(yīng)提前填寫出差申請表，通過游樂場內(nèi)部辦公系統(tǒng)提交給上級主管審批。申請表應(yīng)包括出差日期、出差地點、出差事由、預(yù)計行程安排、預(yù)計費用等詳細(xì)信息。對于緊急出差情況，員工應(yīng)在出差前電話向上級主管匯報，出差后及時補(bǔ)辦出差申請手續(xù)。2.費用預(yù)支（如有需要）對于預(yù)計出差費用較高，員工個人墊付有困難的情況，可在出差申請獲批后，填寫借款單，向財務(wù)部門申請預(yù)支部分出差費用。借款單應(yīng)注明借款金額、借款用途、預(yù)計還款日期等信息。財務(wù)部門根據(jù)審批后的借款單進(jìn)行款項支付。員工出差結(jié)束后，應(yīng)及時辦理報銷沖賬手續(xù)，歸還預(yù)支款。3.出差過程中的費用管理員工在出差期間應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的費用標(biāo)準(zhǔn)控制開支，盡量選擇經(jīng)濟(jì)合理的交通、住宿方式。如需超出標(biāo)準(zhǔn)開支，應(yīng)提前向上級主管申請并獲得批準(zhǔn)。出差過程中，應(yīng)妥善保管好各類費用憑證，包括但不限于機(jī)票、車票、住宿發(fā)票、餐飲發(fā)票、出租車發(fā)票等，憑證上應(yīng)注明費用發(fā)生的時間、地點、事由等信息。4.報銷申請員工出差結(jié)束后，應(yīng)在[X]個工作日內(nèi)整理好出差費用憑證，填寫費用報銷單。報銷單應(yīng)清晰、準(zhǔn)確地填寫報銷日期、員工姓名、部門、出差日期、出差地點、費用明細(xì)（包括交通費用、住宿費用、餐飲費用、其他費用等）、報銷金額等信息，并將相關(guān)憑證粘貼在報銷單后面。5.上級主管審核員工將填寫好的報銷單提交給上級主管進(jìn)行初步審核。上級主管應(yīng)認(rèn)真核對報銷事項與出差任務(wù)的一致性，費用的合理性以及憑證的完整性。如發(fā)現(xiàn)問題，應(yīng)及時與員工溝通并要求其補(bǔ)充或更正。審核通過后，上級主管在報銷單上簽字確認(rèn)，提交給財務(wù)部門。6.財務(wù)審核財務(wù)部門收到上級主管審核通過的報銷單后，對報銷憑證的真實性、合法性、完整性進(jìn)行嚴(yán)格審核。審核內(nèi)容包括：憑證是否真實有效，是否符合國家稅收法規(guī)和財務(wù)制度的要求；費用計算是否準(zhǔn)確，是否符合本規(guī)定的報銷標(biāo)準(zhǔn)；報銷單填寫是否規(guī)范，相關(guān)簽字、蓋章是否齊全等。對于審核通過的報銷單，財務(wù)人員在報銷單上簽字并提交給財務(wù)負(fù)責(zé)人審批；對于不符合要求的報銷單，財務(wù)人員應(yīng)及時與員工及上級主管溝通，說明問題所在，要求其進(jìn)行整改。7.審批與報銷支付財務(wù)負(fù)責(zé)人對財務(wù)審核通過的報銷單進(jìn)行最終審批。審批通過后，財務(wù)部門按照財務(wù)流程進(jìn)行報銷支付。報銷款項將直接支付到員工的工資卡賬戶中。對于金額較大或存在特殊情況的報銷申請，可能需要經(jīng)過更高層級領(lǐng)導(dǎo)的審批。四、權(quán)利與義務(wù)1.員工的權(quán)利與義務(wù)-權(quán)利-員工有權(quán)按照本規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)和流程，對因工作出差所產(chǎn)生的合理費用進(jìn)行報銷。-對于報銷審核過程中存在的疑問或不合理的駁回意見，員工有權(quán)向上級主管或財務(wù)部門進(jìn)行咨詢和申訴，要求其作出合理的解釋。-義務(wù)-員工有義務(wù)在出差前按照規(guī)定提交出差申請，明確出差任務(wù)和費用預(yù)算。-出差過程中，應(yīng)嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和游樂場的相關(guān)規(guī)定，合理控制費用支出，確保費用支出的合理性和合規(guī)性。-員工有義務(wù)妥善保管好出差費用憑證，按照要求及時、準(zhǔn)確地填寫報銷單并提交報銷申請，配合上級主管和財務(wù)部門的審核工作。對于提供虛假憑證或虛報費用的行為，將承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。2.上級主管的權(quán)利與義務(wù)-權(quán)利-上級主管有權(quán)根據(jù)工作實際情況，對員工的出差申請進(jìn)行審批，決定是否同意出差以及費用預(yù)算的額度。-在報銷審核過程中，上級主管有權(quán)對員工的報銷事項進(jìn)行審查，提出合理的意見和建議，確保報銷費用與出差任務(wù)相符。-義務(wù)-上級主管有義務(wù)指導(dǎo)員工正確填寫出差申請和報銷單，對員工的出差工作給予必要的支持和協(xié)調(diào)。-認(rèn)真履行審核職責(zé)，確保報銷事項真實、合理，不得因個人原因影響報銷審核的公正性和及時性。3.財務(wù)部門的權(quán)利與義務(wù)-權(quán)利-財務(wù)部門有權(quán)制定和完善出差費用報銷的財務(wù)規(guī)范和流程，對報銷申請進(jìn)行全面、嚴(yán)格的審核。-對于不符合財務(wù)規(guī)定的報銷申請，財務(wù)部門有權(quán)拒絕報銷，并要求員工或相關(guān)部門進(jìn)行整改。-義務(wù)-財務(wù)部門有義務(wù)為員工提供報銷政策和流程的咨詢服務(wù)，解答員工在報銷過程中遇到的財務(wù)問題。-及時處理員工的報銷申請，確保報銷款項的準(zhǔn)確支付，同時做好財務(wù)數(shù)據(jù)的統(tǒng)計和分析工作，為游樂場的成本控制和決策提供支持。4.審計部門（如有）的權(quán)利與義務(wù)-權(quán)利-審計部門有權(quán)對出差費用報銷情況進(jìn)行審計監(jiān)督，調(diào)閱相關(guān)報銷憑證和資料，對發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行調(diào)查和處理。-對報銷流程和制度的執(zhí)行情況提出審計意見和建議，促進(jìn)財務(wù)管理的規(guī)范化和科學(xué)化。-義務(wù)-審計部門有義務(wù)按照審計工作的規(guī)范和程序開展工作，確保審計結(jié)果的客觀、公正。對審計過程中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時與相關(guān)部門溝通，并提出合理的改進(jìn)措施。五、監(jiān)督與獎懲機(jī)制1.監(jiān)督機(jī)制-內(nèi)部審計監(jiān)督：審計部門定期或不定期對出差費用報銷情況進(jìn)行審計檢查，審查報銷流程的執(zhí)行情況、報銷憑證的真實性和合規(guī)性等。對于審計發(fā)現(xiàn)的問題，及時向相關(guān)部門提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。-財務(wù)日常監(jiān)督：財務(wù)部門在報銷審核過程中，嚴(yán)格把關(guān)，對發(fā)現(xiàn)的異常報銷情況及時進(jìn)行調(diào)查核實。同時，定期對出差費用進(jìn)行統(tǒng)計分析，關(guān)注費用變動趨勢，發(fā)現(xiàn)問題及時預(yù)警。-員工監(jiān)督：鼓勵員工對違規(guī)報銷行為進(jìn)行監(jiān)督和舉報。對于實名舉報且經(jīng)查證屬實的，給予舉報人一定的獎勵，并為舉報人保密。2.獎勵機(jī)制-對于嚴(yán)格遵守本規(guī)定，在出差過程中合理控制費用，為游樂場節(jié)約成本的員工，給予一定的物質(zhì)獎勵或精神表彰。例如，設(shè)立“優(yōu)秀出差員工”獎項，對表現(xiàn)突出的員工進(jìn)行公開表揚(yáng)，并給予一定金額的獎金或其他福利。-對于在報銷審核工作中認(rèn)真負(fù)責(zé)、嚴(yán)格把關(guān)，有效防范財務(wù)風(fēng)險的上級主管和財務(wù)人員，給予相應(yīng)的獎勵，如績效加分、晉升優(yōu)先考慮等，以激勵其更好地履行職責(zé)。3.懲罰機(jī)制-對于違反本規(guī)定，存在以下行為的員工，視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰：-虛報、多報出差費用的，除追回虛報、多報的費用外，給予警告處分，并扣減當(dāng)月績效獎金的[X]%；情節(jié)嚴(yán)重的，予以辭退，并依法追究法律責(zé)任。-偽造、變造報銷憑證的，一經(jīng)查實，立即辭退，并依法追究法律責(zé)任。-未按照規(guī)定時間提交報銷申請，影響財務(wù)工作正常開展的，給予批評教育，并扣減當(dāng)月績效獎金的[X]%。-對于上級主管和財務(wù)人員，如存在以下失職行為，也將給予相應(yīng)的處罰：-對員工的報銷申請審核不嚴(yán)，導(dǎo)致不合理費用報銷的，給予警告處分，并扣減當(dāng)月績效獎金的[X]%；多次出現(xiàn)此類情況的，視情節(jié)輕重給予降職、降薪等處理。-財務(wù)人員在報銷審核過程中，故意刁難員工或違反財務(wù)規(guī)定進(jìn)行報銷支付的，給予嚴(yán)肅批評，并扣減當(dāng)月績效獎金的[X]%；情節(jié)嚴(yán)重的，予以辭退。六