銀行專賣資產(chǎn)管理辦法總則制定目的為加強銀行專賣資產(chǎn)的管理，規(guī)范資產(chǎn)的購置、使用、處置等行為，提高資產(chǎn)使用效益，保障銀行資產(chǎn)安全，特制定本辦法。適用范圍本辦法適用于銀行內(nèi)部涉及專賣資產(chǎn)的所有部門和人員，包括但不限于總行各部門、分行及下屬分支機構(gòu)?；驹瓌t1.合法性原則：銀行專賣資產(chǎn)的管理活動必須嚴格遵守國家法律法規(guī)及相關(guān)行業(yè)標(biāo)準。2.效益性原則：優(yōu)化資產(chǎn)配置，提高資產(chǎn)使用效率，實現(xiàn)資產(chǎn)效益最大化。3.規(guī)范管理原則：建立健全資產(chǎn)管理制度和流程，確保資產(chǎn)管理工作規(guī)范有序。4.責(zé)任明確原則：明確各部門和人員在資產(chǎn)管理中的職責(zé)，做到責(zé)任到人。資產(chǎn)分類與定義專賣資產(chǎn)分類1.固定資產(chǎn)：使用期限超過一年，單位價值在規(guī)定標(biāo)準以上（具體標(biāo)準根據(jù)銀行實際情況確定），并在使用過程中保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)，如辦公設(shè)備、運輸工具等。2.無形資產(chǎn)：銀行擁有或者控制的沒有實物形態(tài)的可辨認非貨幣性資產(chǎn)，如專利權(quán)、商標(biāo)權(quán)、著作權(quán)等。3.低值易耗品：單位價值較低、使用期限較短，不能作為固定資產(chǎn)管理的各種用具物品，如辦公文具、勞保用品等。定義解釋1.購置：通過購買、自建、接受捐贈等方式取得資產(chǎn)的行為。2.使用：資產(chǎn)在銀行內(nèi)部各部門的日常運營中發(fā)揮作用的過程。3.處置：包括資產(chǎn)的出售、報廢、毀損、對外投資等行為。資產(chǎn)管理職責(zé)分工管理部門職責(zé)1.財務(wù)部門負責(zé)制定和完善資產(chǎn)管理財務(wù)制度，組織實施資產(chǎn)管理的財務(wù)核算。審核資產(chǎn)購置、處置等預(yù)算，監(jiān)督預(yù)算執(zhí)行情況。定期組織資產(chǎn)清查，編制資產(chǎn)報表，進行財務(wù)分析。2.行政部門負責(zé)固定資產(chǎn)、低值易耗品的實物管理，制定資產(chǎn)配置標(biāo)準和使用規(guī)范。組織資產(chǎn)購置、驗收、登記、保管、調(diào)配、清查等工作。提出資產(chǎn)處置申請，辦理資產(chǎn)處置相關(guān)手續(xù)。3.風(fēng)險管理部門對資產(chǎn)購置、處置等業(yè)務(wù)進行風(fēng)險評估，提出風(fēng)險防控建議。監(jiān)督資產(chǎn)管理制度的執(zhí)行情況，檢查資產(chǎn)風(fēng)險狀況。4.法律合規(guī)部門審查資產(chǎn)購置、處置等業(yè)務(wù)的法律合規(guī)性，提供法律意見。參與重大資產(chǎn)處置項目的談判，確保交易合法合規(guī)。使用部門職責(zé)1.負責(zé)本部門資產(chǎn)的日常使用和保管，確保資產(chǎn)安全完整。2.配合資產(chǎn)管理部門做好資產(chǎn)清查、盤點等工作，及時反饋資產(chǎn)使用情況。3.根據(jù)業(yè)務(wù)需要，提出資產(chǎn)購置、調(diào)配等申請。資產(chǎn)購置管理購置預(yù)算編制1.各部門應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃和實際需求，提前編制資產(chǎn)購置預(yù)算。2.預(yù)算內(nèi)容應(yīng)包括資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、購置時間、預(yù)算金額等。3.財務(wù)部門對各部門提交的預(yù)算進行審核匯總，報銀行管理層審批。購置審批流程1.使用部門填寫資產(chǎn)購置申請表，詳細說明購置資產(chǎn)的原因、用途、規(guī)格型號、數(shù)量、預(yù)算金額等信息。2.申請表經(jīng)部門負責(zé)人簽字后，提交行政部門審核。3.行政部門審核購置申請的合理性和必要性，核實資產(chǎn)配置標(biāo)準，簽署審核意見后報財務(wù)部門。4.財務(wù)部門審核預(yù)算安排和資金來源，提出審核意見，報銀行管理層審批。5.經(jīng)審批同意的購置申請，由行政部門負責(zé)組織實施采購。采購管理1.行政部門應(yīng)按照國家法律法規(guī)和銀行內(nèi)部規(guī)定，選擇合適的采購方式，如公開招標(biāo)、邀請招標(biāo)、競爭性談判、單一來源采購等。2.采購過程中應(yīng)嚴格遵守采購程序，確保采購活動公平、公正、公開。3.采購合同應(yīng)明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，包括資產(chǎn)規(guī)格型號、數(shù)量、價格、交貨時間、質(zhì)量標(biāo)準、售后服務(wù)等條款。資產(chǎn)使用管理資產(chǎn)登記與入賬1.資產(chǎn)購置后，行政部門應(yīng)及時辦理資產(chǎn)登記手續(xù)，填寫資產(chǎn)卡片，詳細記錄資產(chǎn)的名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、購置時間、購置價格、使用部門等信息。2.財務(wù)部門根據(jù)資產(chǎn)登記信息進行賬務(wù)處理，及時將資產(chǎn)入賬，確保賬實相符。使用規(guī)范1.各部門應(yīng)按照資產(chǎn)使用說明書和操作規(guī)程使用資產(chǎn)，不得擅自改變資產(chǎn)用途和性能。2.資產(chǎn)使用過程中出現(xiàn)故障或損壞，使用部門應(yīng)及時通知行政部門維修或更換。3.對于大型、貴重資產(chǎn)，應(yīng)指定專人負責(zé)操作和管理，嚴格執(zhí)行使用審批制度。資產(chǎn)調(diào)配1.因工作需要，資產(chǎn)在銀行內(nèi)部各部門之間進行調(diào)配時，由使用部門填寫資產(chǎn)調(diào)配申請表，經(jīng)調(diào)出、調(diào)入部門負責(zé)人簽字后，提交行政部門審批。2.行政部門審核同意后，辦理資產(chǎn)調(diào)配手續(xù)，調(diào)整資產(chǎn)卡片和賬務(wù)記錄。資產(chǎn)清查1.銀行應(yīng)定期組織資產(chǎn)清查工作，每年至少進行一次全面清查，也可根據(jù)實際情況進行不定期清查。2.清查內(nèi)容包括資產(chǎn)的數(shù)量、價值、使用狀況、存放地點等。3.清查結(jié)束后，行政部門應(yīng)編制資產(chǎn)清查報告，說明清查情況、存在問題及處理建議。財務(wù)部門根據(jù)清查結(jié)果進行賬務(wù)調(diào)整。資產(chǎn)處置管理處置審批1.資產(chǎn)處置前，使用部門應(yīng)填寫資產(chǎn)處置申請表，詳細說明處置資產(chǎn)的原因、名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、購置時間、賬面價值、處置方式等信息。2.申請表經(jīng)部門負責(zé)人簽字后，提交行政部門審核。3.行政部門審核處置申請的合理性和合規(guī)性，核實資產(chǎn)狀況，簽署審核意見后報財務(wù)部門。4.財務(wù)部門審核處置資產(chǎn)的賬面價值、處置價格等，提出審核意見，報銀行管理層審批。5.對于重大資產(chǎn)處置項目，應(yīng)報上級主管部門或監(jiān)管部門備案。處置方式1.出售：將閑置或不需用的資產(chǎn)通過市場交易方式轉(zhuǎn)讓給其他單位或個人。2.報廢：資產(chǎn)已達到規(guī)定使用年限或因技術(shù)進步、損壞等原因無法繼續(xù)使用，經(jīng)鑒定后進行報廢處理。3.毀損：因不可抗力或意外事故導(dǎo)致資產(chǎn)損壞無法修復(fù)，經(jīng)審批后進行毀損處理。4.對外投資：以資產(chǎn)作價出資，與其他單位共同組建新的企業(yè)或參與其他企業(yè)的投資活動。處置程序1.出售行政部門通過公開拍賣、招標(biāo)、協(xié)議轉(zhuǎn)讓等方式確定資產(chǎn)買受人。簽訂資產(chǎn)出售合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，包括出售價格、付款方式、資產(chǎn)交付時間等條款。財務(wù)部門根據(jù)出售合同辦理收款手續(xù)，進行賬務(wù)處理。2.報廢行政部門組織相關(guān)技術(shù)人員對報廢資產(chǎn)進行鑒定，填寫資產(chǎn)報廢鑒定表。將報廢資產(chǎn)集中存放，按照規(guī)定進行銷毀或處置。財務(wù)部門根據(jù)報廢鑒定表進行賬務(wù)核銷。3.毀損使用部門及時報告資產(chǎn)毀損情況，行政部門組織調(diào)查核實。對毀損資產(chǎn)進行清理，編制資產(chǎn)毀損清單。財務(wù)部門根據(jù)毀損清單進行賬務(wù)處理。4.對外投資按照銀行對外投資管理規(guī)定，進行可行性研究和評估。簽訂投資協(xié)議，明確投資金額、投資方式、投資期限、收益分配等條款。財務(wù)部門按照投資協(xié)議進行賬務(wù)處理，跟蹤投資收益情況。監(jiān)督檢查與責(zé)任追究監(jiān)督檢查1.銀行內(nèi)部審計部門定期對資產(chǎn)管理情況進行審計監(jiān)督，檢查資產(chǎn)管理制度的執(zhí)行情況、資產(chǎn)購置、使用、處置等環(huán)節(jié)的合規(guī)性。2.風(fēng)險管理部門對資產(chǎn)風(fēng)險狀況進行監(jiān)測和評估，及時發(fā)現(xiàn)和預(yù)警潛在風(fēng)險。3.監(jiān)管部門有權(quán)對銀行資產(chǎn)管理情況進行監(jiān)督檢查，銀行應(yīng)積極配合，如實提供相關(guān)資料。責(zé)任追究1.對于在資產(chǎn)管理中違反本辦法