采購(gòu)執(zhí)行預(yù)算管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司采購(gòu)執(zhí)行預(yù)算管理，規(guī)范采購(gòu)行為，提高資金使用效益，保障公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)順利開(kāi)展，依據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合本公司實(shí)際情況，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司內(nèi)所有涉及采購(gòu)業(yè)務(wù)的部門(mén)和項(xiàng)目，包括但不限于原材料采購(gòu)、設(shè)備采購(gòu)、服務(wù)采購(gòu)等。（三）基本原則1.預(yù)算控制原則：采購(gòu)執(zhí)行必須嚴(yán)格遵循預(yù)算安排，確保采購(gòu)支出不超出預(yù)算范圍。2.合規(guī)合法原則：采購(gòu)活動(dòng)應(yīng)符合國(guó)家法律法規(guī)、行業(yè)規(guī)范以及公司內(nèi)部規(guī)章制度的要求。3.效益優(yōu)先原則：在滿足業(yè)務(wù)需求的前提下，追求采購(gòu)資金的最佳使用效益，降低采購(gòu)成本。4.公開(kāi)透明原則：采購(gòu)過(guò)程應(yīng)保持公開(kāi)、公平、公正，接受內(nèi)部監(jiān)督和外部審計(jì)。二、采購(gòu)執(zhí)行預(yù)算的編制（一）編制依據(jù)1.公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和各部門(mén)業(yè)務(wù)需求預(yù)測(cè)。2.歷史采購(gòu)數(shù)據(jù)及市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng)情況。3.相關(guān)項(xiàng)目預(yù)算及費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)。（二）編制流程1.需求部門(mén)申報(bào)：各需求部門(mén)應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)開(kāi)展情況，提前向采購(gòu)部門(mén)提交下一年度或特定項(xiàng)目的采購(gòu)需求計(jì)劃，詳細(xì)說(shuō)明采購(gòu)項(xiàng)目名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、預(yù)計(jì)采購(gòu)時(shí)間等信息。2.采購(gòu)部門(mén)匯總：采購(gòu)部門(mén)對(duì)各需求部門(mén)提交的采購(gòu)需求進(jìn)行匯總整理，結(jié)合公司庫(kù)存情況，初步篩選出需要納入采購(gòu)執(zhí)行預(yù)算的項(xiàng)目。3.成本估算與預(yù)算編制：采購(gòu)部門(mén)協(xié)同財(cái)務(wù)部門(mén)及相關(guān)技術(shù)人員，對(duì)擬采購(gòu)項(xiàng)目進(jìn)行成本估算。根據(jù)成本估算結(jié)果，結(jié)合公司財(cái)務(wù)狀況和資金安排，編制采購(gòu)執(zhí)行預(yù)算草案，明確各項(xiàng)采購(gòu)項(xiàng)目的預(yù)算金額、資金來(lái)源及支付時(shí)間等。4.預(yù)算審核與批準(zhǔn)：采購(gòu)執(zhí)行預(yù)算草案編制完成后，提交公司預(yù)算管理委員會(huì)進(jìn)行審核。預(yù)算管理委員會(huì)應(yīng)從公司整體戰(zhàn)略目標(biāo)、資金狀況、業(yè)務(wù)需求等方面進(jìn)行綜合評(píng)估，提出修改意見(jiàn)。采購(gòu)部門(mén)根據(jù)審核意見(jiàn)對(duì)預(yù)算草案進(jìn)行調(diào)整完善，最終報(bào)公司管理層批準(zhǔn)后執(zhí)行。（三）預(yù)算內(nèi)容采購(gòu)執(zhí)行預(yù)算應(yīng)涵蓋采購(gòu)項(xiàng)目的全部費(fèi)用，包括但不限于貨物或服務(wù)的價(jià)款、運(yùn)輸費(fèi)、裝卸費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、稅費(fèi)、安裝調(diào)試費(fèi)、售后服務(wù)費(fèi)等。對(duì)于一些大型復(fù)雜的采購(gòu)項(xiàng)目，還應(yīng)考慮項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中的變更費(fèi)用及不可預(yù)見(jiàn)費(fèi)用，并在預(yù)算中預(yù)留一定比例的彈性空間。三、采購(gòu)執(zhí)行預(yù)算的執(zhí)行（一）采購(gòu)計(jì)劃制定1.根據(jù)批準(zhǔn)的采購(gòu)執(zhí)行預(yù)算，采購(gòu)部門(mén)應(yīng)制定詳細(xì)的采購(gòu)計(jì)劃，明確采購(gòu)項(xiàng)目的實(shí)施進(jìn)度、采購(gòu)方式、供應(yīng)商選擇標(biāo)準(zhǔn)等。采購(gòu)計(jì)劃應(yīng)確保采購(gòu)活動(dòng)能夠按照預(yù)算安排有序進(jìn)行，避免因采購(gòu)延誤或不合理安排導(dǎo)致預(yù)算超支。2.在采購(gòu)計(jì)劃執(zhí)行過(guò)程中，如遇市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng)、政策調(diào)整等因素影響采購(gòu)預(yù)算，采購(gòu)部門(mén)應(yīng)及時(shí)評(píng)估對(duì)預(yù)算的影響程度，并向公司管理層報(bào)告。經(jīng)批準(zhǔn)后，對(duì)采購(gòu)執(zhí)行預(yù)算進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整。（二）供應(yīng)商選擇與管理1.采購(gòu)部門(mén)應(yīng)按照公司制定的供應(yīng)商選擇標(biāo)準(zhǔn)，通過(guò)公開(kāi)招標(biāo)、邀請(qǐng)招標(biāo)、競(jìng)爭(zhēng)性談判、詢價(jià)等方式，選擇優(yōu)質(zhì)、可靠、價(jià)格合理的供應(yīng)商。在選擇供應(yīng)商過(guò)程中，應(yīng)充分考慮供應(yīng)商的信譽(yù)、資質(zhì)、產(chǎn)品質(zhì)量、售后服務(wù)等因素，確保采購(gòu)項(xiàng)目的質(zhì)量和效益。2.與選定的供應(yīng)商簽訂采購(gòu)合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，包括采購(gòu)數(shù)量、價(jià)格、交貨時(shí)間、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、付款方式等條款。采購(gòu)合同應(yīng)嚴(yán)格按照采購(gòu)執(zhí)行預(yù)算執(zhí)行，不得擅自變更合同內(nèi)容。如因特殊情況需要變更合同，必須經(jīng)過(guò)相關(guān)審批程序，并確保變更后的合同金額不超出預(yù)算范圍。3.建立供應(yīng)商評(píng)估機(jī)制，定期對(duì)供應(yīng)商的供貨質(zhì)量、交貨期、售后服務(wù)等進(jìn)行評(píng)估。對(duì)于表現(xiàn)優(yōu)秀的供應(yīng)商，給予適當(dāng)?shù)莫?jiǎng)勵(lì)和更多的合作機(jī)會(huì)；對(duì)于不符合要求的供應(yīng)商，及時(shí)進(jìn)行整改或淘汰，以保證采購(gòu)活動(dòng)的順利進(jìn)行和采購(gòu)質(zhì)量的穩(wěn)定。（三）采購(gòu)資金支付1.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)根據(jù)采購(gòu)合同約定和采購(gòu)執(zhí)行預(yù)算安排，及時(shí)辦理采購(gòu)資金支付手續(xù)。在支付采購(gòu)款項(xiàng)前，應(yīng)對(duì)采購(gòu)發(fā)票、驗(yàn)收?qǐng)?bào)告等相關(guān)憑證進(jìn)行嚴(yán)格審核，確保憑證真實(shí)、合法、有效，且采購(gòu)支出符合預(yù)算要求。2.對(duì)于采用預(yù)付款方式的采購(gòu)項(xiàng)目，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)嚴(yán)格控制預(yù)付款比例和金額，確保預(yù)付款在預(yù)算范圍內(nèi)，并督促采購(gòu)部門(mén)及時(shí)跟蹤項(xiàng)目進(jìn)展，按照合同約定及時(shí)辦理后續(xù)款項(xiàng)支付手續(xù)，防止因預(yù)付款過(guò)多導(dǎo)致資金占用和預(yù)算失控。3.加強(qiáng)對(duì)采購(gòu)資金支付的內(nèi)部控制，建立健全支付審批制度，明確各級(jí)審批權(quán)限和審批流程。嚴(yán)禁未經(jīng)授權(quán)的支付行為，確保采購(gòu)資金安全、規(guī)范、合理使用。四、采購(gòu)執(zhí)行預(yù)算的監(jiān)控與調(diào)整（一）監(jiān)控機(jī)制1.建立采購(gòu)執(zhí)行預(yù)算監(jiān)控體系，采購(gòu)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)采購(gòu)項(xiàng)目的執(zhí)行情況進(jìn)行跟蹤檢查，及時(shí)掌握采購(gòu)進(jìn)度、質(zhì)量狀況、成本控制等方面的信息，并與采購(gòu)執(zhí)行預(yù)算進(jìn)行對(duì)比分析。2.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)采購(gòu)資金支出的監(jiān)控，定期核對(duì)采購(gòu)支出賬目，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中的偏差。對(duì)于超預(yù)算支出的情況，應(yīng)及時(shí)查明原因，并采取有效措施進(jìn)行處理。3.內(nèi)部審計(jì)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)采購(gòu)執(zhí)行預(yù)算的執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查采購(gòu)活動(dòng)是否符合法律法規(guī)、公司制度及預(yù)算要求，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)提出整改意見(jiàn)，并督促相關(guān)部門(mén)落實(shí)整改措施。（二）預(yù)算調(diào)整1.在采購(gòu)執(zhí)行預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中，如遇下列情況之一，可申請(qǐng)預(yù)算調(diào)整：因市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng)、政策調(diào)整等不可預(yù)見(jiàn)因素，導(dǎo)致原采購(gòu)執(zhí)行預(yù)算無(wú)法滿足業(yè)務(wù)需求。因項(xiàng)目變更、技術(shù)要求調(diào)整等原因，需要增加或減少采購(gòu)項(xiàng)目、變更采購(gòu)內(nèi)容或金額。其他確需調(diào)整預(yù)算的特殊情況。2.預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)應(yīng)按照以下流程進(jìn)行：由采購(gòu)部門(mén)或相關(guān)需求部門(mén)提出預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)，詳細(xì)說(shuō)明調(diào)整原因、調(diào)整內(nèi)容及調(diào)整金額等，并附上相關(guān)證明材料。采購(gòu)部門(mén)對(duì)調(diào)整申請(qǐng)進(jìn)行初審，核實(shí)情況屬實(shí)后，提交財(cái)務(wù)部門(mén)進(jìn)行預(yù)算影響分析。財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)預(yù)算影響分析結(jié)果，提出調(diào)整建議，報(bào)公司預(yù)算管理委員會(huì)審核。預(yù)算管理委員會(huì)根據(jù)公司整體情況進(jìn)行綜合評(píng)估，審批預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)。經(jīng)批準(zhǔn)后的預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)，由采購(gòu)部門(mén)負(fù)責(zé)組織實(shí)施，并相應(yīng)調(diào)整采購(gòu)計(jì)劃和合同。五、采購(gòu)執(zhí)行預(yù)算的績(jī)效評(píng)價(jià)（一）評(píng)價(jià)指標(biāo)1.預(yù)算執(zhí)行率：反映采購(gòu)執(zhí)行預(yù)算的實(shí)際執(zhí)行情況，計(jì)算公式為：預(yù)算執(zhí)行率=實(shí)際采購(gòu)支出金額/預(yù)算金額×100%。預(yù)算執(zhí)行率應(yīng)控制在合理范圍內(nèi)，原則上不應(yīng)低于[X]%。2.采購(gòu)成本節(jié)約率：衡量采購(gòu)活動(dòng)在成本控制方面的成效，計(jì)算公式為：采購(gòu)成本節(jié)約率=（預(yù)算金額實(shí)際采購(gòu)支出金額）/預(yù)算金額×100%。采購(gòu)成本節(jié)約率越高，說(shuō)明采購(gòu)活動(dòng)的成本控制效果越好。3.采購(gòu)質(zhì)量合格率：用于評(píng)價(jià)采購(gòu)貨物或服務(wù)的質(zhì)量是否符合要求，計(jì)算公式為：采購(gòu)質(zhì)量合格率=合格采購(gòu)數(shù)量/采購(gòu)總數(shù)量×100%。采購(gòu)質(zhì)量合格率應(yīng)達(dá)到[X]%以上，確保采購(gòu)項(xiàng)目滿足業(yè)務(wù)需求。4.交貨及時(shí)率：考核供應(yīng)商是否按照合同約定及時(shí)交貨，計(jì)算公式為：交貨及時(shí)率=按時(shí)交貨次數(shù)/總交貨次數(shù)×100%。交貨及時(shí)率應(yīng)不低于[X]%，保障公司業(yè)務(wù)的正常開(kāi)展。（二）評(píng)價(jià)方法1.定期收集采購(gòu)執(zhí)行預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中的相關(guān)數(shù)據(jù)，包括采購(gòu)合同執(zhí)行情況、發(fā)票開(kāi)具及支付記錄、驗(yàn)收?qǐng)?bào)告等，作為績(jī)效評(píng)價(jià)的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)來(lái)源。2.采用定量與定性相結(jié)合的評(píng)價(jià)方法，對(duì)各項(xiàng)評(píng)價(jià)指標(biāo)進(jìn)行綜合分析。對(duì)于定量指標(biāo)，直接根據(jù)收集的數(shù)據(jù)進(jìn)行計(jì)算和分析；對(duì)于定性指標(biāo)，可通過(guò)問(wèn)卷調(diào)查、專家評(píng)估、部門(mén)自評(píng)等方式進(jìn)行評(píng)價(jià)，并賦予相應(yīng)的權(quán)重。3.績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)形成書(shū)面報(bào)告，客觀反映采購(gòu)執(zhí)行預(yù)算的執(zhí)行情況、取得的