閑置物品登封管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司閑置物品的管理，規(guī)范閑置物品的登記、存放、調(diào)配、處置等流程，提高閑置物品的利用率，避免資源浪費(fèi)，特制定本管理辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司內(nèi)各部門、各分支機(jī)構(gòu)以及所屬全資、控股子公司的閑置物品管理。（三）定義1.閑置物品：指公司內(nèi)已不再使用或暫時(shí)不用的各類資產(chǎn)，包括但不限于辦公設(shè)備、家具、電器、工具、原材料、產(chǎn)成品等。2.閑置資產(chǎn)：符合財(cái)政部關(guān)于固定資產(chǎn)確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)，且連續(xù)停用一年以上的資產(chǎn)。（四）管理原則1.統(tǒng)一管理原則：公司對(duì)閑置物品實(shí)行統(tǒng)一管理，明確管理部門和職責(zé)，確保管理工作的規(guī)范化、制度化。2.分類管理原則：根據(jù)閑置物品的類別、性質(zhì)、價(jià)值等因素，進(jìn)行分類管理，采取不同的管理措施。3.合理調(diào)配原則：充分挖掘閑置物品的使用價(jià)值，優(yōu)先在公司內(nèi)部進(jìn)行調(diào)配，提高資源利用率。4.保值增值原則：在閑置物品處置過程中，要遵循保值增值的原則，確保資產(chǎn)不流失。二、管理職責(zé)（一）資產(chǎn)管理部門1.負(fù)責(zé)制定和完善閑置物品管理辦法，并組織實(shí)施。2.定期對(duì)公司閑置物品進(jìn)行清查、盤點(diǎn)，建立閑置物品臺(tái)賬，詳細(xì)記錄閑置物品的名稱、型號(hào)、規(guī)格、數(shù)量、購(gòu)置時(shí)間、存放地點(diǎn)等信息。3.負(fù)責(zé)閑置物品的統(tǒng)一調(diào)配，根據(jù)各部門需求，合理安排閑置物品的使用，并辦理相關(guān)調(diào)配手續(xù)。4.對(duì)閑置物品的處置進(jìn)行審核，提出處置意見，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后組織實(shí)施。5.負(fù)責(zé)與外部相關(guān)機(jī)構(gòu)溝通協(xié)調(diào)，辦理閑置物品的評(píng)估、拍賣、轉(zhuǎn)讓等手續(xù)。（二）使用部門1.負(fù)責(zé)本部門閑置物品的清理、登記，并及時(shí)報(bào)送資產(chǎn)管理部門。2.根據(jù)工作需要，向資產(chǎn)管理部門提出閑置物品的調(diào)配申請(qǐng)，經(jīng)批準(zhǔn)后辦理領(lǐng)用手續(xù)。3.妥善保管領(lǐng)用的閑置物品，合理使用，不得擅自轉(zhuǎn)借、出租、變賣或挪作他用。4.在閑置物品不再使用時(shí)，應(yīng)及時(shí)清理并歸還資產(chǎn)管理部門。（三）財(cái)務(wù)部門1.負(fù)責(zé)對(duì)閑置物品的購(gòu)置、處置等財(cái)務(wù)事項(xiàng)進(jìn)行核算和監(jiān)督。2.參與閑置物品處置價(jià)格的審核，確保處置收入及時(shí)足額入賬。（四）審計(jì)部門負(fù)責(zé)對(duì)閑置物品管理情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查閑置物品的登記、調(diào)配、處置等環(huán)節(jié)是否合規(guī)，防止資產(chǎn)流失。三、閑置物品的登記與清查（一）登記1.各部門應(yīng)定期對(duì)本部門的閑置物品進(jìn)行清理，填寫《閑置物品登記表》，詳細(xì)注明閑置物品的名稱、型號(hào)、規(guī)格、數(shù)量、購(gòu)置時(shí)間、購(gòu)置價(jià)格、存放地點(diǎn)、閑置原因等信息，并于[具體日期]前報(bào)送資產(chǎn)管理部門。2.資產(chǎn)管理部門收到各部門報(bào)送的《閑置物品登記表》后，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行審核，對(duì)符合閑置物品條件的進(jìn)行登記，建立閑置物品臺(tái)賬。臺(tái)賬應(yīng)包括閑置物品的編號(hào)、名稱、型號(hào)、規(guī)格、數(shù)量、購(gòu)置時(shí)間、購(gòu)置價(jià)格、存放地點(diǎn)、閑置原因、調(diào)配記錄、處置記錄等內(nèi)容。（二）清查1.資產(chǎn)管理部門應(yīng)定期對(duì)閑置物品進(jìn)行清查盤點(diǎn)，每年至少進(jìn)行[X]次全面清查，確保賬實(shí)相符。2.清查盤點(diǎn)結(jié)束后，資產(chǎn)管理部門應(yīng)編制《閑置物品清查報(bào)告》，詳細(xì)說明清查情況，包括閑置物品的數(shù)量、價(jià)值、存放地點(diǎn)等信息，對(duì)清查中發(fā)現(xiàn)的問題及時(shí)進(jìn)行處理。3.對(duì)于盤盈、盤虧的閑置物品，資產(chǎn)管理部門應(yīng)查明原因，提出處理意見，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后進(jìn)行賬務(wù)調(diào)整。四、閑置物品的調(diào)配（一）調(diào)配申請(qǐng)各部門因工作需要使用閑置物品時(shí)，應(yīng)填寫《閑置物品調(diào)配申請(qǐng)表》，注明所需閑置物品的名稱、型號(hào)、規(guī)格、數(shù)量、使用時(shí)間等信息，并提交本部門負(fù)責(zé)人審核。審核通過后，將申請(qǐng)表報(bào)送資產(chǎn)管理部門。（二）調(diào)配審批資產(chǎn)管理部門收到《閑置物品調(diào)配申請(qǐng)表》后，應(yīng)根據(jù)閑置物品的庫(kù)存情況和各部門需求，進(jìn)行綜合平衡，提出調(diào)配意見，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。審批通過后，由資產(chǎn)管理部門辦理調(diào)配手續(xù)。（三）調(diào)配手續(xù)1.資產(chǎn)管理部門根據(jù)審批意見，通知申請(qǐng)部門到指定地點(diǎn)領(lǐng)取閑置物品，并辦理領(lǐng)用手續(xù)。領(lǐng)用手續(xù)應(yīng)包括填寫《閑置物品領(lǐng)用登記表》，注明領(lǐng)用日期、物品名稱、型號(hào)、規(guī)格、數(shù)量、領(lǐng)用人等信息，雙方簽字確認(rèn)。2.對(duì)于跨部門調(diào)配的閑置物品，資產(chǎn)管理部門應(yīng)及時(shí)通知相關(guān)部門辦理交接手續(xù)，確保閑置物品的順利調(diào)配。（四）調(diào)配期限1.領(lǐng)用部門應(yīng)按照申請(qǐng)時(shí)注明的使用時(shí)間使用閑置物品，如需延長(zhǎng)使用期限，應(yīng)提前[X]個(gè)工作日向資產(chǎn)管理部門提出申請(qǐng)，經(jīng)批準(zhǔn)后方可延長(zhǎng)。2.領(lǐng)用部門在閑置物品使用完畢后，應(yīng)及時(shí)清理并歸還資產(chǎn)管理部門。歸還時(shí)，資產(chǎn)管理部門應(yīng)進(jìn)行驗(yàn)收，確保物品完好無(wú)損。五、閑置物品的處置（一）處置方式1.內(nèi)部調(diào)劑：對(duì)于公司內(nèi)部其他部門仍有使用需求的閑置物品，優(yōu)先進(jìn)行內(nèi)部調(diào)劑，提高資源利用率。2.捐贈(zèng)：對(duì)于符合捐贈(zèng)條件的閑置物品，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，可以捐贈(zèng)給社會(huì)公益組織或其他單位。3.出售：對(duì)于已無(wú)使用價(jià)值或無(wú)法內(nèi)部調(diào)劑的閑置物品，經(jīng)評(píng)估后，可以通過拍賣、招標(biāo)、協(xié)議轉(zhuǎn)讓等方式進(jìn)行出售。4.報(bào)廢：對(duì)于已達(dá)到報(bào)廢年限或因技術(shù)進(jìn)步、損壞等原因無(wú)法繼續(xù)使用的閑置物品，經(jīng)鑒定后，按照公司固定資產(chǎn)報(bào)廢管理規(guī)定進(jìn)行報(bào)廢處理。（二）處置流程1.提出申請(qǐng)：使用部門或資產(chǎn)管理部門認(rèn)為閑置物品需要處置時(shí)，應(yīng)填寫《閑置物品處置申請(qǐng)表》，詳細(xì)說明處置原因、處置方式、預(yù)計(jì)處置價(jià)格等信息，并提交本部門負(fù)責(zé)人審核。審核通過后，將申請(qǐng)表報(bào)送資產(chǎn)管理部門。2.評(píng)估鑒定：資產(chǎn)管理部門收到《閑置物品處置申請(qǐng)表》后，應(yīng)組織相關(guān)人員對(duì)閑置物品進(jìn)行評(píng)估鑒定，確定其價(jià)值和處置方式。對(duì)于需要進(jìn)行專業(yè)評(píng)估的閑置物品，應(yīng)委托具有資質(zhì)的評(píng)估機(jī)構(gòu)進(jìn)行評(píng)估。3.審批：資產(chǎn)管理部門根據(jù)評(píng)估鑒定結(jié)果，提出處置意見，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。審批通過后，方可進(jìn)行處置。4.處置實(shí)施：對(duì)于內(nèi)部調(diào)劑的閑置物品，按照本辦法第四條的規(guī)定辦理調(diào)配手續(xù)。對(duì)于捐贈(zèng)的閑置物品，資產(chǎn)管理部門應(yīng)與受贈(zèng)方簽訂捐贈(zèng)協(xié)議，辦理相關(guān)手續(xù)，并做好記錄。對(duì)于出售的閑置物品，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行公開拍賣、招標(biāo)或協(xié)議轉(zhuǎn)讓。拍賣、招標(biāo)或協(xié)議轉(zhuǎn)讓應(yīng)委托具有資質(zhì)的中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行，確保處置過程公開、公正、公平。處置收入應(yīng)及時(shí)足額上繳公司財(cái)務(wù)部門。對(duì)于報(bào)廢的閑置物品，應(yīng)按照公司固定資產(chǎn)報(bào)廢管理規(guī)定進(jìn)行報(bào)廢處理，填寫《固定資產(chǎn)報(bào)廢申請(qǐng)表》，經(jīng)相關(guān)部門審核、公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，進(jìn)行報(bào)廢處置。報(bào)廢處置過程中產(chǎn)生的殘值收入應(yīng)及時(shí)上繳公司財(cái)務(wù)部門。（三）處置收入管理1.閑置物品處置收入應(yīng)全部上繳公司財(cái)務(wù)部門，納入公司預(yù)算管理。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照相關(guān)財(cái)務(wù)制度，對(duì)處置收入進(jìn)行核算和管理，確保收入的合規(guī)使用。六、監(jiān)督與檢查（一）監(jiān)督檢查部門公司審計(jì)部門負(fù)責(zé)對(duì)閑置物品管理情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，定期或不定期對(duì)公司閑置物品的登記、調(diào)配、處置等環(huán)節(jié)進(jìn)行檢查。（二）監(jiān)督檢查內(nèi)容1.閑置物品管理制度的執(zhí)行情況，包括登記、清查、調(diào)配、處置等環(huán)節(jié)的操作是否規(guī)范。2.閑置物品臺(tái)賬的建立和管理情況，是否賬實(shí)相符。3.閑置物品的調(diào)配是否合理，是否存在擅自轉(zhuǎn)借、出租、變賣或挪作他用的情況。4.閑置物品的處置是否合規(guī)，是否按照規(guī)定的程序進(jìn)行評(píng)估、審批和處置。5.處置收入的管理情況，是否及時(shí)足額上繳公司財(cái)務(wù)部門，是否存在截留、挪用等問題。（三）問題處理1.審計(jì)部門在監(jiān)督檢查過程中發(fā)現(xiàn)問題的，應(yīng)及時(shí)下達(dá)整改通知書，要求相關(guān)部門限期整改。2.相