大學(xué)出差費(fèi)用報(bào)銷審核管理規(guī)定

一、總則1.目的為加強(qiáng)學(xué)校財(cái)務(wù)管理，規(guī)范出差費(fèi)用報(bào)銷審核流程，合理控制出差成本，確保學(xué)校資金的合理使用，結(jié)合本校實(shí)際情況，特制定本規(guī)定。2.適用范圍本規(guī)定適用于我校全體教職員工因?qū)W校工作需要出差所產(chǎn)生費(fèi)用的報(bào)銷審核管理。3.制定依據(jù)本規(guī)定依據(jù)國(guó)家相關(guān)財(cái)務(wù)法規(guī)、學(xué)校財(cái)務(wù)管理制度以及教育行業(yè)的特點(diǎn)和要求制定。4.指導(dǎo)思想以學(xué)校的教育理念為指導(dǎo)，秉持節(jié)約、合理、透明的原則，在保障教職員工出差工作順利開展的同時(shí)，實(shí)現(xiàn)資源的優(yōu)化配置，體現(xiàn)學(xué)校對(duì)社會(huì)效益的追求以及人文關(guān)懷精神，促進(jìn)學(xué)校各項(xiàng)事業(yè)的健康發(fā)展。二、組織架構(gòu)與職責(zé)劃分1.財(cái)務(wù)部門-負(fù)責(zé)制定和完善出差費(fèi)用報(bào)銷審核的具體操作規(guī)范和流程。-對(duì)教職員工提交的出差費(fèi)用報(bào)銷申請(qǐng)進(jìn)行初審，審核報(bào)銷憑證的真實(shí)性、合法性、完整性，費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)的合規(guī)性等。-負(fù)責(zé)與其他部門溝通協(xié)調(diào)報(bào)銷過程中的問題，定期向?qū)W校管理層匯報(bào)出差費(fèi)用報(bào)銷情況。-對(duì)報(bào)銷數(shù)據(jù)進(jìn)行統(tǒng)計(jì)、分析，為學(xué)校的預(yù)算編制和成本控制提供數(shù)據(jù)支持。2.各業(yè)務(wù)部門-負(fù)責(zé)本部門出差人員的出差審批，確保出差任務(wù)的必要性和合理性。-協(xié)助財(cái)務(wù)部門對(duì)本部門員工的出差費(fèi)用報(bào)銷申請(qǐng)進(jìn)行初步審核，檢查報(bào)銷事項(xiàng)是否與出差任務(wù)相符。-配合財(cái)務(wù)部門做好報(bào)銷憑證的收集、整理和傳遞工作，督促本部門員工及時(shí)報(bào)銷。3.審計(jì)部門-負(fù)責(zé)對(duì)出差費(fèi)用報(bào)銷審核工作進(jìn)行監(jiān)督審計(jì)，定期檢查報(bào)銷審核流程的執(zhí)行情況。-對(duì)重大出差項(xiàng)目的費(fèi)用報(bào)銷進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。-對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題提出審計(jì)意見和建議，促進(jìn)報(bào)銷審核工作的規(guī)范和完善。三、管理流程1.出差審批-教職員工因工作需要出差，應(yīng)提前填寫《出差審批表》，詳細(xì)說明出差事由、目的地、預(yù)計(jì)出差時(shí)間、經(jīng)費(fèi)預(yù)算等信息。-《出差審批表》需經(jīng)所在部門負(fù)責(zé)人審批，涉及重要事項(xiàng)或大額經(jīng)費(fèi)的出差，還需分管校領(lǐng)導(dǎo)審批。-審批通過后，將《出差審批表》提交至財(cái)務(wù)部門備案，作為后續(xù)報(bào)銷的依據(jù)之一。2.費(fèi)用預(yù)借-因出差需要預(yù)借差旅費(fèi)的，員工應(yīng)填寫《借款申請(qǐng)單》，注明借款金額、用途等，并附上已審批的《出差審批表》。-《借款申請(qǐng)單》經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批后，到財(cái)務(wù)部門辦理借款手續(xù)。-借款金額應(yīng)根據(jù)出差實(shí)際需求合理確定，原則上不得超過預(yù)計(jì)出差費(fèi)用總額。3.出差過程中的費(fèi)用記錄與憑證收集-出差期間，員工應(yīng)妥善保管好各類費(fèi)用憑證，包括但不限于機(jī)票、車票、住宿費(fèi)發(fā)票、餐飲發(fā)票、市內(nèi)交通發(fā)票等。-費(fèi)用憑證應(yīng)真實(shí)、合法、有效，發(fā)票上需注明單位名稱、納稅人識(shí)別號(hào)、開票日期、項(xiàng)目?jī)?nèi)容、金額等關(guān)鍵信息，且加蓋發(fā)票專用章。-員工應(yīng)及時(shí)記錄出差期間的各項(xiàng)費(fèi)用支出情況，確保費(fèi)用記錄準(zhǔn)確、完整。4.報(bào)銷申請(qǐng)-出差結(jié)束后，員工應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)（一般為出差返回后15個(gè)工作日內(nèi)）填寫《出差費(fèi)用報(bào)銷單》，按照費(fèi)用類別（如交通費(fèi)、住宿費(fèi)、餐飲費(fèi)等）分別填寫金額，并附上相關(guān)費(fèi)用憑證。-《出差費(fèi)用報(bào)銷單》應(yīng)詳細(xì)注明出差日期、出差地點(diǎn)、出差事由、費(fèi)用明細(xì)等信息，確保與《出差審批表》內(nèi)容一致。-將填寫完整的《出差費(fèi)用報(bào)銷單》及相關(guān)憑證提交至所在部門負(fù)責(zé)人進(jìn)行初步審核，部門負(fù)責(zé)人應(yīng)確認(rèn)報(bào)銷事項(xiàng)與出差任務(wù)相符，費(fèi)用支出合理。5.財(cái)務(wù)初審-財(cái)務(wù)部門收到員工提交的報(bào)銷申請(qǐng)后，對(duì)《出差費(fèi)用報(bào)銷單》及相關(guān)憑證進(jìn)行初審。-審核內(nèi)容包括憑證的真實(shí)性、合法性、完整性，費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)的合規(guī)性，報(bào)銷金額的計(jì)算準(zhǔn)確性等。-對(duì)于不符合要求的報(bào)銷申請(qǐng)，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)通知員工補(bǔ)充或更正相關(guān)材料。6.審批報(bào)銷-初審?fù)ㄟ^的報(bào)銷申請(qǐng)，提交至財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人進(jìn)行審批。財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人重點(diǎn)審核報(bào)銷事項(xiàng)是否符合學(xué)校財(cái)務(wù)制度和預(yù)算安排。-對(duì)于金額較大或特殊情況的報(bào)銷申請(qǐng)，還需提交分管校領(lǐng)導(dǎo)審批。-審批通過后，財(cái)務(wù)部門按照學(xué)校財(cái)務(wù)支付流程辦理報(bào)銷付款手續(xù)。四、權(quán)利與義務(wù)1.員工權(quán)利-員工有權(quán)按照學(xué)校規(guī)定的出差費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)和流程，申請(qǐng)報(bào)銷因工作出差產(chǎn)生的合理費(fèi)用。-員工有權(quán)對(duì)報(bào)銷審核過程中存在的疑問或不合理之處，向財(cái)務(wù)部門或相關(guān)審批人員提出咨詢和申訴。-員工有權(quán)要求學(xué)校為其報(bào)銷申請(qǐng)?zhí)峁┍匾闹笇?dǎo)和協(xié)助，確保報(bào)銷流程順利進(jìn)行。2.員工義務(wù)-員工應(yīng)遵守學(xué)校的出差審批制度，提前辦理出差審批手續(xù)，未經(jīng)審批不得擅自出差。-員工在出差過程中應(yīng)嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和學(xué)校的各項(xiàng)規(guī)章制度，廉潔奉公，合理控制出差費(fèi)用。-員工有義務(wù)按照本規(guī)定的要求，如實(shí)填寫報(bào)銷申請(qǐng)，提供真實(shí)、合法、有效的費(fèi)用憑證，不得虛報(bào)、冒領(lǐng)出差費(fèi)用。-員工應(yīng)積極配合財(cái)務(wù)部門和審計(jì)部門的工作，接受相關(guān)部門對(duì)出差費(fèi)用報(bào)銷情況的檢查和審計(jì)。3.學(xué)校權(quán)利-學(xué)校有權(quán)對(duì)員工的出差申請(qǐng)進(jìn)行審批，根據(jù)工作需要決定是否批準(zhǔn)出差以及出差的經(jīng)費(fèi)預(yù)算。-學(xué)校有權(quán)對(duì)員工的出差費(fèi)用報(bào)銷申請(qǐng)進(jìn)行審核，對(duì)于不符合規(guī)定的報(bào)銷申請(qǐng)，有權(quán)不予報(bào)銷。-學(xué)校有權(quán)對(duì)報(bào)銷審核工作進(jìn)行監(jiān)督和管理，確保報(bào)銷流程的規(guī)范和公正。4.學(xué)校義務(wù)-學(xué)校應(yīng)按照本規(guī)定及時(shí)、足額地為員工報(bào)銷符合要求的出差費(fèi)用，保障員工的合法權(quán)益。-學(xué)校應(yīng)加強(qiáng)對(duì)報(bào)銷審核工作的培訓(xùn)和指導(dǎo)，提高財(cái)務(wù)人員和相關(guān)審批人員的業(yè)務(wù)水平，為員工提供優(yōu)質(zhì)的服務(wù)。-學(xué)校應(yīng)建立健全報(bào)銷審核的信息反饋機(jī)制，及時(shí)處理員工的咨詢和申訴，維護(hù)員工的知情權(quán)和參與權(quán)。五、監(jiān)督與獎(jiǎng)懲機(jī)制1.監(jiān)督機(jī)制-學(xué)校審計(jì)部門定期對(duì)出差費(fèi)用報(bào)銷審核工作進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)，檢查報(bào)銷流程的執(zhí)行情況、報(bào)銷憑證的真實(shí)性和合規(guī)性等。-建立舉報(bào)制度，鼓勵(lì)廣大教職員工對(duì)違規(guī)報(bào)銷行為進(jìn)行監(jiān)督和舉報(bào)。對(duì)于舉報(bào)屬實(shí)的，學(xué)校將給予舉報(bào)人一定的獎(jiǎng)勵(lì)，并嚴(yán)格保護(hù)舉報(bào)人權(quán)益。-財(cái)務(wù)部門定期對(duì)出差費(fèi)用報(bào)銷情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)異常情況并進(jìn)行調(diào)查處理。2.獎(jiǎng)勵(lì)機(jī)制-對(duì)于嚴(yán)格遵守本規(guī)定，在出差費(fèi)用控制方面表現(xiàn)優(yōu)秀的部門和個(gè)人，學(xué)校將給予表彰和獎(jiǎng)勵(lì)。獎(jiǎng)勵(lì)方式包括但不限于通報(bào)表?yè)P(yáng)、獎(jiǎng)金獎(jiǎng)勵(lì)、榮譽(yù)證書等。-對(duì)在報(bào)銷審核工作中提出合理化建議，有效提高工作效率、節(jié)約經(jīng)費(fèi)的人員，學(xué)校將給予相應(yīng)的獎(jiǎng)勵(lì)。3.懲罰機(jī)制-對(duì)于違反本規(guī)定，虛報(bào)、冒領(lǐng)出差費(fèi)用的員工，學(xué)校將責(zé)令其退還違規(guī)報(bào)銷的費(fèi)用，并視情節(jié)輕重給予警告、罰款、紀(jì)律處分等處理措施；構(gòu)成違法犯罪的，依法移送司法機(jī)關(guān)處理。-對(duì)于在報(bào)銷審核工作中敷衍塞責(zé)、違規(guī)操作的