關(guān)于客戶欠款管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司客戶欠款管理，規(guī)范欠款催收流程，降低壞賬風(fēng)險(xiǎn)，保障公司資金安全，提高公司經(jīng)濟(jì)效益，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司與客戶之間因銷售商品、提供勞務(wù)等業(yè)務(wù)往來(lái)所產(chǎn)生的欠款管理。（三）基本原則1.依法合規(guī)原則：欠款管理工作必須嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和相關(guān)行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，確保公司合法權(quán)益不受侵害。2.風(fēng)險(xiǎn)控制原則：通過(guò)有效的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和監(jiān)控機(jī)制，對(duì)客戶欠款風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面管理，及時(shí)采取措施防范和化解風(fēng)險(xiǎn)。3.責(zé)任明確原則：明確各部門在欠款管理中的職責(zé)，確保欠款催收工作責(zé)任到人，避免出現(xiàn)推諉扯皮現(xiàn)象。4.及時(shí)清收原則：加強(qiáng)對(duì)客戶欠款的跟蹤和催收力度，及時(shí)清收欠款，減少資金占用時(shí)間，提高資金使用效率。二、欠款管理職責(zé)分工（一）銷售部門1.負(fù)責(zé)客戶信用調(diào)查與評(píng)估，建立客戶信用檔案，為公司制定合理的信用政策提供依據(jù)。2.簽訂銷售合同時(shí)，明確付款方式、付款期限等條款，并確保合同條款符合公司利益和法律法規(guī)要求。3.負(fù)責(zé)跟蹤客戶訂單執(zhí)行情況，及時(shí)與客戶溝通協(xié)調(diào)，確?？蛻舭磿r(shí)足額支付貨款。4.對(duì)逾期欠款客戶進(jìn)行初步催收，了解欠款原因，協(xié)助制定催收方案，并及時(shí)向財(cái)務(wù)部門反饋催收進(jìn)展情況。（二）財(cái)務(wù)部門1.負(fù)責(zé)客戶欠款的賬務(wù)核算與管理，定期與客戶核對(duì)賬目，確保賬目清晰準(zhǔn)確。2.建立欠款預(yù)警機(jī)制，對(duì)逾期欠款客戶進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，及時(shí)向銷售部門和管理層發(fā)出預(yù)警信號(hào)。3.協(xié)助銷售部門制定催收方案，提供必要的財(cái)務(wù)支持和數(shù)據(jù)信息，參與重大欠款催收工作。4.負(fù)責(zé)對(duì)壞賬損失進(jìn)行審核和賬務(wù)處理，按照公司規(guī)定計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。（三）法務(wù)部門1.參與銷售合同的審核，確保合同條款合法合規(guī)，防范法律風(fēng)險(xiǎn)。2.為欠款管理工作提供法律咨詢和支持，協(xié)助處理重大欠款糾紛，維護(hù)公司合法權(quán)益。3.根據(jù)需要，代表公司提起訴訟或仲裁，通過(guò)法律手段追討欠款。（四）管理層1.負(fù)責(zé)審批公司信用政策和欠款管理辦法，確保公司欠款管理工作符合公司戰(zhàn)略目標(biāo)和整體利益。2.協(xié)調(diào)各部門之間的工作關(guān)系，解決欠款管理工作中出現(xiàn)的重大問(wèn)題。3.對(duì)重大欠款催收工作進(jìn)行決策和指導(dǎo)，監(jiān)督欠款管理工作的執(zhí)行情況。三、客戶信用管理（一）信用調(diào)查1.銷售部門在與新客戶建立業(yè)務(wù)關(guān)系前，應(yīng)進(jìn)行全面的信用調(diào)查，收集客戶的基本信息、經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)狀況、信用記錄等資料。2.信用調(diào)查可通過(guò)多種渠道進(jìn)行，包括但不限于實(shí)地考察、查閱客戶財(cái)務(wù)報(bào)表、咨詢行業(yè)協(xié)會(huì)、查詢信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)報(bào)告、與客戶的供應(yīng)商和銀行進(jìn)行溝通等。3.銷售部門應(yīng)根據(jù)信用調(diào)查結(jié)果，對(duì)客戶的信用狀況進(jìn)行評(píng)估，確定客戶的信用等級(jí)，并填寫《客戶信用評(píng)估表》。（二）信用評(píng)級(jí)1.公司根據(jù)客戶的信用狀況，將客戶信用等級(jí)分為A、B、C、D四級(jí)。A級(jí)客戶：信用狀況良好，經(jīng)營(yíng)實(shí)力較強(qiáng)，財(cái)務(wù)狀況穩(wěn)定，以往交易中無(wú)逾期付款記錄，具有較高的信用度。B級(jí)客戶：信用狀況較好，經(jīng)營(yíng)狀況正常，財(cái)務(wù)狀況基本穩(wěn)定，有一定的信用記錄，偶爾可能出現(xiàn)逾期付款情況，但能及時(shí)結(jié)清欠款。C級(jí)客戶：信用狀況一般，經(jīng)營(yíng)狀況存在一定風(fēng)險(xiǎn)，財(cái)務(wù)狀況可能存在不穩(wěn)定因素，有逾期付款記錄，且逾期時(shí)間較長(zhǎng)，還款能力有待進(jìn)一步觀察。D級(jí)客戶：信用狀況較差，經(jīng)營(yíng)狀況不佳，財(cái)務(wù)狀況惡化，存在較大信用風(fēng)險(xiǎn)，逾期欠款金額較大，還款意愿和能力較低。2.信用評(píng)級(jí)應(yīng)定期進(jìn)行復(fù)查和調(diào)整，根據(jù)客戶經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)狀況、信用記錄等變化情況，及時(shí)調(diào)整客戶信用等級(jí)。（三）信用政策制定1.公司根據(jù)客戶信用等級(jí)，制定相應(yīng)的信用政策，包括信用額度、信用期限、結(jié)算方式等。A級(jí)客戶：給予較高的信用額度和較長(zhǎng)的信用期限，可采用較為寬松的結(jié)算方式，如賒銷、分期付款等。B級(jí)客戶：給予適度的信用額度和信用期限，結(jié)算方式可選擇較為靈活的方式，如部分賒銷、貨到付款等。C級(jí)客戶：嚴(yán)格控制信用額度和信用期限，原則上采用現(xiàn)款現(xiàn)貨或貨到付款等結(jié)算方式，如確需賒銷，應(yīng)要求客戶提供擔(dān)?；蛟黾痈犊顥l件。D級(jí)客戶：原則上不給予信用額度，要求現(xiàn)款現(xiàn)貨結(jié)算，如已發(fā)生欠款，應(yīng)立即停止供貨，并采取積極措施催收欠款。2.信用政策應(yīng)經(jīng)公司管理層審批后執(zhí)行，并根據(jù)市場(chǎng)變化和客戶信用狀況適時(shí)進(jìn)行調(diào)整。四、欠款催收流程（一）逾期提醒1.財(cái)務(wù)部門每月定期對(duì)客戶欠款情況進(jìn)行梳理，對(duì)即將到期或已逾期的欠款客戶，向銷售部門發(fā)送《欠款逾期提醒函》。2.銷售部門收到提醒函后，應(yīng)及時(shí)與客戶溝通聯(lián)系，了解欠款原因，并向客戶發(fā)送《付款提醒函》，提醒客戶按時(shí)足額支付貨款。（二）初步催收1.對(duì)于逾期15天以內(nèi)的欠款客戶，銷售部門應(yīng)安排專人進(jìn)行初步催收，通過(guò)電話、郵件、上門拜訪等方式與客戶溝通，了解欠款原因，督促客戶盡快還款。2.初步催收過(guò)程中，銷售人員應(yīng)詳細(xì)記錄與客戶溝通的情況，包括客戶反饋的欠款原因、還款計(jì)劃等，并及時(shí)向銷售部門負(fù)責(zé)人匯報(bào)。（三）重點(diǎn)催收1.對(duì)于逾期15天以上30天以內(nèi)的欠款客戶，銷售部門應(yīng)將其列為重點(diǎn)催收對(duì)象，制定詳細(xì)的催收方案，加大催收力度。2.催收方案可包括增加催收頻率、調(diào)整付款方式、要求客戶提供擔(dān)?；蛟黾痈犊顥l件等措施。同時(shí)，銷售部門應(yīng)及時(shí)向財(cái)務(wù)部門和法務(wù)部門反饋催收進(jìn)展情況，尋求支持和協(xié)助。3.重點(diǎn)催收過(guò)程中，如客戶提出合理的還款計(jì)劃，銷售部門應(yīng)與客戶協(xié)商確定還款期限和方式，并簽訂還款協(xié)議。還款協(xié)議應(yīng)明確雙方的權(quán)利義務(wù)，確保公司權(quán)益得到保障。（四）專項(xiàng)催收1.對(duì)于逾期30天以上的欠款客戶，公司應(yīng)成立專項(xiàng)催收小組，由銷售部門、財(cái)務(wù)部門、法務(wù)部門等相關(guān)人員組成，共同開展催收工作。2.專項(xiàng)催收小組應(yīng)制定詳細(xì)的催收計(jì)劃，明確各成員的職責(zé)分工，采取多種催收手段，如加大催收力度、發(fā)送律師函、提起訴訟或仲裁等，確保欠款盡快收回。3.在專項(xiàng)催收過(guò)程中，如發(fā)現(xiàn)客戶存在惡意拖欠或欺詐行為，應(yīng)及時(shí)收集相關(guān)證據(jù)，通過(guò)法律途徑維護(hù)公司合法權(quán)益。（五）核銷管理1.對(duì)于確實(shí)無(wú)法收回的壞賬，由銷售部門提出核銷申請(qǐng)，并提供相關(guān)證明材料，如客戶破產(chǎn)清算文件、法院判決書、仲裁裁決書等。2.財(cái)務(wù)部門對(duì)核銷申請(qǐng)進(jìn)行審核，核實(shí)壞賬情況，并按照公司規(guī)定計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。審核通過(guò)后，報(bào)公司管理層審批。3.經(jīng)公司管理層批準(zhǔn)核銷的壞賬，財(cái)務(wù)部門應(yīng)進(jìn)行賬務(wù)處理，確保賬目清晰準(zhǔn)確。同時(shí)，銷售部門應(yīng)繼續(xù)關(guān)注客戶情況，如發(fā)現(xiàn)客戶有還款能力，應(yīng)及時(shí)恢復(fù)催收工作。五、欠款監(jiān)控與分析（一）建立欠款臺(tái)賬1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立完善的欠款臺(tái)賬，詳細(xì)記錄每個(gè)客戶的欠款金額、欠款期限、逾期天數(shù)、催收進(jìn)展等信息。2.欠款臺(tái)賬應(yīng)定期更新，確保數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和及時(shí)性。同時(shí)，財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)欠款臺(tái)賬進(jìn)行分析，為欠款管理決策提供依據(jù)。（二）欠款風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)客戶欠款風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，根據(jù)客戶信用等級(jí)、經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)狀況、逾期時(shí)間等因素，確定欠款風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。2.欠款風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)分為高、中、低三級(jí)。對(duì)于高風(fēng)險(xiǎn)欠款客戶，應(yīng)加大催收力度，采取更加嚴(yán)格的風(fēng)險(xiǎn)控制措施；對(duì)于中風(fēng)險(xiǎn)欠款客戶，應(yīng)密切關(guān)注其還款情況，適時(shí)調(diào)整催收策略；對(duì)于低風(fēng)險(xiǎn)欠款客戶，可適當(dāng)放寬催收頻率，但仍需保持關(guān)注。（三）欠款分析報(bào)告1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)每月編寫欠款分析報(bào)告，對(duì)公司客戶欠款情況進(jìn)行全面分析，包括欠款總額、逾期欠款金額、逾期率、客戶分布、行業(yè)分布等指標(biāo)。2.欠款分析報(bào)告應(yīng)重點(diǎn)分析逾期欠款原因、催收效果、風(fēng)險(xiǎn)趨勢(shì)等，并提出改進(jìn)建議和措施。同時(shí)，報(bào)告應(yīng)及時(shí)報(bào)送公司管理層和相關(guān)部門，為公司決策提供參考依據(jù)。六、考核與獎(jiǎng)懲（一）考核指標(biāo)1.公司將客戶欠款回收率、逾期率、壞賬率等指標(biāo)納入各部門績(jī)效考核體系，作為考核各部門工作業(yè)績(jī)的重要依據(jù)。2.客戶欠款回收率=（本期收回欠款金額/本期到期應(yīng)收欠款金額）×100%3.逾期率=（逾期欠款金額/期末應(yīng)收欠款金額）×100%4.壞賬率=（本期核銷壞賬金額/本期期末應(yīng)收欠款余額）×100%（二）獎(jiǎng)勵(lì)措施1.對(duì)于在客戶欠款管理工作中表現(xiàn)突出的部門和個(gè)人，公司將給予表彰和獎(jiǎng)勵(lì)。獎(jiǎng)勵(lì)方式包括但不限于獎(jiǎng)金、榮譽(yù)證書、晉升機(jī)會(huì)等。2.對(duì)成功收回大額逾期欠款或通過(guò)創(chuàng)新催收方式取得顯著成效的部門和個(gè)人，公司將給予特別獎(jiǎng)勵(lì)。（三）懲罰措施1.對(duì)于因工作失誤或責(zé)任心