蘭州建筑資金管理辦法總則目的與依據(jù)為加強蘭州建筑行業(yè)資金管理，規(guī)范資金使用行為，提高資金使用效益，保障建筑工程順利進行，根據(jù)國家相關法律法規(guī)以及行業(yè)標準，結合本市實際情況，制定本辦法。適用范圍本辦法適用于在蘭州市行政區(qū)域內從事建筑活動的各類企業(yè)、單位以及相關工程項目，包括新建、改建、擴建的房屋建筑和市政基礎設施工程等?；驹瓌t1.依法合規(guī)原則：嚴格遵守國家法律法規(guī)和行業(yè)規(guī)范，確保資金管理合法、合規(guī)、有序。2.?？顚Ｓ迷瓌t：建筑資金應專項用于工程項目建設，不得挪作他用。3.效益優(yōu)先原則：優(yōu)化資金配置，提高資金使用效率，實現(xiàn)經濟效益與社會效益的統(tǒng)一。4.公開透明原則：資金管理過程應公開透明，接受社會監(jiān)督。資金來源與管理職責資金來源1.建設單位自籌資金：由建設單位按照工程項目預算，自行籌集的用于工程建設的資金。2.銀行貸款：建設單位或相關企業(yè)通過向銀行等金融機構申請貸款獲得的資金。3.政府投資：政府財政預算安排的用于建筑工程項目的資金。4.其他資金：如社會捐贈、融資融券等合法來源的資金。管理職責1.建設單位負責編制工程項目資金預算，合理安排資金使用計劃。建立健全內部資金管理制度，加強對資金使用的審核與監(jiān)督。按照合同約定及時支付工程款項，確保資金足額到位。2.施工單位嚴格按照合同約定和工程進度使用資金，確保資金專款專用。定期向建設單位報送資金使用情況報表，接受建設單位的監(jiān)督檢查。加強對項目成本的核算與控制，降低工程成本。3.監(jiān)理單位對工程項目資金使用情況進行監(jiān)理，審核施工單位的資金申請。發(fā)現(xiàn)資金使用存在問題時，及時要求整改，并向建設單位報告。4.財政部門負責對政府投資項目資金進行監(jiān)管，審核資金預算和決算。制定資金管理相關政策，規(guī)范資金使用行為。對違反資金管理規(guī)定的行為進行查處。5.審計部門依法對建筑工程項目資金進行審計監(jiān)督，檢查資金使用的真實性、合法性和效益性。對審計發(fā)現(xiàn)的問題提出整改意見，督促相關單位落實整改。資金預算管理預算編制1.建設單位應在工程項目前期，根據(jù)工程設計文件、施工圖紙、工程量清單以及市場價格信息等，編制詳細的資金預算。2.資金預算應包括工程前期費用、建筑安裝工程費用、設備購置費用、工程監(jiān)理費用、預備費等各項費用。3.預算編制應遵循科學合理、實事求是的原則，確保預算準確反映工程項目的資金需求。預算審批1.建設單位編制的資金預算應報上級主管部門或相關部門審批。2.審批部門應按照規(guī)定程序對預算進行審核，重點審核預算的合理性、合規(guī)性以及資金來源的可靠性。3.經審批后的資金預算作為工程項目資金管理的依據(jù)，不得隨意調整。預算執(zhí)行與調整1.建設單位應嚴格按照批準的資金預算執(zhí)行，確保資金使用與預算相符。2.在工程項目實施過程中，如因工程變更、市場價格波動等原因需要調整預算的，建設單位應按照規(guī)定程序重新編制預算，并報原審批部門審批。3.未經批準，不得擅自調整預算。資金支付管理支付申請1.施工單位應按照合同約定和工程進度，定期向建設單位提交資金支付申請。2.支付申請應包括已完成的工程量清單、工程價款結算單、質量驗收報告等相關資料。3.施工單位應對提交資料的真實性、完整性負責。支付審核1.建設單位收到施工單位的支付申請后，應組織相關部門進行審核。2.審核內容包括工程進度、質量驗收情況、合同執(zhí)行情況、資金使用合規(guī)性等。3.經審核無誤后，建設單位應按照合同約定及時支付工程款項。支付方式1.建筑資金支付應通過銀行轉賬等合規(guī)方式進行，嚴禁現(xiàn)金支付。2.建設單位應與施工單位、供應商等簽訂資金支付協(xié)議，明確支付方式、支付時間等條款。3.對于金額較大的工程款項支付，應實行集體決策和審批制度。資金使用監(jiān)督內部監(jiān)督1.建設單位、施工單位應建立健全內部資金監(jiān)督管理制度，加強對資金使用的日常監(jiān)督。2.內部監(jiān)督應包括資金審批流程、財務核算、資金安全等方面。3.定期對資金使用情況進行內部審計，及時發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問題。外部監(jiān)督1.財政部門、審計部門等應依法對建筑工程項目資金進行監(jiān)督檢查。2.監(jiān)督檢查內容包括資金預算執(zhí)行情況、資金使用合規(guī)性、工程質量與進度等。3.對監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，相關部門應責令限期整改，并依法追究責任。社會監(jiān)督1.鼓勵社會公眾對建筑工程項目資金使用情況進行監(jiān)督。2.建設單位應在工程項目顯著位置公示資金使用情況，接受社會監(jiān)督。3.對于公眾舉報的問題，相關部門應及時進行調查處理，并將處理結果向社會公開。資金風險管理風險識別與評估1.建設單位、施工單位等應建立資金風險識別與評估機制，及時發(fā)現(xiàn)潛在的資金風險。2.風險識別應包括市場風險、信用風險、流動性風險等方面。3.定期對資金風險進行評估，確定風險等級。風險應對措施1.針對不同等級的資金風險，制定相應的風險應對措施。2.對于市場風險，可通過合理安排資金使用計劃、進行套期保值等方式降低風險。3.對于信用風險，應加強對合作單位的信用管理，建立信用檔案，防范信用違約風險。4.對于流動性風險，應合理安排資金儲備，確保資金流動性充足。資金核算與財務報告資金核算1.建設單位、施工單位應按照國家財務會計制度的規(guī)定，對建筑資金進行獨立核算。2.資金核算應準確記錄資金的收入、支出、結余等情況，確保財務數(shù)據(jù)真實、完整。3.定期進行財務對賬，保證賬賬相符、賬實相符。財務報告1.建設單位應定期編制資金使用情況財務報告，向相關部門和社會公眾披露資金使用情況。2.財務報告應包括資金預算執(zhí)行情況、資金支出明細、資金效益分析等內容。3.財務報告應經會計師事務所審計，確保報告的真實性和可靠性。罰則對建設單位的處罰1.建設單位違反本辦法規(guī)定，有下列行為之一的，由財政部門責令限期改正，并處以罰款：未按照規(guī)定編制資金預算或擅自調整預算的。未按照合同約定及時支付工程款項，導致工程延誤的。挪用建筑資金的。未按照規(guī)定進行資金核算和編制財務報告的。2.情節(jié)嚴重的，依法追究相關責任人的法律責任。對施工單位的處罰1.施工單位違反本辦法規(guī)定，有下列行為之一的，由建設單位責令限期改正，并處以罰款：未按照合同約定和工程進度使用資金，挪作他用的。虛報工程量，騙取工程款項的。未按照規(guī)定向建設單位報送資金使用情況報表的。2.情節(jié)嚴重的，建設單位有權解除合同，并要求施工單位承擔相應的賠償責任。