健康銀行資產(chǎn)管理辦法一、總則（一）目的為規(guī)范健康銀行資產(chǎn)管理，確保資產(chǎn)安全、完整，提高資產(chǎn)使用效益，保障健康銀行穩(wěn)健運(yùn)營(yíng)，依據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于健康銀行總部及各分支機(jī)構(gòu)的各類資產(chǎn)，包括但不限于固定資產(chǎn)、流動(dòng)資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等。（三）基本原則1.安全性原則：確保資產(chǎn)的安全，防止資產(chǎn)流失、損壞或遭受其他損失。2.效益性原則：合理配置資產(chǎn)，提高資產(chǎn)使用效率，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)的保值增值。3.規(guī)范性原則：嚴(yán)格按照法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行資產(chǎn)管理，規(guī)范操作流程。4.權(quán)責(zé)明晰原則：明確資產(chǎn)管理各環(huán)節(jié)的職責(zé)和權(quán)限，做到責(zé)任到人。二、資產(chǎn)管理組織架構(gòu)與職責(zé)（一）資產(chǎn)管理委員會(huì)1.組成：由銀行高級(jí)管理層成員、相關(guān)部門負(fù)責(zé)人等組成。2.職責(zé)：審議資產(chǎn)管理的重大政策、制度和規(guī)劃。審批重大資產(chǎn)購(gòu)置、處置等事項(xiàng)。監(jiān)督資產(chǎn)管理工作的執(zhí)行情況，協(xié)調(diào)解決資產(chǎn)管理中的重大問題。（二）資產(chǎn)管理部門1.職責(zé)：負(fù)責(zé)制定和完善資產(chǎn)管理的具體制度、流程和操作規(guī)范。組織資產(chǎn)清查、評(píng)估、核算等工作。辦理資產(chǎn)的購(gòu)置、驗(yàn)收、登記、保管、維護(hù)、處置等日常管理事務(wù)。定期向資產(chǎn)管理委員會(huì)報(bào)告資產(chǎn)管理情況。（三）資產(chǎn)使用部門1.職責(zé)：負(fù)責(zé)本部門資產(chǎn)的日常使用和保管，確保資產(chǎn)安全、正常運(yùn)行。配合資產(chǎn)管理部門做好資產(chǎn)清查、盤點(diǎn)等工作。提出資產(chǎn)購(gòu)置、處置等需求，并提供相關(guān)依據(jù)。三、資產(chǎn)分類與計(jì)價(jià)（一）資產(chǎn)分類1.固定資產(chǎn)：指使用期限超過一年，單位價(jià)值較高，并且在使用過程中保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)，如房屋建筑物、機(jī)器設(shè)備、運(yùn)輸工具等。2.流動(dòng)資產(chǎn)：指可以在一年內(nèi)或超過一年的一個(gè)營(yíng)業(yè)周期內(nèi)變現(xiàn)或耗用的資產(chǎn)，如現(xiàn)金、銀行存款、應(yīng)收賬款、存貨等。3.無形資產(chǎn)：指企業(yè)擁有或者控制的沒有實(shí)物形態(tài)的可辨認(rèn)非貨幣性資產(chǎn)，如專利權(quán)、商標(biāo)權(quán)、著作權(quán)、土地使用權(quán)等。（二）資產(chǎn)計(jì)價(jià)1.固定資產(chǎn)計(jì)價(jià)：按照取得時(shí)的實(shí)際成本計(jì)價(jià)，包括購(gòu)買價(jià)款、相關(guān)稅費(fèi)、使固定資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)前所發(fā)生的可歸屬于該項(xiàng)資產(chǎn)的運(yùn)輸費(fèi)、裝卸費(fèi)、安裝費(fèi)和專業(yè)人員服務(wù)費(fèi)等。2.流動(dòng)資產(chǎn)計(jì)價(jià)：現(xiàn)金按照實(shí)際收付金額計(jì)價(jià)。銀行存款按照實(shí)際存入金額計(jì)價(jià)。應(yīng)收賬款按照實(shí)際發(fā)生額計(jì)價(jià)。存貨按照成本與可變現(xiàn)凈值孰低計(jì)價(jià)。3.無形資產(chǎn)計(jì)價(jià)：按照取得時(shí)的成本計(jì)價(jià)，包括購(gòu)買價(jià)款、相關(guān)稅費(fèi)以及直接歸屬于使該項(xiàng)資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定用途所發(fā)生的其他支出。四、資產(chǎn)購(gòu)置管理（一）購(gòu)置計(jì)劃1.資產(chǎn)使用部門根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要，每年末提出下一年度資產(chǎn)購(gòu)置計(jì)劃，詳細(xì)說明購(gòu)置資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、數(shù)量、用途、預(yù)算等。2.資產(chǎn)管理部門對(duì)資產(chǎn)購(gòu)置計(jì)劃進(jìn)行審核，結(jié)合銀行實(shí)際情況和資產(chǎn)狀況，提出意見和建議。3.資產(chǎn)管理委員會(huì)對(duì)資產(chǎn)購(gòu)置計(jì)劃進(jìn)行審議和審批，確保購(gòu)置計(jì)劃符合銀行戰(zhàn)略規(guī)劃和資產(chǎn)管理要求。（二）采購(gòu)流程1.經(jīng)審批后的資產(chǎn)購(gòu)置計(jì)劃，由資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)組織采購(gòu)。2.采購(gòu)方式包括公開招標(biāo)、邀請(qǐng)招標(biāo)、競(jìng)爭(zhēng)性談判、單一來源采購(gòu)等，應(yīng)根據(jù)資產(chǎn)性質(zhì)、金額大小等因素選擇合適的采購(gòu)方式，并嚴(yán)格按照相關(guān)法律法規(guī)和銀行內(nèi)部規(guī)定執(zhí)行。3.采購(gòu)過程中，應(yīng)簽訂詳細(xì)的采購(gòu)合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，確保采購(gòu)資產(chǎn)的質(zhì)量、規(guī)格、數(shù)量等符合要求。（三）驗(yàn)收與入賬1.資產(chǎn)到貨后，資產(chǎn)使用部門應(yīng)及時(shí)組織驗(yàn)收，檢查資產(chǎn)的數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格等是否與采購(gòu)合同一致。2.驗(yàn)收合格后，資產(chǎn)管理部門根據(jù)驗(yàn)收?qǐng)?bào)告辦理資產(chǎn)入賬手續(xù)，將資產(chǎn)登記入賬，并建立資產(chǎn)卡片。五、資產(chǎn)日常管理（一）固定資產(chǎn)日常管理1.登記與保管：資產(chǎn)管理部門對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行統(tǒng)一編號(hào)，建立固定資產(chǎn)臺(tái)賬和卡片，記錄固定資產(chǎn)的基本信息、使用部門、購(gòu)置時(shí)間、折舊情況等。資產(chǎn)使用部門負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的日常保管，指定專人負(fù)責(zé)，確保固定資產(chǎn)安全、完整。2.維護(hù)與保養(yǎng)：資產(chǎn)使用部門應(yīng)定期對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行維護(hù)和保養(yǎng)，制定維護(hù)保養(yǎng)計(jì)劃，確保固定資產(chǎn)正常運(yùn)行。資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)監(jiān)督和檢查維護(hù)保養(yǎng)情況。3.清查盤點(diǎn)：每年至少進(jìn)行一次固定資產(chǎn)清查盤點(diǎn)，由資產(chǎn)管理部門組織，資產(chǎn)使用部門配合。清查盤點(diǎn)結(jié)果應(yīng)形成報(bào)告，對(duì)盤盈、盤虧、毀損的固定資產(chǎn)，應(yīng)查明原因，按照規(guī)定進(jìn)行處理。（二）流動(dòng)資產(chǎn)日常管理1.現(xiàn)金與銀行存款管理：嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，確保現(xiàn)金收付安全、準(zhǔn)確。加強(qiáng)銀行存款賬戶管理，定期核對(duì)銀行對(duì)賬單，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理未達(dá)賬項(xiàng)。2.應(yīng)收賬款管理：建立健全應(yīng)收賬款管理制度，加強(qiáng)應(yīng)收賬款的催收工作，定期對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行賬齡分析，對(duì)逾期賬款采取有效措施進(jìn)行追收。3.存貨管理：制定存貨管理制度，規(guī)范存貨的采購(gòu)、驗(yàn)收、保管、發(fā)出等環(huán)節(jié)。定期對(duì)存貨進(jìn)行盤點(diǎn)，確保存貨賬實(shí)相符。對(duì)積壓、變質(zhì)的存貨，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行處理。（三）無形資產(chǎn)日常管理1.登記與保護(hù)：資產(chǎn)管理部門對(duì)無形資產(chǎn)進(jìn)行登記，記錄無形資產(chǎn)的名稱、類別、取得方式、有效期等信息。加強(qiáng)無形資產(chǎn)的保護(hù)，采取保密措施，防止無形資產(chǎn)泄露或被侵權(quán)。2.攤銷與評(píng)估：按照規(guī)定對(duì)無形資產(chǎn)進(jìn)行攤銷，攤銷期限應(yīng)符合法律法規(guī)和銀行內(nèi)部規(guī)定。定期對(duì)無形資產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估，了解無形資產(chǎn)的價(jià)值變化情況。六、資產(chǎn)處置管理（一）處置原因資產(chǎn)處置包括資產(chǎn)出售、轉(zhuǎn)讓、報(bào)廢、毀損等，原因主要包括資產(chǎn)閑置、技術(shù)淘汰、損壞無法修復(fù)、已達(dá)到使用年限等。（二）處置流程1.資產(chǎn)使用部門提出資產(chǎn)處置申請(qǐng)，說明處置原因、資產(chǎn)狀況等，并提交相關(guān)證明材料。2.資產(chǎn)管理部門對(duì)資產(chǎn)處置申請(qǐng)進(jìn)行審核，提出審核意見。3.超過一定金額的資產(chǎn)處置，需報(bào)資產(chǎn)管理委員會(huì)審議和審批。4.經(jīng)審批同意后，資產(chǎn)管理部門組織實(shí)施資產(chǎn)處置工作。資產(chǎn)處置應(yīng)按照公開、公平、公正的原則進(jìn)行，可通過拍賣、招標(biāo)、協(xié)議轉(zhuǎn)讓等方式進(jìn)行。5.資產(chǎn)處置完成后，資產(chǎn)管理部門辦理資產(chǎn)核銷手續(xù)，調(diào)整資產(chǎn)臺(tái)賬和卡片。（三）處置收入管理資產(chǎn)處置收入應(yīng)及時(shí)足額上繳銀行財(cái)務(wù)部門，納入銀行統(tǒng)一核算和管理，嚴(yán)禁截留、挪用。七、資產(chǎn)清查與評(píng)估（一）資產(chǎn)清查1.資產(chǎn)清查是指通過對(duì)銀行資產(chǎn)進(jìn)行實(shí)地盤點(diǎn)、核對(duì)賬目等方式，確定資產(chǎn)的實(shí)際數(shù)量、價(jià)值和使用狀況，查明資產(chǎn)存在的問題和原因。2.資產(chǎn)清查每年至少進(jìn)行一次，可根據(jù)實(shí)際情況組織全面清查或?qū)ｍ?xiàng)清查。3.資產(chǎn)清查工作結(jié)束后，應(yīng)編制資產(chǎn)清查報(bào)告，對(duì)清查結(jié)果進(jìn)行分析和總結(jié)，提出改進(jìn)措施和建議。（二）資產(chǎn)評(píng)估1.資產(chǎn)評(píng)估是指對(duì)銀行資產(chǎn)的價(jià)值進(jìn)行評(píng)定和估算，為資產(chǎn)交易、投資決策、財(cái)務(wù)報(bào)告等提供依據(jù)。2.資產(chǎn)評(píng)估應(yīng)委托具有資質(zhì)的評(píng)估機(jī)構(gòu)進(jìn)行，評(píng)估機(jī)構(gòu)應(yīng)按照國(guó)家相關(guān)評(píng)估準(zhǔn)則和規(guī)范開展評(píng)估工作。3.資產(chǎn)評(píng)估結(jié)果應(yīng)作為銀行資產(chǎn)管理決策的重要參考依據(jù)。八、資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理（一）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估1.資產(chǎn)管理部門應(yīng)定期對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估，分析資產(chǎn)面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)，如市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等。2.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估應(yīng)采用科學(xué)合理的方法，如定性分析、定量分析等，確定風(fēng)險(xiǎn)的程度和影響范圍。（二）風(fēng)險(xiǎn)控制措施1.根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)控制措施，如風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)降低、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)承受等。2.加強(qiáng)對(duì)資產(chǎn)的監(jiān)控和管理，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理風(fēng)險(xiǎn)隱患，確保資產(chǎn)安全。九、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.銀行內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)資產(chǎn)管理情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查資產(chǎn)管理的合規(guī)性、有效性等。2.審計(jì)部門應(yīng)